報告是指向上級機關匯報本單位、本部門、本地區工作情況、做法、經驗以及問題的報告，優秀的報告都具備一些什么特點呢？又該怎么寫呢？下面是小編帶來的優秀報告范文，希望大家能夠喜歡!

內部報告控制程序篇一

按照市局下發的關于《三門峽市社會保險經辦機構內部控制檢查評估方案》的要求，我中心在7月21日至8月10日期間，對失業保險制度建設、業務規程、基金財務、信息系統、監督與管理等方面進行了自查。現將自查情況匯報如下：

一、制度建設方面。

（一）中心領導和班子成員能夠嚴格執行國家和上級部門頒布的政策法規，努力做好失業保險內部控制決策工作。

（二）建立健全考核制度、獎懲制度、政治業務學習制度、責任追究制度。

二、業務規程方面

（一）根據失業保險條例規定，按照規及時辦理參保人員登記，核定參保單位或個人參保人員的繳費基數，提交相應的征收計劃，征繳后失業保險金及時納入財政專戶。參保單位的社會保險變更、注銷等事項要求資料齊全、并由相關責任人簽字，方可變更或注銷。

（二）失業保險待遇審批經辦過程符合《三門峽市失業保險業務工作程序》，分別由市失業中心領導和縣中心領導簽字蓋章，業務操作形成嚴格的制約關系。

（三）對進入失業程序的失業職工，建立完備的檔案資料保管和借閱制度，檔案資料指定專職人員保管，并制定詳細的查、借閱辦法。

三、基金財務方面

（一）按照《社會保險基金管理財務制度》，結合我縣的實際情況制定了“基金收支管理制度”、“失業保險金內部管理臺帳制度”、“失業保險基金專用票據管理規定”等各項規章制度，會計人員都具有從業資格證書，財務各項制度較全面規范。

（二）建立分工明確的崗位責任制，按要求設臵了會計帳薄、收、支科目。按會計憑證的業務內容分類記帳，做到全面、連續、準確、及時和控制基金，會計資料真實有效。失業保險待遇支出結算表項目和格式與會計核算支出明細科目一致，收支金額相符。

（三）失業保險基金實行收支兩條線管理，定期與財政部門和銀行對賬，做到賬賬、賬款、帳單相符，確保了基金的安全運行。

四、信息系統運行方面

（一）按照市中心的要求建立失業保險“實名制”操作系統，由專人負責網絡建設、維護等工作，并制定嚴格的操作流程及操作權限制度。

（二）加強對信息數據的管理和維護。制定并實施數據庫備份方案，建立異地備份制度，確保數據安全。

五、監督管理方面

（一）根據有關文件，建立完整的工作記錄和工作計劃等資料，定期抽查各項業務工作的開展及進行情況。

（二）設立專職稽核人員，對參保對象繳費情況、失業職工待遇資格、待遇支付情況進行稽核工作。

由于充分發揮了內部控制的監督作用和風險防范功能，保障了主要業務環節的平穩運行。同時，充分保證了社會保險基金的完整與安全。

六、今后打算

我們全體工作人員決心在今后的工作中進一步加強學習，提高隊伍的整體素質，廣泛宣傳失業保險政策法規，加大失業保險擴面、征繳工作力度；建立健全規章制度，要使失業保險基金的監督管理做到制度化、規范化；加強失業保險基金的專戶管理和會計核算，嚴格按照相關財務會計制度，專帳核算，專人管理，確保基金的安全運行。

盧氏縣社會失業保險中心

二〇〇九年八月九日

內部報告控制程序篇二

根據省社保局《養老保險經辦機構內部控制檢查評估工作的通知》（湘社險函71號）文件精神，按照組織機構、業務運行、基金財務、信息系統控制、內部控制的管理和監督等五個方面的具體要求，我局不斷細化內容，一一對比，詳細進行了自查，具體情況報告如下：

一是在進一步建立健全隊伍管理各項規章制度的基礎上，機構職能職責、內設機構、人員編制等方面進行了規范，明確業務經辦、基金財務、信息系統等內部控制活動全過程的崗位設置及其職責范圍。

二是各個股室之間的內部控制職責明確、業務信息傳遞、饋、監控流程規范。各項待遇支付時，首先業務審核、分管領導復核，主要領導簽字，做到了各個環節互相監督制約。

三是多年來，通過思想教育、黨風廉政教育、業務培訓、學歷培訓、規范業務流程、優化崗位設置等措施，切實加強了社保經辦隊伍尤其是領導班子的思想、作風和業務建設，有力地促進了領導班子及經辦人員整體素質和管理水平的提高。

