通過撰寫工作報(bào)告,我們可以更好地了解自己的工作優(yōu)點(diǎn)和不足,有助于提升個(gè)人職業(yè)發(fā)展。參考下面的工作報(bào)告范文,可以幫助大家更好地掌握工作報(bào)告的寫作要點(diǎn)和結(jié)構(gòu)組織。
年度審計(jì)工作報(bào)告(優(yōu)秀13篇)篇一
我們接受委托,審計(jì)了后附的xx地稅局20xx年x月x日的資產(chǎn)清查情況報(bào)表,以及資產(chǎn)、負(fù)債、收入、支出的情況。建立健全內(nèi)部控制制度、保護(hù)資產(chǎn)的安全完整,保證會(huì)計(jì)資料和清查資料的真實(shí)、完整是xx地稅局管理層的責(zé)任。我們的責(zé)任是按照《中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定,在對xx地稅局進(jìn)行必要的審計(jì)程序的基礎(chǔ)上,對xx地稅局進(jìn)行全面清查,并發(fā)表意見。
在審計(jì)過程中,我們本著獨(dú)立、客觀、公正的原則,實(shí)施了包括盤點(diǎn)、函證、檢查、詢問、收集證據(jù)等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下:
(一)導(dǎo)語。主要概述清查組織人員組成情況、確定清查基準(zhǔn)日期,扼要總結(jié)等。
(二)單位概況。包括單位性質(zhì)、職能、地址、人員等概況。
(三)清查工作情況,如清理財(cái)產(chǎn)、確認(rèn)債權(quán)債務(wù)、財(cái)務(wù)審計(jì)等。
(四)確定清查基準(zhǔn)日賬面資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)情況。經(jīng)審計(jì),截止20xx年x月x日,xx地稅局清查出的資產(chǎn)合計(jì)xxxx元,負(fù)債合計(jì)xxxx元,凈資產(chǎn)合計(jì)xxxx元,情況屬實(shí),可以確認(rèn)。
(一)清查基準(zhǔn)日資產(chǎn)狀況。根據(jù)單位資產(chǎn)負(fù)債表所列內(nèi)容詳細(xì)說明。
1、現(xiàn)金:20xx年x月x日余額xxxx元。
2、銀行存款:20xx年x月x日余額xxxx元。
3、債權(quán)確認(rèn)及清理情況,說明債權(quán)的組成和債務(wù)人的情況。如:暫付款20xx年x月x日余額xxxx元,明細(xì)如下:
5、在建工程情況(有在建工程的單位,說明以下情況):
(1)在建項(xiàng)目概況:項(xiàng)目名稱、建設(shè)單位名稱、建設(shè)地點(diǎn)、計(jì)劃部門批準(zhǔn)立項(xiàng)文號、建設(shè)性質(zhì)、主要建設(shè)內(nèi)容、項(xiàng)目基本情況簡介、建設(shè)單位項(xiàng)目聯(lián)系人。
(2)基建賬務(wù)情況:按照資金平衡表中科目逐一列示。
6、其他資產(chǎn)。
(二)清查基準(zhǔn)日債務(wù)確認(rèn)及清理情況。包括流動(dòng)負(fù)債、長期負(fù)債情況等,說明債務(wù)的組成及債權(quán)人的情況。
例如:暫存款20xx年x月x日余額xxxx元,明細(xì)如下:
(三)清查基準(zhǔn)日凈資產(chǎn)情況。其中:
(四)清查其他情況。
20xx年x月x日至20xx年x月x日期間,收入總額合計(jì)xxxx元,支出總額合計(jì)xxxx元,情況屬實(shí),可以確認(rèn)。分類說明如下:
1、收入情況。
2、支出情況。
本報(bào)告僅供審核認(rèn)定xx地稅局單位20xx年x月x日財(cái)務(wù)清查結(jié)果之用,不作其他用途。
年度審計(jì)工作報(bào)告(優(yōu)秀13篇)篇二
為深入開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督管理,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),打造一支清正廉潔的領(lǐng)導(dǎo)干部隊(duì)伍,近期,我們對全縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作進(jìn)行調(diào)研。現(xiàn)根據(jù)調(diào)研情況,就如何加強(qiáng)縣級經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,提出我們的一點(diǎn)思考。
年度審計(jì)工作報(bào)告(優(yōu)秀13篇)篇三
今年以來,高度重視維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定工作,堅(jiān)決落實(shí)各項(xiàng)決策部署,根據(jù)《中共縣委政法委員會(huì)關(guān)于開展2020年度維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定工作目標(biāo)考核的通知》相關(guān)要求,認(rèn)真。
總結(jié)。
一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),落實(shí)維穩(wěn)責(zé)任。
堅(jiān)持一手抓業(yè)務(wù),一手抓穩(wěn)定,把穩(wěn)定工作納入了年度工作的總體目標(biāo),與審計(jì)工作同安排、同部署,同督促、同檢查,同考核、同獎(jiǎng)懲,保證維穩(wěn)工作的正常開展。
二、結(jié)合審計(jì)工作,評估穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)。
一是在制定審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施方案時(shí),加強(qiáng)決策前控制,把部門論證、公眾參與、民主協(xié)商、專家論證、專業(yè)機(jī)構(gòu)測評、成本效益分析、風(fēng)險(xiǎn)評估、合法性審查和集體討論決定作為“三重一大”等重大決策的必經(jīng)程序。二是加強(qiáng)決策執(zhí)行中控制,建立并推行機(jī)關(guān)內(nèi)部重大行政決策合法性審查制度、決策者簽字備案制度、法律顧問制度和行政決策風(fēng)險(xiǎn)評估制度。三是加強(qiáng)決策執(zhí)行后控制,健全決策執(zhí)行效果評估和對決策調(diào)整、停止執(zhí)行機(jī)制,建立實(shí)施重大決策終身責(zé)任追究及責(zé)任倒查機(jī)制。四是深刻把握“深化穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評估、著力從源頭上預(yù)防和減少群體性事件”,明確要求審計(jì)組在推進(jìn)每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目時(shí)切實(shí)考慮穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評估,截至目前,未發(fā)生一起涉穩(wěn)事件。
三、
加強(qiáng)專項(xiàng)學(xué)習(xí),提高維穩(wěn)意識(shí)。
以召開職工會(huì)議為契機(jī),組織干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定暫行辦法》,貫徹新時(shí)代下“發(fā)展是硬道理、穩(wěn)定也是硬道理”“發(fā)展是第一要?jiǎng)?wù),穩(wěn)定是第一責(zé)任”理念,深刻理解“黨政同責(zé)、一崗雙責(zé)、失職追責(zé)”和“屬地、屬事、屬人”原則,堅(jiān)決落實(shí)“排查化解常態(tài)化、整改落實(shí)常態(tài)化、督促檢查常態(tài)化”三個(gè)常態(tài)化要求,進(jìn)一步熟悉工作規(guī)程,了解維穩(wěn)工作責(zé)任規(guī)定,幫助干部職工樹立用法治思維、法治方式、法治手段化解矛盾糾紛、解決具體問題的理念。
四、開展反邪教工作,維護(hù)政治安全。
一是高度重視國家政治安全工作,堅(jiān)持以局黨組書記、局長為組長,各分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長,各股(室、中心)負(fù)責(zé)人為成員的政治安全領(lǐng)導(dǎo)小組,明確一把手為第一責(zé)任人,局辦公室負(fù)責(zé)政治安全工作的日常事務(wù),進(jìn)一步落實(shí)工作責(zé)任制。二是對可能涉及政治安全問題的情況,認(rèn)真開展責(zé)任倒查,主要是查事實(shí)、查原因、查責(zé)任,提出防范措施和對責(zé)任人的處理意見。三是認(rèn)真學(xué)習(xí)《國家安全法》《保密法》等相關(guān)法規(guī),對干部職工進(jìn)行國家安全知識(shí)的宣傳教育,嚴(yán)格執(zhí)行《審計(jì)局電子數(shù)據(jù)安全管理制度》等9項(xiàng)制度,督促審計(jì)電子數(shù)據(jù)安全管理專職人員切實(shí)履職盡責(zé)。四是學(xué)習(xí)反邪教知識(shí)1次,利用led顯示屏播放反邪教知識(shí)和宣傳標(biāo)語1條,動(dòng)員干部職工向身邊人宣傳邪教危害。五是利用led顯示屏播放反恐防暴、公共安全管等相關(guān)知識(shí)1條。
五、提高擔(dān)當(dāng)意識(shí),配合輿情工作。
一是明確網(wǎng)絡(luò)輿情工作重點(diǎn),安排專人負(fù)責(zé)落實(shí)網(wǎng)上輿情監(jiān)控、處理、督辦以及回復(fù)工作,具體落實(shí)審計(jì)宣傳和輿情回應(yīng)工作。二全面規(guī)范審計(jì)信息公開行為,切實(shí)強(qiáng)化對審計(jì)信息公開的審核把關(guān),明確所有對外公開審計(jì)信息,必須經(jīng)由辦公室整理后報(bào)分管負(fù)責(zé)人審核和把關(guān),重要審計(jì)信息必須報(bào)請局機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方能對外發(fā)布。三是加強(qiáng)正面宣傳引導(dǎo),鼓勵(lì)干部職工提高思想認(rèn)識(shí),善于發(fā)現(xiàn)有害信息,及時(shí)做好解釋疏導(dǎo)工作。
六、加強(qiáng)信息排查,化解不穩(wěn)定因素。