一是社會保險登記、變更、注銷、年檢、養老保險待遇審核、待遇計算、基數核定、基數增減核定、補繳、繳費基數修改管理、欠費數據庫管理、帳戶管理、基金收入記賬與對賬管理、領取待遇資格認定、待遇支付、系統口令管理、系統軟件維護管理、信息網絡安全管理、數據庫安全管理，稽核監督等主要崗位做到了各崗位之間分工明確，各負其責，相互制約。

二是積極推行政務公開，在我局“社保信息網”及公告欄上公開社保局服務工作內容和職責，辦事依據、辦事流程圖、收費項目及標準、辦理各項業務需提交的主要資料、違規違紀的投訴、追究辦法及咨詢電話等公諸社會，提高辦事的透明度。

三是各種人事、文書、業務、財務檔案及時留存、歸檔保管，做到建檔有規定、調檔有制度。原始檔案、資料由專人管理，單位或個人查閱檔案，須持介紹信或相應的證明。

一是嚴格執行《社會保險基金財務制度》和《社會保險基金會計制度》和收支兩條線的管理規定，分別設立財政專戶、支出戶，地稅征收的養老保險費及時撥付財政專戶，按月申請資金及時撥付到支出戶，確保足額發放。對存入銀行的沉淀或當期基金，按其存期照人民銀行規定的同期城鄉居民儲蓄存款利率計算，所得利息并入了基金。

二是嚴格按照《社會保險基金財務制度》和《社會保險基金會計制度》等有關規定，真實準確地核算和映基金的收入、支出和結余。

三是基金的預算管理嚴格按《社會保險基金財務制度》規定的內容、方法和程序編制、審批、執行，在分析本年度預算執行情況及測算下年度基金收支情況的基礎上，編制基金下年度收、支預算，做到了認真、科學、合理。

四是基金的決算報表由財政部、勞動保障部統一設計、統一布置，我們根據統一規定的報表格式、時間和要求編制年度決算報表，認真填制、審核，確保有關數據一致。

五是按照管理權限、分級審核的原則，設立了原始資料審核、出納、記帳、憑證審核、登帳、會計資料歸檔、會計負責人等財務崗位。

開展網絡技術信息安全檢查，及時整改隱患。一是對本單位信息系統的帳戶、口令等進行了一次專門的清理檢查，并及時將軟件更新和升級，消除安全隱患。二是對全局計算機按型號、出廠編號、生產日期重新統計備案，對所有接入局域網的設備進行了全面安全檢查，對發現有操作系統存在漏洞、防毒軟件配置不到位的計算機進行全面升級，確保網絡安全。三舒范信息的采集、審核和發布流程，嚴格信息發布審核，確保所發布信息內容的'準確性和真實性。

四是嚴格禁止辦公內網與互聯網相連，為了防止人為的或其它意外事件發生，使致信息系統的數據丟失，采取了異地備份等有效的措施，保證了各項基礎信息的安全。

目前我局稽核審計配備2名專職稽核人員，每年按照市局任務要求及社會保險稽核審計程序，編制稽審工作計劃，對享受待遇人員組織實施稽核，通過查閱社會保險個人帳戶手冊、單位參保人員花名冊、繳費基數核定表、核實參保時間、繳費年限等情況，核查職工個人檔案和待遇資格條件證明原件，核實享受待遇標準，并不定期對各項業務進行抽查，及時饋主要領導及上級業務主管部門。雖然我局經辦流程及程序根據《社會保險經辦機構內部控制暫行辦法》及相關文件規定建立和制定，但有些環節還是存在管理上的漏洞和制度缺陷。

一是優化隊伍結構，推進機關效能建設。加強干部培養、考核和監督，加輪崗交流和競爭上崗力度。加強思想建設，轉變觀念、轉變職能、轉變作風，全面提升經辦隊伍的綜合素質和工作能力，構建學習型、服務型單位。

二是進一步規范網絡管理工作制度。執行“誰主管誰負責、誰運行誰負責、誰使用誰負責”的管理原則，對上網計算機嚴格把關，工作需要時連上網線，不用上網時物理隔離。內部電子文檔傳送，使用移動硬盤、u盤、軟盤等存儲介質完成，不能隨意使用電子郵箱、網上共享等手段。

三是實地稽核與專項稽核相結合，確保養老保險工作的'平穩運行，防止基金流失。同時建立和完善內控制度，確保對各項業務、各個環節的全程監控。

內部報告控制程序篇三

為進一步加強單位內部控制建設工作，按照省財政廳《關于開展行政事業單位20xx年度內部控制報告監督檢查工作的通知》（川財會[20xx]27號）的要求,我單位已在9月份組織開展內控制度建設的自查工作,現將自查情況匯報如下:

自20xx年1月1日《行政事業單位內部控制規范（試行）》實施以來，我單位積極組織開展了貫徹實施《行政事業單位內控規范》的工作，在堅持內控制度要全面性、重要性、制衡性、適應性等原則的基礎上進一步完善了本單位的內部控制制度，使之成為符合實際、行之有效的一套內控制度，提高了單位的管理水平，規范了內部控制，加強了廉政風險防控機制建設。主要有以下幾點：

（一）對不相容崗位相互分離，由單位支部副書記（主持工作）胡紹友主持制定《內部控制工作方案》，成立內部控制領導小組、內控辦設在財務辦公室、內控監督檢查由行辦室負責，明確了領導小組、內控辦、財務室、行辦室等組成成員的職責及分工，形成相互制約、相互監督的工作機制。

（二）內部授權審批控制，對所長、副所長、水利辦公室、水政辦公室、財務辦公室、行政辦公室等分別授權簽定目標責任書，進一步明確各崗位工作職責、處理事項的權限范圍、審批程序等，建立重大事項集體決策和會簽制度。各辦公室工作人員在授權范圍內行使職權、辦理業務。

（三）根據單位情況實行歸口管理，成立聯合工作小組由財務室牽頭，行辦公室監督，對單位相關經濟事項進行統一管理。

（四）在業務層面的內部控制方面，完善了單位的預算管理辦法、收支管理辦法等，明確收支管理領域內部控制的決策、管理、執行等職責，嚴格按照審批、審核、支付、核算的相關規定執行。建立健全票據管理制度，對財政票據的申領、啟用、核銷、銷毀等進一步規范化，并建立票據臺賬由出納負責管理。

（五）在資產管理方面，完善了資產管理辦法，建立資產臺賬，尤其在20xx年對行政事業單位資產進行全面清查核實，進一步完善了資產信息系統，實現了對資產的動態管理。

（六）在會計控制方面，完善了單位的會計管理辦法，強化會計人員管理制度，加強會計檔案管理，明確會計憑證、會計賬簿等處理程序。

為保證資產安全和有效使用，財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。我單位對決策、執行、監督等進行分離，建立了崗位責任制、內部監督等機制。在此基礎上，還堅持內控與外審相結合，每年縣財政局都會對單位賬務進行相應的檢查或審計。

（二）在內部控制文化建設方面還需要積極培育符合際情況的內部控制文化，使內控意識和內控文化滲透到每一位員工思想深處，使內控成為每位員工的自覺行為。

內部報告控制程序篇四

2016最新內部控制會議紀要1

會議時間：10月20日上午

會議主題：內部控制基礎性評價工作會議

10月20日上午，南寧職業技術學院張寧東校長主持召開內部控制基礎性評價工作會議，協調推進南寧職業技術學院內部控制建設及有關材料上報工作。南寧職業技術學院領導李振秋、周旺、楊清源、王鑫、黃春波出席會議，校內各職能部門全體中層干部參加會議。

會上，楊清源總會計師就《南寧職業技術學院內部控制基礎性評價工作方案》的起草過程、工作思路、工作內容和重點做了解讀，要求各部門認真研讀工作方案內容和要求，以高度責任感落實南寧職業技術學院內部控制基礎性評價各項工作。根據財政部《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》、自治區財政廳《關于加快推進行政事業單位內部控制建設有關工作的通知》以及南寧市財政局《關于報送行政事業單位內部控制基礎性評價報告的通知》精神，結合南寧職業技術學院工作實際，南寧職業技術學院將于11月20日前分三階段完善南寧職業技術學院內部控制建設各項工作，并將自評報告上報上級主管部門。為統籌做好該項重大工作，南寧職業技術學院制定了《南寧職業技術學院內部控制基礎性評價工作方案》，就工作目標、組織機構、工作原則、實施步驟、工作內容、工作要求等做了明確說明和規定，并細化成《南寧職業技術學院內部控制基礎性評價指標及任務清單》，明確評價標準、責任部門和時間節點等細節，確保工作得以協調順利落實和高質量完成。