一是明確要求全體干部職工要善于發(fā)現(xiàn)不穩(wěn)定因素,高度重視重大涉穩(wěn)問題排查、調(diào)研、化解、穩(wěn)控以及重點(diǎn)人群、特殊群體嚴(yán)格管控等工作。二是一經(jīng)發(fā)現(xiàn)苗頭必須及時(shí)處理,及時(shí)向維穩(wěn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報(bào)告真實(shí)情況,積極投身于化解不穩(wěn)定因素的行動(dòng)中,以最快的速度和妥善的方式化解不穩(wěn)定因素。三是今年維穩(wěn)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室也從未遲報(bào)、漏報(bào)、虛報(bào)、瞞報(bào)不穩(wěn)定因素的各類信息,做到了情況信息工作具體落實(shí),不穩(wěn)定因素提前報(bào)送化解。
七、提高思想認(rèn)識(shí),加強(qiáng)信訪宣傳。
提高依法分類處理信訪問題、化解信訪矛盾糾紛和防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平,解決了部分信訪老大難問題。今年以來,未涉及任何信訪事件,保持“0”上訪。
年度審計(jì)工作報(bào)告(優(yōu)秀13篇)篇四
審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包含標(biāo)題為“注冊會(huì)計(jì)師的責(zé)任”的段落。
注冊會(huì)計(jì)師的責(zé)任段應(yīng)當(dāng)說明下列內(nèi)容:
1、注冊會(huì)計(jì)師的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。
2、注冊會(huì)計(jì)師按照中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。
3、審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序,以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。
選擇的審計(jì)程序取決于注冊會(huì)計(jì)師的判斷,包括對由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評估。
在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí),注冊會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制,以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序,但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。
審計(jì)工作還包括評價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性,以及評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
4、注冊會(huì)計(jì)師相信獲取的'審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸槠浒l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
年度審計(jì)工作報(bào)告(優(yōu)秀13篇)篇五
第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,使審計(jì)工作制度化、法制化,根據(jù)國家審計(jì)法規(guī)結(jié)合實(shí)際情況,特制定本辦法。
第二章審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員。
1.設(shè)立審計(jì)部,配置若干專監(jiān)職人員;聘請外部兼職審計(jì)人員。
2.附屬財(cái)務(wù)部,設(shè)專職審計(jì)人員;
公司根據(jù)發(fā)展規(guī)劃,逐步形成多層次、多功能的審計(jì)監(jiān)督體系。
第三條內(nèi)審人員應(yīng)具有一定的政治素質(zhì)、審計(jì)專業(yè)職稱、專業(yè)知識(shí)和審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。
第四條內(nèi)審人員必須依法審計(jì)、忠于職守、堅(jiān)持原則、客觀公正、廉潔奉公,不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。公司應(yīng)對審計(jì)人員工作進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和處罰。
第五條內(nèi)審人員按審計(jì)程序開展工作,對審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)予保密,未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開。
第六條內(nèi)審人員依法行使職權(quán),受法律保護(hù),任何部門、個(gè)人不得阻撓和打擊報(bào)復(fù)。
第三章審計(jì)對象、范圍和依據(jù)。
1.公司各職能部門、員工;
2.公司全資子公司、分公司、控股公司;
3.公司參股企業(yè)的派駐人員;
4.總經(jīng)理認(rèn)為需要檢查的其他事項(xiàng)和人員。
1.與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng);
2.財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行和決算;
3.公司資產(chǎn)的使用、管理及保值增值情況;
4.基建工程預(yù)、決算的真實(shí)合法性;
5.國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)執(zhí)行情況;
6.公司領(lǐng)導(dǎo)離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任;
7.管理活動(dòng)、行政活動(dòng);
8.其他認(rèn)定事項(xiàng)。
1.國家法律、法規(guī)、政策;
2.公司規(guī)章制度;
3.公司經(jīng)營方針、計(jì)劃、目標(biāo);
4.其他有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。
第四章審計(jì)種類和方式。
1.財(cái)務(wù)收支審計(jì)。對被審單位財(cái)務(wù)收入的合法性、真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)督檢查。
2.專案審計(jì)。對被審單位及人員違反公司經(jīng)濟(jì)紀(jì)律問題進(jìn)行審計(jì)。
查處。
3.專項(xiàng)審計(jì)。包括:
(1)管理審計(jì)。對被審單位管理活動(dòng)的效率性進(jìn)行審計(jì)。
(2)效益審計(jì)。在財(cái)務(wù)收支審主計(jì)基礎(chǔ)上,對其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)效益性、合理性進(jìn)行審計(jì)。
(3)任期審計(jì)。對被審單位負(fù)責(zé)人在任職期間履行職責(zé)情況進(jìn)行審計(jì)。
(4)審計(jì)調(diào)查。對公司普遍存在的問題進(jìn)行專題調(diào)查。第十一條公司內(nèi)部審計(jì)方式有:
1.報(bào)送(送達(dá))審計(jì)。
被審單位接到審計(jì)通知書,應(yīng)在指定時(shí)間將有關(guān)材料送審計(jì)機(jī)構(gòu)接受審計(jì)檢查。
2.就地審計(jì)。
審計(jì)人員到被審單位進(jìn)行審計(jì),后者提供必要的工作、生活條件。
1.財(cái)務(wù)計(jì)劃及其預(yù)算的執(zhí)行的決算;
2.固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、資金來源,以及預(yù)處算、決算、竣工、開工審計(jì);
3.資產(chǎn)管理情況;
4.經(jīng)營成果,財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性;
5.內(nèi)部控制制度的健全、嚴(yán)密、有效性;
6.重要經(jīng)濟(jì)合同、契約的簽訂;
7.各部門、下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)離任審計(jì);
8.聯(lián)營、合資、合作企業(yè)和項(xiàng)目投入投入資金、財(cái)產(chǎn)使用及其效果;
9.配合國家審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)(會(huì)計(jì))師事務(wù)所,對公司、有關(guān)部門的審計(jì);
10.其他交辦審計(jì)事項(xiàng);
11.向總經(jīng)理室、審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)送審計(jì)工作計(jì)劃、報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料。
第十三條本辦法自發(fā)布之日起施行。
xxxxxxx集團(tuán)。
2013年元月11日。
年度審計(jì)工作報(bào)告(優(yōu)秀13篇)篇六
20____年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下,在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下,我們審計(jì)科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會(huì)十七大會(huì)議精神,一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心,結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,緊緊圍繞我院的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展審計(jì)工作,充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能,為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依據(jù)。共開展各項(xiàng)審計(jì)10余項(xiàng),為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革,促進(jìn)廉政建設(shè),加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益等方面,真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。