參會的各職能部門負責人就《南寧職業技術學院內部控制基礎性評價工作方案》做了充分討論，結合部門工作特點和實際提出了意見建議。

張寧東校長在工作會議上強調，各部門要高度重視此次會議精神，從政治、經濟、全局的角度和高度重視做好內部控制建設各項工作。張校長指出，南寧職業技術學院多年來呼吁更多獲得高校辦學自主權，而依法治校、規范內部經濟和業務活動，強化內部權力運行機制，優化南寧職業技術學院治理結構，建立健全科學高效的制約和監督體系，提升內部管理水平是獲得高校辦學自主權的重要基礎，也是南寧職業技術學院健康發展的應有之義，為此，各部門要正確理解此項工作的重要意義，為南寧職業技術學院科學發展擔當起應有的責任。

2016最新內部控制會議紀要2

會議時間：10月17日

會議主題：內部控制制度建設推進會

會議內容

月17日，漢中職業技術學院召開內部控制制度建設推進會。會議由學院內部控制制度建設領導小組辦公室主任、監察審計處處長張新成主持，學院內部控制制度建設重點任務相關的九個部門負責人參加了會議。

張新成在會上指出，本次會議是繼9月29日召開的內部控制制度建設動員會后對各部門內部控制制度建設工作落實情況進行匯報、督促、檢查的一次會議，也是內控建設推進會。他強調要按照市財政局要求，依據學院制定的內部控制制度建設實施方案，將內部控制建設工作分為組織發動、培訓推廣、制度建立、驗收總結、匯總上報五個階段，現在已到建立制度、完善制度的關鍵時期。建立健全內部控制組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設，是為內控工作提供制度保證。建立健全業務工作流程和管理制度，是為進一步加強預算、收支、采購、資產、項目以及合同的.管理和控制。他要求有內控建設任務的各部門高度重視此項工作，安排專人按時間節點及時完成各自工作任務，確保學院在11月初形成總結報告，于11月中旬上報市財政局。

內部控制制度建設領導小組辦公室副主任、計財處副處長王勇指出內控制度建設，一是建立制度、規范程序，對已有的制度進行補充、修改、完善，以前沒有的制度要及時起草完成，并報學院有關會議研究通過后下發執行;二是貫徹落實，嚴格實行，對制定的各項內部控制制度在實際工作中按照規范流程、報審程序、分級負責、嚴格執行。

會上，內控建設領導小組辦公室成員單位分別對各自部門工作任務目前進展情況進行了匯報。

2016最新內部控制會議紀要3

會議時間：10月17日下午

會議主題：單位內部控制建設工作動員及推進工作會議

10月17日下午，市商務局召開了單位內部控制建設工作動員及推進工作會議。局機關各處室處長及副處長;市貿促會、市中小商貿流通企業服務中心負責人及經辦人參加了本次會議。會議首先由安泰會計師事務所夏祖興所長對內控建設工作內容進行了具體介紹，使大家對內控建設工作有了基本的認識。隨后葉新良局長對我局開展該項工作提出了三點建議：一是進一步提高思想認識;二是進一步明確目標任務;三是進一步強化配合意識。最后，負責本次工作的安泰會計師事務所陳芬英組長對內控建設工作進行了培訓，在培訓過程中，參會人員對不明白之處積極地進行提問，陳組長對大家提出的問題也都進行了詳細地解答，使參會人員對該項工作有了更進一步的了解。

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內部報告控制程序篇五

一、課題的來源，選題目的、意義及國內外概況和預測。

（1）選題的來源本課題為自選課題。

我目前所在的單位是合伙制的會計師事務所，主要從事的工作有報表審計、財務顧問、管理咨詢，面對的客戶有企業、也有行政事業單位。隨著社會經濟的發展，企業在提高經營管理效率、保證企業資產完整和風險意識也逐步在提高，對于會計師事務所所提供的財務顧問和管理咨詢服務需求也在明顯增加，傳統的報表審計業務在所有業務中的份額在逐漸降低。