一、基礎(chǔ)建設(shè)。
20____年是我院迅速發(fā)展的一年,醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展,為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級部門的指示精神,結(jié)合我院實(shí)際,在做好審計(jì)工作的同時(shí),積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持完善自我,提高認(rèn)識(shí)的原則,努力完善審計(jì)制度,健全審計(jì)機(jī)構(gòu),調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1、規(guī)范了審計(jì)工作流程,按照20____年審計(jì)工作計(jì)劃,進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的監(jiān)管。
2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為,使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
3、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時(shí),進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn),可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
4、調(diào)整人員的知識(shí)和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生),加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。
二、學(xué)習(xí)及培訓(xùn)。
強(qiáng)化措施,進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),使我院每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。
1、參加審計(jì)廳、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開的培訓(xùn)班,獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。
2、與____市第九醫(yī)院、____省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員相互交流,共同探討審計(jì)工作新思路。
3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí),積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。
1、參與后勤維修審計(jì)。
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大,后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富,這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,對零星維修每月審計(jì)一次,對基建維修的每個(gè)項(xiàng)目都進(jìn)行審計(jì),截止到6月底,共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動(dòng)醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
2、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作,為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性,我科室配合審計(jì)局對醫(yī)院20____年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì),對存在的問題進(jìn)行了及時(shí)有效的整改,進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)制度,為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù),為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。
3、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)。
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展,加強(qiáng)內(nèi)部管理,強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建設(shè)和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的,要實(shí)現(xiàn)對工程建設(shè)和物資采購工作的有效控制,就必須用各項(xiàng)規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實(shí)施。在招投標(biāo)工作中真正堅(jiān)持公開、公正、公平的原則。根據(jù)《政府采購管理辦法》要求,我科室切實(shí)加強(qiáng)了對單位采購活動(dòng)的監(jiān)督,尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購,進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中,單位六個(gè)項(xiàng)目的招標(biāo)工作,我科室全程監(jiān)督,嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律,較好地保證了招標(biāo)過程嚴(yán)格按照程序和要求,公開、公平、公正地順利進(jìn)行。為單位節(jié)約資金萬余元。
4、參與物價(jià)審計(jì)。
為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督,我科室每個(gè)月定期對出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)行檢查,截止到6月底,發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷,30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象,并及時(shí)做出了整改。
5、參與專項(xiàng)支出審計(jì)。
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作,我們集中力量加強(qiáng)對科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督,使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng),促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。
四、工作體會(huì)。
1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高,內(nèi)審工作就越有依靠,發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時(shí),注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流,不定期匯報(bào)工作情況,爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任,取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
2.健全的審計(jì)機(jī)構(gòu),合理的人員結(jié)構(gòu)及知識(shí)結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下,審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善,工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展,為我院審計(jì)工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識(shí)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重,寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理,為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實(shí)際,內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價(jià)、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù),把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過程中,在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
年度審計(jì)工作報(bào)告(優(yōu)秀13篇)篇七
近年來,隨著金融領(lǐng)域合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不斷增強(qiáng),內(nèi)外部審計(jì)檢查項(xiàng)目日益頻繁,我行上下對審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改工作也越來越重視,通過多種途徑,不斷加大整改力度,使整改工作逐步走上了常態(tài)化和規(guī)范化軌道。從唐山分行來看,分行領(lǐng)導(dǎo)班子一直高度重視對審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改,先后通過健全組織機(jī)構(gòu)、完善規(guī)章制度和工作流程、強(qiáng)化資源配置、加大責(zé)任追究力度等多種措施,不斷細(xì)化管理,狠抓落實(shí),連續(xù)多年完成了上級行下達(dá)的整改率目標(biāo),整改報(bào)告上報(bào)質(zhì)量也受到了省分行的通報(bào)表揚(yáng),在確保整改工作任務(wù)順利完成的同時(shí),有效促進(jìn)了全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)、健康發(fā)展。
以上成績的取得,是與各級領(lǐng)導(dǎo)高度重視、全行上下齊抓共管密不可分的,在今后的工作中還應(yīng)繼續(xù)堅(jiān)持和發(fā)揚(yáng)。但從全行整改工作實(shí)踐來看,我認(rèn)為仍存在一些問題或不足,如防范風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)展擺布還不盡合理、職責(zé)分工還不夠明晰、舉一反三整改措施還不夠具體、整改工作標(biāo)準(zhǔn)還不夠清晰、整改結(jié)果報(bào)送質(zhì)量仍需進(jìn)一步提高等,在一定程度上影響了整改工作的效果。
為進(jìn)一步提高整改工作質(zhì)量,全面消除各類違規(guī)問題帶來的風(fēng)險(xiǎn),在整改工作中建議從以下幾個(gè)方面采取措施,加以完善:
內(nèi)外部審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問題整改工作是保證我行合規(guī)經(jīng)營,防范各類風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。隨著近年來,內(nèi)外部審計(jì)、監(jiān)管檢查工作力度的不斷加大,相關(guān)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)條線部門應(yīng)切實(shí)提高認(rèn)識(shí),克服“重發(fā)展、輕管理”的思想,合理擺布好兩者的關(guān)系,進(jìn)一步完善組織機(jī)制,合理安排資源配置,細(xì)化責(zé)任分工,深入研究整改工作方法,確保整改工作的全面落實(shí)。
針對每項(xiàng)整改項(xiàng)目,建議條線部門和相關(guān)機(jī)構(gòu)建立整改項(xiàng)目專題會(huì)議制度,認(rèn)真對照上級行整改要求或?qū)徲?jì)檢查部門的管理建議、整改建議等內(nèi)容,針對問題進(jìn)行系統(tǒng)梳理和分析,注意對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題區(qū)分共性和個(gè)性,制定切實(shí)可行的舉一反三整改措施,提高系統(tǒng)性整改效果,堅(jiān)決杜絕類似問題再次發(fā)生,避免因“就問題改問題”而導(dǎo)致的整改建議不落實(shí)或落實(shí)不到位的情況發(fā)生。同時(shí),按照《工作人員違規(guī)失職處理辦法》和《輕微違規(guī)行為積分管理辦法》等相關(guān)文件要求,及時(shí)確認(rèn)問題責(zé)任人,認(rèn)真負(fù)責(zé)地做好認(rèn)定和追究工作,充分發(fā)揮懲戒制度的警示作用。
目前,內(nèi)外部審計(jì)檢查項(xiàng)目較多,整改工作量較大,審計(jì)部門和上級行對整改工作上報(bào)時(shí)限要求比較嚴(yán)格,各整改主辦部門和整改經(jīng)辦行,應(yīng)對涉及本條線、本機(jī)構(gòu)的問題從發(fā)現(xiàn)之日起,盡早制定相應(yīng)措施,抓緊落實(shí)整改,并嚴(yán)格按照報(bào)送要求和時(shí)限進(jìn)行報(bào)送,避免發(fā)生遲報(bào)、漏報(bào)的情況。應(yīng)切實(shí)提高整改工作報(bào)送質(zhì)量,嚴(yán)格按報(bào)告要求撰寫整改報(bào)告及相關(guān)報(bào)表,其中對問題整改狀態(tài)的界定,要嚴(yán)格按照省分行下發(fā)的《關(guān)于明確內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改狀態(tài)及整改完成率計(jì)算口徑的通知》,結(jié)合問題整改的實(shí)際情況,準(zhǔn)確區(qū)分整改狀態(tài),避免主觀臆斷,同時(shí),在整改過程中,力爭做到完全整改,盡量避免出現(xiàn)“無效整改”等情況。
各機(jī)構(gòu)和各部門應(yīng)明確專人,對整改資料要實(shí)行專夾保管,按規(guī)定歸檔;針對具體問題盡量留存整改依據(jù),以便在后續(xù)追蹤檢查中及時(shí)提供;嚴(yán)格落實(shí)整改臺(tái)賬銷號制度,確保存在問題徹底消除。
年度審計(jì)工作報(bào)告(優(yōu)秀13篇)篇八
根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)《上市公司治理準(zhǔn)則》、《上海證券交易所上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作指引》、《公司章程》以及《審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》等規(guī)定,湖南方盛制藥股份有限公司(以下簡稱“公司”)第二屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)本著勤勉盡責(zé)的原則,認(rèn)真履行了審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。現(xiàn)對審計(jì)委員會(huì)20xx年度工作報(bào)告如下:
公司第二屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)由獨(dú)立林雷先生、獨(dú)立董事曹益堂先生及董事吳先生組成,其中主任委員由會(huì)計(jì)專業(yè)人士林雷先生擔(dān)任。
1、20xx年1月18日,召開董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議,對公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行了審議,認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審定的20xx年度審計(jì)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況,同意提交董事會(huì)進(jìn)行審議表決。
2、20xx年6月16日,召開董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議,對公司20xx年第一季度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行了審議,認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審定的20xx年第一季度審計(jì)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況,同意提交董事會(huì)進(jìn)行審議表決。
3、20xx年7月31日,召開董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議,會(huì)議主要審議公司20xx年上半年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行了審議,認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審定的20xx年上半年審計(jì)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況,同意提交董事會(huì)進(jìn)行審議表決。
4、20xx年10月28日,召開董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議,聽取會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于20xx年財(cái)務(wù)報(bào)告與內(nèi)部控制的總體審計(jì)策略,就審計(jì)范圍、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方法等進(jìn)行充分溝通,并對審計(jì)工作提出建議與要求。
20xx年度,我們審計(jì)委員會(huì)對公司聘請的財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)工作及內(nèi)控審計(jì)工作情況進(jìn)行了監(jiān)督,認(rèn)為江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所遵循獨(dú)立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則,較好地完成了公司委托的各項(xiàng)工作,建議公司繼續(xù)聘請江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為公司20xx年度審計(jì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)。
2、對公司內(nèi)控制度建設(shè)的監(jiān)督及評估工作指導(dǎo)情況。