我們事務所面對的客戶主要是中小型企業，中小型企業的迅速發展到一定規模時，企業的原有的經營管理方式已經不能滿足企業發展的需要，主要表現在財務核算不規范、財務控制力度不夠或無效，整個企業根本就沒有合理的內部控制，或者有了內部控制也沒有有效地執行，也沒有在執行過程中對控制程序的設計是否合理、控制效果是否有效進行評價。因此，企業由于內部控制失效而出現的內部員工舞弊事件層出不窮，同時也導致企業管理效率低下，制約了企業進一步發展，如巨人集團衰敗、鄭州亞細亞關門等等，促使了股東及高層管理者越來越重視自身內部控制的建設。本文擬就我們事務所的一家長期客戶為例，對其發展過程中的問題進行剖析，然后以內部控制的理論為基礎，就客戶實際狀況，提出我們的解決方案。

（2）選題的意義

本文以國內外內部控制理論為基礎，針對jm置業公司內部控制現狀，分析其問題產生的本質原因，闡述出我對問題的認識和觀點，提出切合jm置業公司實際情況的內控解決方案。

（3）國內外研究現狀分析

內部控制理論的發展一般認為是同社會經濟發展水平相適應的，根據內部控制理論的演進時期，國外的內部控制理論分為以下四個階段：

1）內部牽制階段（萌芽期，20世紀40年代以前），內部牽制這個概念最早是由l、r、dicksee于19提出的。在內部牽制階段，基本上是以查錯防弊為目標的。

2）內部控制制度階段（發展期，20世紀40年代----70年代），內部控制概念最早是在1949年由美國會計師協會（aicpa）提出的，“內部控制是由企業所制定的旨在保護資產、保證會計資料可靠性與完整性、提高經營效率、推動管理部門所制定的各項政策得以貫徹執行的組織2計劃和相互配套的各種方法及措施”，同時，將內部控制分為“內部會計控制”和“內部管理控制”兩部分。

3）內部控制結構階段（過渡期，20世紀80年代），美國注冊會計師協會于1988年發布了《審計準則公告第55號》(sas55)，從1990年1月起取代1972年發布的《審計準則公告第1號》。該公告首次以“內部控制結構”代替原有的“內部控制”，并指出“企業的內部控制結構包括為提供取得企業特定目標的合理保證而建立的各種政策和程序”。同時明確了內部控制結構包括三個要素：控制環境、會計制度、控制程序。

4）內部控制整體框架階段（成熟期，20世紀90年代之后），1992年，美國發起組織委員會(coso)發布報告“內部控制――整體框架”，即“coso報告”，被廣泛認可。

我國內部控制的實踐和理論研究均起步較晚。我國內部控制發展歷程如下：

1）1986年財政部頒布的《會計基礎工作規范》，首次提出內部控制，并對內部控制制度作了明確規定。

2）1月中國注冊會計師協會頒布實施了《獨立審計具體準則第九號――內部控制與審計風險》，指引會計師事務所評估審計風險，提高審計效率，保證執業質量。

3）頒布的《會計法》是我國第一部體現內部會計控制的法律，對內部控制明確提出要求：各單位應當建立、健全本單位內部會計監督制度。

4）20xx年6月我國財政部發布《內部會計控制基本規范》（征求意見稿），明確了內部會計控制的基本目標和基本原則，系統的闡述了內部會計控制的內容、方法及檢查。

5）20xx年6月28日，財政部會同證監會、審計署、銀監會、保監會制定并印發《企業內部控制基本規范》。

二、課題研究的預計達到的目標、主要內容、預計的技術路線與關鍵問題。

（1）研究目標針對jm置業公司內部控制現狀，分析其問題產生的本質原因，闡述出我對問題的認識和觀點，提出切合jm置業公司實際情況的內控解決方案。

（2）研究內容本論文以mj置業公司為研究對象，采用理論與實際相結合的研究方法，旨在研究迅速發展中的中小企業內部控制方面存在的問題，尋求完善內部控制的原則及方法，我將從以下幾個方面進行研究：

1、闡述內部控制相關的基本理論；

2、分析mj置業公司內部控制現狀；

3、分析內部控制中存在問題的本質；

4、提出完善內部控制的具體方案；

（3）關鍵問題分析mj置業公司內部控制中存在的問題，提出完善內部控制的具體方案。

（4）研究方法與技術路線研究方法：

本論文在研究過程中，我主要采用的一些方法：

1）調查法為了獲得公司內部控制現實狀況，我分別進入jm置業公司相關部門，同部門管理人員和員工進行深入的溝通和交流，并觀察各部門內部控制的執行情況。對于關鍵部門，設計專門的調查問卷，從而獲取了公司內部控制運行情況的第一手詳實的文字資料、圖表和經營數據。