公司按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所有關(guān)規(guī)定的要求,建立了較為完善的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度。公司嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)法律、法規(guī)、規(guī)章、公司章程以及內(nèi)部管理制度,股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營層規(guī)范運(yùn)作,切實(shí)保障了公司和股東的合法權(quán)益。因此我們審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司的內(nèi)部控制實(shí)際運(yùn)作情況符合中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布的有關(guān)上市公司治理規(guī)范的要求。
20xx年度我們審計(jì)委員會(huì)認(rèn)真審閱了公司的內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告,同時(shí)督促公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照公司內(nèi)部審計(jì)工作要求履行職責(zé),并對內(nèi)部審計(jì)出現(xiàn)的問題提出了指導(dǎo)性意見。經(jīng)審閱內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告,我們未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作存在重大問題。
我們審計(jì)委員會(huì)成員20xx年依據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作指引》以及公司制定的《審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》等的相關(guān)規(guī)定,勤勉盡責(zé),切實(shí)有效地監(jiān)督上市公司的外部審計(jì),指導(dǎo)公司內(nèi)部審計(jì)工作,促進(jìn)公司建立健全內(nèi)部控制制度并提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)報(bào)告。
20xx年,我們審計(jì)委員會(huì)所有成員將更加恪盡職守,密切關(guān)注公司的內(nèi)部審計(jì)工作,以及公司內(nèi)外審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作,不斷健全和完善內(nèi)部審計(jì)工作,充分發(fā)揮審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)督職能,為維護(hù)公司全體股東的共同利益而不懈努力。
年度審計(jì)工作報(bào)告(優(yōu)秀13篇)篇九
摘要:20世紀(jì)初,隨著中國民族工商業(yè)的興起,社會(huì)審計(jì)應(yīng)運(yùn)而生,當(dāng)時(shí)政府頒布了一行列的規(guī)章制度對審計(jì)的職業(yè)范圍、內(nèi)容和規(guī)則作了一些規(guī)定,推動(dòng)了審計(jì)的發(fā)展。但與此同時(shí),審計(jì)過程中也出現(xiàn)了一些問題,針對審計(jì)的發(fā)展、功能、內(nèi)容等一系列問題,我查資料做調(diào)查,整理了以下報(bào)告,已明確我國審計(jì)現(xiàn)狀。
最基本的分類是按審計(jì)主體分,審計(jì)可以分為國家審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)、民間審計(jì)三類。
(一)國家審計(jì):
國家審計(jì)是指由國家審計(jì)機(jī)關(guān)所實(shí)施的審計(jì)。根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》規(guī)定,我國的審計(jì)機(jī)關(guān)依照法律規(guī)定獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán),不受其他行政機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人的干涉。國家審計(jì)基本格局是:本級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作體系初步建立,并向綜合財(cái)政審計(jì)展開;圍繞建立現(xiàn)代企業(yè)制度,改進(jìn)企業(yè)審計(jì)辦法,實(shí)施真實(shí)性審計(jì);適應(yīng)反腐倡廉需要,初步建立起領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度;結(jié)合中心工作,突出了行業(yè)同步審計(jì),不斷深化各項(xiàng)專業(yè)審計(jì)。審計(jì)監(jiān)督的法律法規(guī)體系基本建立,審計(jì)執(zhí)法力度加大。經(jīng)制定審計(jì)法律法規(guī),促進(jìn)了審計(jì)質(zhì)量和效率的提高。
(1)一個(gè)國家的政府通過法律賦予的相關(guān)權(quán)力,無償向社會(huì)公眾征稅,形成公共資源,然后通過依法行使管理行政事務(wù)的權(quán)力對公共資源進(jìn)行分配和管理,力圖發(fā)揮公共資源的最大效能。公共資源的所有者為社會(huì)公眾,政府受社會(huì)公眾的委托對公共資源進(jìn)行管理和經(jīng)營,社會(huì)公眾作為公共資源的所有者具有獲取政府管理和經(jīng)營公共資源效果信息的權(quán)力,政府與社會(huì)公眾之間就形成了公共委托和受托關(guān)系。各級政府是否忠實(shí)地履行了公共受托責(zé)任,或者說政府在管理和使用公共資源時(shí),是否代表了社會(huì)公眾的根本利益,需由獨(dú)立一個(gè)的機(jī)構(gòu)公正地對其履行公共受托責(zé)任的情況做出評價(jià),導(dǎo)致了國家審計(jì)的產(chǎn)生。因此,國家審計(jì)產(chǎn)生于社會(huì)公眾與政府之間的委托受托責(zé)任關(guān)系,這種委托受托責(zé)任關(guān)系不僅包括經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系,還包括建立在經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系基礎(chǔ)上的社會(huì)責(zé)任和政治責(zé)任關(guān)系。國家審計(jì)可以在促進(jìn)社會(huì)公眾與政府的委托受托關(guān)系按既定規(guī)則有序運(yùn)行,最終促進(jìn)社會(huì)進(jìn)步及和諧發(fā)展方面發(fā)揮重要作用。
(2)內(nèi)部審計(jì):內(nèi)部審計(jì)是指由本單位內(nèi)部專門的審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員對本單位財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施的獨(dú)立審查和評價(jià),審計(jì)結(jié)果向本單位主要負(fù)責(zé)人報(bào)告。這種審計(jì)具有顯著的建設(shè)性和內(nèi)向服務(wù)性,其目的在于幫助本單位健全內(nèi)部控制,改善經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟(jì)效益。在西方國家,內(nèi)部審計(jì)被普遍認(rèn)為是企業(yè)總經(jīng)理的耳目、助手和顧問。1999年,國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)(iia)理事會(huì)通過了新的內(nèi)部審計(jì)定義,指出:“內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)獨(dú)立、客觀的保證和咨詢顧問服務(wù)。它以增加價(jià)值和改善營運(yùn)為目標(biāo),通過系統(tǒng)、規(guī)范的手段來評估風(fēng)險(xiǎn)、改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)的控制和組織的治理結(jié)構(gòu),以達(dá)到組織的既定目標(biāo)。”
(3)民間審計(jì):民間審計(jì)是指由注冊會(huì)計(jì)師、審計(jì)師所組成的社會(huì)會(huì)計(jì)、社會(huì)審計(jì)組織,即會(huì)計(jì)師事務(wù)所和審計(jì)事務(wù)所,接受當(dāng)事人的委托,對有關(guān)經(jīng)濟(jì)組織的有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)所進(jìn)行的審計(jì)查證業(yè)務(wù)。這是從審計(jì)組織形式角度,把注冊會(huì)計(jì)師、審計(jì)師組成的會(huì)計(jì)、審計(jì)咨詢組織開展的審計(jì)業(yè)務(wù),合之為民間審計(jì)。用民間審計(jì)的名稱,一方面能夠與國際上統(tǒng)一起來,便于學(xué)術(shù)交流,避免“社會(huì)審計(jì)”一詞多意的問題;另一方面從立法角度來講,截至目前,在我國有關(guān)審計(jì)方面的條例、規(guī)定中并未規(guī)定社會(huì)審計(jì)組織內(nèi)包括有社會(huì)會(huì)計(jì)組織。從社會(huì)會(huì)計(jì)組織的性質(zhì)、職能、目的、工作范圍、地位、任務(wù)、作用等方面基本與社會(huì)審計(jì)組織一樣,都屬于民間審計(jì),用民間審計(jì)名稱,雙方都能包括進(jìn)去。因此,對我國目前社會(huì)上出現(xiàn)的社會(huì)會(huì)計(jì)、社會(huì)審計(jì)組織統(tǒng)稱為民間審計(jì)組織比較恰當(dāng)。
綜上所述,我國民間審計(jì)的含義,可作如下表達(dá):所謂民間審計(jì),是指依法成立的民間審計(jì)組織接受委托,對被審計(jì)者的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性,依法獨(dú)立進(jìn)行審計(jì)查證和咨詢服務(wù)活動(dòng)。
會(huì)計(jì)的基本職能是對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程的記錄、計(jì)算、反映和監(jiān)督;審計(jì)的基本職能是監(jiān)督,此外還包括評價(jià)和公證。會(huì)計(jì)雖說也具有監(jiān)督職能,但這種監(jiān)督是一種自我監(jiān)督行為,主要通過會(huì)計(jì)檢查來實(shí)現(xiàn),會(huì)計(jì)檢查或查賬,只是檢查賬目的意思,主要針對會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)本身,而審計(jì),既包含了檢查會(huì)計(jì)賬目,又包括了對計(jì)算行為及所有的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行實(shí)地考察、調(diào)查、分析、檢驗(yàn),即含審核稽查計(jì)算之意;會(huì)計(jì)檢查只是各個(gè)單位財(cái)會(huì)部門的附帶職能,而審計(jì)是獨(dú)立于財(cái)會(huì)部分之外的專職監(jiān)督檢查;會(huì)計(jì)檢查的目的主要是為了保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性,其檢查范圍、深度、方式均受到限制,而審計(jì)的目的在于證實(shí)財(cái)政、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益,審計(jì)檢查會(huì)計(jì)資料只是實(shí)現(xiàn)審計(jì)目的的手段之一,但不是惟一手段。
(一)內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容:教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)是教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、審計(jì)人員對財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督、評價(jià)的行為。教育行政部門和單位應(yīng)當(dāng)依照國家法律、法規(guī)和本規(guī)定,實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度,設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),配備審計(jì)人員,開展內(nèi)部審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員主要對下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì):
1、財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng);
2、預(yù)算執(zhí)行和決算;
3、預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的管理和使用;
4、專項(xiàng)教育資金的籌措、撥付、管理和使用;
5、固定資產(chǎn)的管理和使用;
6、建設(shè)、修繕工程項(xiàng)目;
7、對外投資項(xiàng)目;
8、內(nèi)部控制制度的健全、有效及風(fēng)險(xiǎn)管理;
9、經(jīng)濟(jì)管理和效益情況;
10、有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任;
11、本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人和上級主管部門交辦的其他事項(xiàng)。
(二)民間審計(jì)的內(nèi)容:在實(shí)施審計(jì)時(shí),注冊會(huì)計(jì)師有責(zé)任為達(dá)到審計(jì)目標(biāo)實(shí)施相應(yīng)的審計(jì)程序,進(jìn)行相應(yīng)審查。恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序有助于審計(jì)工作循序漸進(jìn),有條不紊的達(dá)到審計(jì)目的。由于民間審計(jì)是委托審計(jì),是按委托者的要求進(jìn)行的,所以它與國家審計(jì)的程序不完全相同。民間審計(jì)的程序一般可分為委托階段、實(shí)施階段、報(bào)告階段和立卷歸檔階段等四個(gè)階段。
民間審計(jì)只有在接受委托人委托后才能開展工作,這種委托來自兩個(gè)方面:一個(gè)是國家審計(jì)機(jī)關(guān)的委托,另一個(gè)是社會(huì)其它單位、部門的委托,審計(jì)的目的、內(nèi)容和范圍是由委托審計(jì)單位指定的。因此,在民間審計(jì)組織與委托審計(jì)單位存在一定的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。為了準(zhǔn)確無誤的行使和承擔(dān)各自的權(quán)利和義務(wù),在委托方委托時(shí)認(rèn)為可以接受委托,雙方要簽訂協(xié)議。這樣委托階段就必然要包括兩個(gè)過程:一個(gè)是要進(jìn)行洽談、簽約的委托過程;另一個(gè)是研究制訂出審計(jì)方案的準(zhǔn)備過程。
民間審計(jì)的實(shí)施階段是審計(jì)方案具體執(zhí)行的過程,是按照協(xié)議書的內(nèi)容要求,圍繞審計(jì)目標(biāo)采取必要的審計(jì)手續(xù),運(yùn)用各種有效的審計(jì)技術(shù)方法,取得各種證據(jù)和資料,查清情況和問題的過程。這是審計(jì)過程中的最主要工作,也是把審計(jì)方案化為具體實(shí)施行動(dòng)的一種手段。實(shí)施階段一般要進(jìn)行以下幾項(xiàng)工作:。
(1)擬定調(diào)查提綱;
(2)審閱核對報(bào)表、賬冊、憑證;
(3)清查庫存現(xiàn)金和財(cái)產(chǎn)物資;
(5)對索取的各種證據(jù)資料進(jìn)行綜合分析判斷;
(6)調(diào)整錯(cuò)弊事項(xiàng),校正核算資料;
(7)做出審計(jì)評價(jià)。
審計(jì)工作按照委托書(協(xié)議或合同)的內(nèi)容要求基本查完以后,就要轉(zhuǎn)入報(bào)告階段,它是在審計(jì)實(shí)施基礎(chǔ)上對審計(jì)事項(xiàng)做出實(shí)事求是結(jié)論,提出審計(jì)建議的過程,必須做好以下幾方面的工作:。
(1)歸納問題,進(jìn)一步核實(shí)資料;
(2)座談?dòng)懻?做出審計(jì)結(jié)論;
(5)發(fā)送報(bào)告,總結(jié)工作。
每一項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)結(jié)束后,應(yīng)將審計(jì)過程中積累起來的一系列審計(jì)文書,包括審計(jì)報(bào)告、證據(jù)、分類匯總表和原始材料等應(yīng)由有關(guān)審計(jì)人員對這些材料進(jìn)行集中整理和鑒別。根據(jù)合理取舍的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行立卷歸檔。審計(jì)檔案要區(qū)分定期或長期分類保管,以便參考,未批準(zhǔn)不得任意銷毀。總之,審計(jì)材料的整理、鑒別以及立卷工作,應(yīng)當(dāng)由原審計(jì)人員在審計(jì)告一段落后及時(shí)做好。
我國民間審計(jì)事業(yè)經(jīng)過十幾年的發(fā)展,已經(jīng)擁有了相當(dāng)規(guī)模。應(yīng)當(dāng)肯定,這些民間審計(jì)組織為我國對外開放政策的實(shí)施,為我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮了重要作用,但同時(shí)也存在著一些突出問題。比如事務(wù)所經(jīng)營規(guī)模小,難以和國際接軌;性質(zhì)不明,沒有明確會(huì)計(jì)師事務(wù)所這一社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的性質(zhì),在部分政府部門和社會(huì)公眾的心目中,還是政府的事業(yè)單位;體制不順,由于“掛靠”的體制,造成了行政干預(yù)、部門壟斷、行業(yè)封鎖的不利局面。民間審計(jì)組織是終結(jié)組織,應(yīng)該具有獨(dú)立、客觀、公正的身份和執(zhí)業(yè)風(fēng)格.不僅要保護(hù)國家的利益,也要依法維護(hù)委托人的利益.從這個(gè)意義上說,民間審計(jì)組織不應(yīng)依附于任何單位和任何部門。
上述問題的存在,難以保證審計(jì)的真正獨(dú)立性,提高審計(jì)質(zhì)量,增強(qiáng)民間組織的抗風(fēng)險(xiǎn)能力,勢必加大審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和審計(jì)責(zé)任。因此,改革管理體制,理順管理關(guān)系,凈化執(zhí)業(yè)環(huán)境,把民間審計(jì)組織建設(shè)成獨(dú)立執(zhí)業(yè)、自我管理、自我約束、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展的社會(huì)中介服務(wù)組織,已成為亟待研究的課題。
(三)國家審計(jì)的內(nèi)容:中國國家審計(jì)程序通常包括制定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、審計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施和審計(jì)終結(jié)四個(gè)環(huán)節(jié)。
1、制定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)國家形勢和審計(jì)工作實(shí)際,對一定時(shí)期的審計(jì)工作目標(biāo)任務(wù)、內(nèi)容重點(diǎn)、保證措施等進(jìn)行事前安排,作出審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。
2、審計(jì)準(zhǔn)備。根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃確定的審計(jì)事項(xiàng)組成審計(jì)組,并應(yīng)當(dāng)在實(shí)施審計(jì)三日前,向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書;遇有特殊情況,經(jīng)本級人民政府批準(zhǔn),審計(jì)機(jī)關(guān)可以直接持審計(jì)通知書實(shí)施審計(jì)。