2）實證研究法選取企業實際業務流程中存在的問題進行分析，說明其問題可能產生結果，并指出問題產生的根源，依據已有的理論作為基礎，制定切合企業實際的解決方案。

3）文獻研究法在本文撰寫過程中，我查閱了國內和國外許多的文獻資料，使我對內部控制理論的形成、發展過程有了較為深入的了解，吸收這些文獻資料精華的同時，根據實際情況，提出了我自己創新性的觀點，使之更加切合企業的實際情況。

4）定量分析法針對研究過程中的所遇到一些問題，進行定量分析，從而更好的把握問題的本質，為制定解決方案奠定基礎。

5）定性分析法針對研究過程中的所遇到一些問題，進行定性分析，從而更好的把握問題的本質，為制定解決方案奠定基礎。

6）比較法在論文中，通過對mj置業公司所在的房地產行業與其他行業的差異進行比較分析，針對mj置業公司的內部控制提出切實可行的方案建議。

技術路線：

1）系統收集相關文獻資料，進一步了解國內外研究現狀、可供借鑒的發展思路。

2）通過實際調查的獲得一線真實的數據和情況，找出目前mj置業公司內部控制存在的問題。

3）結合內部控制的理論，分析目前公司在營銷、管理、資金運營、人力資源管理等方面存在問題的本質。

4）制定完善內部控制的具體方案。

三、課題研究計劃進度本項目計劃在6個月內完成。

xx年xx月-xx年xx月進一步收集資料，廣泛查閱國內外相關文獻，進一步了解國內外研究現狀。

xx年xx月-xx年xx月調查jm置業公司內部控制現狀，分析其存在問題，制定完善內部控制的方案。

xx年xx月-xx年xx月對研究成果進行歸納整理，撰寫畢業論文草稿，并提交課題開題報告。

xx年xx月-xx年xx月論文修改、定稿，畢業論文答辯。

四、現有研究基礎與條件

本人在mba學習階段學習了相關的企業經營管理的理論，并通過案例討論等形式積累了許多理論聯系實際的解決企業管理問題的方法。我本人一直從事會計及審計咨詢工作，有負責多個咨詢項目的工作經驗，對中小企業管理現狀有一定的認識。

我的指導老師王韜教授具有廣博的知識，在財政金融管理、公司治理與經營戰略、管理信息系統、現代管理等方面有很深的造詣，對我研究的論文可提供專業性的指導。

豐富的互聯網信息以及眾多的同行能夠給我的研究提供豐富而準確的案例和材料。

五、論文主要結構和綱要

（1）論文主要結構

本論文采用先闡述本論文所依據的相關內部控制的基本理論，然后提出問題，再分析問題，最后總結問題解決問題。

（2）論文大綱

1．本文研究的背景、意義及研究方法。

2．國內外內部控制研究的狀況。

3、有關內部控制的`基本概念及理論。

4、mj置業公司內部控制的現狀及分析。

5、mj置業公司內部控制完善的方案。

6、本文總結。

參考文獻：

1、李鳳鳴著：《內部控制設計》，經濟管理出版社，19版。

2、朱榮恩、徐建新編著：《現代企業內部控制制度》，中國審計出版社，年版。

3、史忠良等編：《中小企業發展研究》經濟管理出版社，20xx年版。

4、周得孚編：《管理控制》，上海財經大學出版社，版。

5、李鳳鳴著：《內部控制與風險防范》，經濟科學出版社，19版。

6、虞文鈞著：《企業內部控制制度《，上海財經大學出版社，20xx年版。

7、趙保卿主編：《內部控制制度設計》，復旦大學出版社，20xx年版。

8、財政部，《內部控制基本規范》。

9、中國注冊會計師協會，《內部控制審核指導意見》。

11、楊有紅主編：《內部控制框架---構建與運行》，浙江人民出版社，20xx年版。

12、孫春陽，《國內內部控制研究文獻綜述》，合作經濟與科技，20xx年10月。

13、朱榮恩：《建立和完善企業內部控制的思考》，載《會計研究》20xx年1月

內部報告控制程序篇六

公司自上市以來，董事會一直嚴格按照中國證監會、深圳交易所的有關規定，注重改進和完善公司的治理結構。在浙江監管局轄區內曾率先引入符合有關條件和專業能力很強的四位立董事；人數所占比例為公司董事會總人數的三分之一以上；并較早設立了董事會四個專業員會，每年能按有關規定正常開展活動；為積極發揮立董事的作用提供機制和工作平臺。