上級審計(jì)機(jī)關(guān)對統(tǒng)一組織的審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)編制審計(jì)工作方案,每個(gè)審計(jì)組實(shí)施審計(jì)前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審前調(diào)查,編制具體的審計(jì)實(shí)施方案。
3、審計(jì)實(shí)施。審計(jì)人員通過審查會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,查閱與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料,檢查現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券,向有關(guān)單位和個(gè)人調(diào)查等方式進(jìn)行審計(jì),取得證明材料,并按規(guī)定編寫審計(jì)日記,編制審計(jì)工作底稿。
4、審計(jì)終結(jié)。審計(jì)組對審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后,應(yīng)當(dāng)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提出審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告。審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)前,應(yīng)當(dāng)征求被審計(jì)對象的意見。
審計(jì)機(jī)關(guān)對審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審議,提出審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告;對違反國家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為,依法應(yīng)當(dāng)給予處理、處罰的,在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定或者向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理、處罰的意見。
1、監(jiān)督國家宏觀調(diào)控政策的實(shí)施;
2、維護(hù)良好的市場經(jīng)濟(jì)秩序,保證社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展;
3、維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì),加強(qiáng)廉政建設(shè);
4、促進(jìn)國有資產(chǎn)的保值、增值,維護(hù)所有者和經(jīng)營者的合法權(quán)益;
5、對內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督。
(一)內(nèi)部審計(jì)的性質(zhì)認(rèn)定比較模糊。
近代以來,隨著股份制這種集中和積聚資本的有效形式被廣泛采用,跨國公司的不斷崛起,不僅使管理層次的分解比以前更加迅速,而且使得企業(yè)之間的競爭日趨激烈。許多企業(yè)為了開拓和占領(lǐng)市場,增強(qiáng)競爭實(shí)力,提高經(jīng)濟(jì)效益,都要求建立有效的內(nèi)部審計(jì),促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)和加強(qiáng)經(jīng)營管理。然而,我國現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)的產(chǎn)生卻是一個(gè)行政命令的產(chǎn)物,片面強(qiáng)調(diào)外向性服務(wù)及作為國家審計(jì)基礎(chǔ)而存在的內(nèi)部審計(jì)模式。這種審計(jì)模式實(shí)際上導(dǎo)致了人們對內(nèi)部審計(jì)在性質(zhì)認(rèn)定上的模糊,從而不利于甚至阻礙著內(nèi)部審計(jì)理論與實(shí)務(wù)的發(fā)展。至今在有些企業(yè)內(nèi)部審計(jì)仍難以融入其整體經(jīng)營管理之中,其結(jié)果導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)工作很難正常開展,更談不上履行其監(jiān)督評價(jià)職能及開展保證咨詢活動(dòng),因而不能充分發(fā)揮其應(yīng)有的內(nèi)向性服務(wù)的作用。
(二)內(nèi)部審計(jì)工作的范圍過于狹窄。
內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的保證和咨詢活動(dòng),其目的在于為組織增加價(jià)值并提高組織的運(yùn)作效率,即內(nèi)部審計(jì)有兩種職能,即“監(jiān)督職能”和“服務(wù)職能”。然而,由于我國內(nèi)部審計(jì)設(shè)立的特殊背景,內(nèi)部審計(jì)工作的重心便局限于財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性和合規(guī)性審計(jì)。長期以來內(nèi)部審計(jì)突出了“監(jiān)督”職能,忽視了“服務(wù)”職能,內(nèi)部審計(jì)不關(guān)注企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和長遠(yuǎn)發(fā)展。
年度審計(jì)工作報(bào)告(優(yōu)秀13篇)篇十
根據(jù)《中華人民共和國政府信息公開條例》(以下簡稱《條例》),特向社會(huì)公布20xx度xx縣審計(jì)局政府信息公開年度報(bào)告。本報(bào)告由概述、主動(dòng)公開政府信息的情況、依申請公開政府信息情況、政府信息公開的收費(fèi)及減免情況、行政復(fù)議及行政訴訟和存在的主要問題及改進(jìn)措施等六個(gè)部分組成。本報(bào)告的電子版在xx縣人民政府門戶網(wǎng)站發(fā)布。如對本報(bào)告有任何疑問,請與xx縣審計(jì)局辦公室聯(lián)系(地址:xx縣政府大院審計(jì)局;郵編:xxxxxx;電話:xxxxxxxxxxxxx)。
20xx,我局按照《條例》的要求,立足審計(jì)監(jiān)督職能,突出依法、便民的原則,加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),強(qiáng)化措施,健全機(jī)制,扎實(shí)有效地推進(jìn)政府信息公開工作穩(wěn)步開展。為全面貫徹實(shí)施《條例》,我局高度重視,按照縣政府信息公開工作的統(tǒng)一部署和要求狠抓落實(shí),成立了政府信息公開領(lǐng)導(dǎo)小組,確定具體負(fù)責(zé)日常工作的人員,健全了政府信息公開審批制度,及時(shí)制定了公開指南及公開目錄,確定了信息公開的具體內(nèi)容,充分發(fā)揮主動(dòng)公開在信息公開中的主渠道作用,在深化公開內(nèi)容、建立各項(xiàng)制度、規(guī)范公開載體形式、加強(qiáng)基礎(chǔ)性建設(shè)工作等方面取得了新的進(jìn)展。
20xx,xx縣審計(jì)局在xx縣人民政府門戶網(wǎng)站(政府信息公開平臺(tái))累計(jì)發(fā)布各類政府信息39條。其中發(fā)布機(jī)構(gòu)職能信息2條,規(guī)劃計(jì)劃6條,財(cái)政資金信息2條,重點(diǎn)領(lǐng)域信息公開18條,政策法規(guī)1條、政策解讀4條、領(lǐng)導(dǎo)分工2條、其他信息4條。目前,屬主動(dòng)公開的xx縣審計(jì)局政府信息,均可以在我局門戶網(wǎng)站上實(shí)現(xiàn)快速查詢。
20xx,本局未收到依申請公開信件。
20xx,本局政府信息公開未收費(fèi)。
20xx,我局未發(fā)生因政府信息公開而被申請行政復(fù)議、提起行政訴訟案件。
20xx,我局在政府信息公開方面積極主動(dòng)地做了大量扎實(shí)有效的工作,但還存在不足,主要表現(xiàn)在:政府信息公開的信息類型較為單一,主要以單位動(dòng)態(tài)性政務(wù)信息為主,政策解讀、決策信息等信息內(nèi)容數(shù)量較少,更新也相對滯后。
20xx年,我們將在市政府信息公開辦公室的指導(dǎo)下,繼續(xù)大力推進(jìn)政府信息公開工作,主要是做好以下工作:一是制定年度工作目標(biāo)。制定20xx年政府信息公開相關(guān)考核細(xì)則,對各部門處室進(jìn)行量化考核。突出重點(diǎn)政務(wù)信息公開,把政務(wù)公開工作中遇到的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題和社會(huì)群眾關(guān)心的熱點(diǎn)問題,作為政務(wù)公開主要內(nèi)容,努力做到政務(wù)決策公開、過程公開、結(jié)果公開,關(guān)系群眾切身利益的重大問題公開,保證公開的真實(shí)性,防止公開的隨意性,注重公開的實(shí)效性,堅(jiān)持公開載體的創(chuàng)新性,不搞形式主義,不做表面文章,進(jìn)一步提高政務(wù)公開實(shí)效。二是加強(qiáng)監(jiān)督檢查,進(jìn)一步提高公開質(zhì)量。開展定期檢查,檢查各處室部門信息公開工作情況。實(shí)行有效監(jiān)督,嚴(yán)格責(zé)任追究,確保政務(wù)公開辦事公開規(guī)范、有序、真實(shí)、實(shí)效,全面提高政務(wù)公開辦事公開工作的質(zhì)量。三是加大宣傳力度,努力提高公眾對政府信息公開的知曉率。在規(guī)定的政府信息公開范圍內(nèi),及時(shí)發(fā)布和更新應(yīng)主動(dòng)公開的政府信息,并做好答復(fù)工作。充分利用好縣政府門戶網(wǎng)站這一平臺(tái),實(shí)現(xiàn)政務(wù)公開信息化,切實(shí)提高辦事透明度和行政效能,為公眾提供更及時(shí)更準(zhǔn)確的信息服務(wù)。
年度審計(jì)工作報(bào)告(優(yōu)秀13篇)篇十一