報告期內，為加強和改善公司治理結構及內部控制制度的建立和健全，公司主要做了以下幾方面工作：

1、成立了以董事長聶忠海為組長的公司治理專項活動領導小組，通過認真學習有關文件精神；制定詳細的專項工作實施計劃；對照公司治理現狀進行自查，形成了《公司“關于加強上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃》，經公司第三屆董事會十三次會議審議通過，于xx年6月16日在巨潮資訊網上公布。同時設立并公告了專門的電話、傳真和網絡平臺聽取投資者和社會公眾的意見和建議。

2、按照深圳交易所《上市公司內部控制指引》和中國證監會《關于開展加強上市公司治理專項活動有關事項的通知》中自查事項和公司《關于內部控制體系基本規范》，已重新修訂及制定了《公司信息披露管理制度》、《關于外派董事、監事的管理辦法》、《關于控股（參股）公司的管理辦法》、《關于內部控制體系基本規范》、《公司募集資金管理制度》、《公司內部審計制度》、《公司內部審計制度實施細則》、《公司關于累積投票實施細則》、《公司股東會網絡投票實施細則》，并獲公司董事會或股東會審議通過。

3、同時，公司還在《“關于加強上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃》中對每一項需整改的內容明確了由董事牽頭的責任落實人。日前，已經制訂或正在制訂的內部控制制度有：《董事會審計員會工作規程》、《立董事年報工作制度》、《總經理工作制度》、《公司財務預算管理》、《職務授權制度》、《危機管理、風險防范制度》等。這些制度的制訂，將為建立、健全內部審計、內部控制體系和保證正常運作提供良好的基礎。

4、公司一直遵循公平、公開、公允的原則，所制訂的《公司關聯交易的管理辦法》，對關聯交易的原則、關聯人和關聯關系、關聯交易的決策程序、關聯交易的信息披露等作了詳盡的規定。公司每年發生的日常關聯交易，嚴格依照公司《公司關聯交易的管理辦法》的規定公告，并經公司年度股東會審議通過后執行。

5、公司章程中還明確規定了對外擔保的基本原則、提出和審議程序、公告披露等。報告期內，公司沒有除控股子公司以外的對外擔保事項。公司對子公司的擔保，嚴格遵守、履行相應的審批和授權程序。對照深交所《內部控制指引》的有關規定，公司內部嚴格控制、審核對外擔保的事項，從未發生違《內部控制指引》的情形。公司財務處理實行審慎原則，負責進行審計公司財務會計報告的浙江東方會計師事務所及上海普華永道會計師事務所連續多年來均出具了無保留意見的審計報告。

6、公司建立了對高管以《公司高管年薪考核方案》為依據，以公司經營責任目標為主要內容的考評、激勵和約束機制。相關的獎勵制度從上市之初就建立起來并根據實際情況不斷地進行修改和完善，實施至今。報告期內，公司四屆二次董事會審議通過的《公司高管年薪考核方案》（xx年修訂），在該方案中修訂了具體考核指標，進一步明確了公司高管人員的責權、薪酬之間的約束機制。

7、四屆二次董事會表決通過了董事會審計員會提出的“健全完善內部審計機構”的.議案，主要內容有：

（1）公司內部審計機構直接向董事會負責，并向董事會匯報工作；

（2）公司內部審計機構在董事會授權范圍內，在董事會審計員會指導下具體開展工作；

（3）公司內部審計機構隸屬部門暫掛董事會辦公室，待基本條件成熟時設立為立的部門；

（5）公司監事會在公司內審功能的機構設置、人員配置，以及執行《公司內部審計制度》、《公司內部審計實施細則》的情況實行有效的監督。

8、xx年9月14日浙江證監局監管處有關領導來公司就“公司治理專項活動”進行了現場回檢查，對公司進一步深化公司治理提出了意見及要求。浙證監上市字[xx]172號《關于對杭汽輪公司治理情況綜合評價和整改建議的通知》的文件中對我公司自上市以來，在公司治理結構、三會決策制度、內控制度、會計核算、信息披露方面作了充分的肯定，但同時指出：公司應進一步完善內審部門的人員構成和職能，充分發揮內審部門的作用。

目前，公司高管層已按照監管部門及董事會審計員會提出的“健全完善內部審計機構”的意見和要求基本落實了整改，xx年一季度末已按有關規定成立了隸屬董事會領導的內部審計機構，配備了專職人員，基本具備開展相對立的內部審計工作，實施公司內部控制的監察的職能。

公司內部控制情況自我評價：

1、公司已基本建立了符合現代管理要求的法人治理結構及內部組織結構，形成的決策機制、執行機制和監督機制，基本能夠保證公司經營管理目標的實現，基本能夠確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平，基本能夠確保國家有關法律法規和公司內部控制制度的貫徹執行。

2、公司建立的風險控制系統基本健全且行之有效，基本能夠保證公司各項業務活動的健康運行。

3、公司的內部控制制度（包括內部審計制度），基本能夠實現堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發現和糾正各種錯誤，保護公司財產的安全完整的目標。

對照深交所《內部控制指引》的有關規定，公司內部控制工作基本符合中國證監會、深交所的相關要求。

內部報告控制程序篇七

根據市社保局《關于轉發省社保中心〈開展社會保險經辦機構內部控制工作檢查評估的通知〉的通知》（贛市社險字23號）文件要求，我局高度重視，抽調精干人員組成檢查評估小組，認真自查評估，現就自查有關情況匯報如下：

加強社會保險經辦機構內部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質要求，也是規范經辦機構各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現自我約束、自我控制的重要手段。為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規范化、科學化出發，形成了一套事事有復核、人人有監督，行之有效、科學規范的社保工作內控制度和業務流程，建立對社保基金事前、事中、事后全過程的監督機制。

根據工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設置了財務、業務、稽核和待遇審批等部門。在各部門內部再進行崗位細分，財務部門要求會計與出納分設，業務部門要求設立業務受理、復核、系統管理員等崗位，待遇審批部門要求設立受理、復核崗位，建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內部制衡機制。

突出加強對資金結算過程的監督。一是靠財務部門內部的監督，出納經手的每一筆資金收付業務必須經另一財務人員復核，每天下班前，另一財務人員對出納當天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復核；二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進行對賬，業務部門每天開出的票據與財務部門實際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務和業務部門分別由不同的人員核對月份和年度發生額，確保月發生額與當期日發生額累計數核對一致；三是靠內部稽核來監督，充分發揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社保基金的運行進行稽核，提出稽核意見和改進建議，促進內控制度的不斷完善。形成了對社保基金全方位、全過程的監督。

按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社保基金從進口到出口，涉及財務、業務、待遇、稽核等各部門的。要求加大復核、審核、稽核作用，強化內部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業務的要求。

參保單位到業務部門辦理繳費基數調整、社保待遇調整等業務，受理人審核后，必須經復核人復核，并經稽核部門稽核后，方能辦理；業務經辦人每月都要對社會保險待遇本月發放情況與上月發放情況進行對比分析，并經復核人、業務負責人、財務負責人復核，稽核部門稽核，局領導審核后轉財務部門辦理支付。財務部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經另一財務人員復核；財務專用章和個人名章由兩人分開管理；安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據的管理；每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務負責人對對賬情況進行復核。待遇審批部門應建立檔案聯合審查制度，審批社保待遇必須經四人審核小組共同審查檔案，經稽核部門稽核后，報局領導召開辦公會審批。

有了好的規范和流程是做好工作的基礎，但把規范和流程貫徹落實好則是關鍵所在。根據社會保險政策法規，對照《內部社會保險業務規范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務部門、業務部門、待遇審批部門執行社保政策和工作流程情況進行稽核。稽核完畢后，向單位領導匯報、分析稽核發現的問題，并提出改進意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高。

社會保險工作政策性強，制度不斷發展完善，必須根據出現的新情況、新問題不斷修訂完善。我局從自身工作實際出發，在已有的業務規范、工作流程基礎上，應建立工作流程運行分析制度，主要領導親自抓。定期召開會議，財務、業務、稽核、信息網絡技術人員等相關人員參加，工作人員結合工作分工，對當期工作流程運行情況進行分析，逐條梳理，對發現的不能適應當前工作的流程，及時進行修改，從而保證了工作流程的嚴密性和適用性。