為深入開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督管理,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),打造一支清正廉潔的領(lǐng)導(dǎo)干部隊(duì)伍,近期,我們對全縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作進(jìn)行調(diào)研。現(xiàn)根據(jù)調(diào)研情況,就如何加強(qiáng)縣級經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,提出我們的一點(diǎn)思考。
近年來,我縣審計(jì)部門認(rèn)真貫徹落實(shí)中辦、國辦印發(fā)的《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》精神,在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在上級審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)下,按照“積極穩(wěn)妥、量力而行、注重質(zhì)量、有序推進(jìn)”的工作原則,認(rèn)真貫徹執(zhí)行《審計(jì)法》,切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),全面開展了領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,取得一定成績。
(一)建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度。
聯(lián)席會(huì)議由縣紀(jì)委、組織部、監(jiān)察局、審計(jì)局、人社局等部門參加,重點(diǎn)研究如何加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)創(chuàng)新,強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用等問題,為開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作起到積極重要作用。
在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)過程中,被審計(jì)單位和被審計(jì)人高度重視經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,積極理解配合,及時(shí)提供真實(shí)、合法的相關(guān)資料。審計(jì)結(jié)束后,被審計(jì)單位和被審計(jì)人能認(rèn)真聽取審計(jì)建議,及時(shí)做好整改工作。組織部門將審計(jì)部門提交的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告收錄到被審計(jì)人的干部檔案中,在一定范圍內(nèi)運(yùn)用審計(jì)成果,作為干部考核考評的依據(jù)。
(三)提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的實(shí)施效果。
在審計(jì)中,把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專項(xiàng)資金審計(jì)、建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)、資源用能審計(jì)結(jié)合起來;把審計(jì)與審計(jì)調(diào)查、揭示問題與監(jiān)督整改結(jié)合起來,以查明的事實(shí)為依據(jù),分清責(zé)任界限,分析產(chǎn)生問題的原因,提出審計(jì)整改意見,取得較好效果,進(jìn)一步增強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)干部的法律法規(guī)意識(shí)、財(cái)政財(cái)務(wù)規(guī)范管理意識(shí)和廉潔自律意識(shí)。
(一)先離后審影響經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)效果。
由于干部人事制度的特殊性和審計(jì)機(jī)關(guān)權(quán)限的限制,當(dāng)前縣級經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)主要還是采用離任審計(jì)模式,即領(lǐng)導(dǎo)干部調(diào)動(dòng)離職后,由組織部門委托審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計(jì)。先離后審雖然也起到一定的審計(jì)評價(jià)作用,但時(shí)效性較差,“審”、“用”銜接不緊密,使干部考察和審計(jì)工作相脫節(jié),不能及時(shí)地將審計(jì)結(jié)論充實(shí)到考察結(jié)論中去,影響了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)效果。
(二)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果運(yùn)用不夠。
審計(jì)結(jié)果運(yùn)用不夠主要原因是先任后審、先離后審,審計(jì)結(jié)果滯后。干部調(diào)整到位后實(shí)施審計(jì),審計(jì)結(jié)果及評價(jià)不能影響干部任職,特別是對領(lǐng)導(dǎo)干部在任期中出現(xiàn)的責(zé)任問題,不能進(jìn)行問責(zé)。同時(shí),審計(jì)結(jié)果如何運(yùn)用缺乏明確規(guī)定,難以操作,起不到應(yīng)有的參考作用,限制審計(jì)結(jié)果的應(yīng)有作用,弱化了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
(三)審計(jì)力量不足矛盾日益突出。
隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)和黨風(fēng)廉政建設(shè)的深入發(fā)展,審計(jì)工作受到黨委、政府的更加重視,審計(jì)部門的地位和作用不斷提高,與此同時(shí)審計(jì)任務(wù)重與審計(jì)力量不足的矛盾日益突出。審計(jì)部門在時(shí)間緊、任務(wù)重的情況下,為按時(shí)、全面、認(rèn)真地完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)任務(wù),只能撂下其他工作,組織全部審計(jì)力量打突擊戰(zhàn)。對被審對象任期內(nèi)的單位資產(chǎn)、負(fù)債、損益及其他各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行全面審計(jì),難度較大,抓任務(wù)趕進(jìn)度,難免影響審計(jì)工作質(zhì)量。
(一)增大任中審計(jì)比例,逐步實(shí)現(xiàn)任中審計(jì)常態(tài)化。
任中審計(jì)是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的一種有效形式。縣級部門確定每年領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)的同時(shí),要在已經(jīng)實(shí)行部分任中審計(jì)的基礎(chǔ)上,適當(dāng)增大任中審計(jì)的比例,逐步實(shí)現(xiàn)任中審計(jì)常態(tài)化。
因?yàn)橥ㄟ^任中審計(jì)實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督關(guān)口前移,實(shí)現(xiàn)從事后監(jiān)督向事中監(jiān)督轉(zhuǎn)變,有利于上級部門在干部監(jiān)督管理等工作中及時(shí)利用審計(jì)結(jié)果。縣級部門要加大任中審計(jì)力度,逐步建立起以任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為主,任中審計(jì)與離任審計(jì)及專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查相結(jié)合的新的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作機(jī)制,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作良性發(fā)展,取得更好成效。
(二)充分運(yùn)用經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果,建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果公開問責(zé)評議機(jī)制。
上級部門要制定經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果運(yùn)用辦法,對紀(jì)檢、組織、監(jiān)察、審計(jì)、人事和國資各部門在各自的職權(quán)范圍內(nèi),對不同審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用方式、運(yùn)用要求、運(yùn)用責(zé)任、運(yùn)用考核辦法、運(yùn)用反饋方式等作出明確統(tǒng)一的規(guī)定,建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果公開問責(zé)評議機(jī)制,充分運(yùn)用經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果。
(三)加強(qiáng)審計(jì)干部隊(duì)伍建設(shè),不斷提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)水平。
要加強(qiáng)審計(jì)干部的思想建設(shè)、職業(yè)道德建設(shè)和廉政建設(shè),推進(jìn)依法審計(jì)、文明審計(jì),加強(qiáng)管理,嚴(yán)明紀(jì)律,強(qiáng)化監(jiān)督,提高審計(jì)工作效率和審計(jì)工作質(zhì)量,促進(jìn)審計(jì)工作又好又快發(fā)展。要針對審計(jì)任務(wù)重與審計(jì)力量不足的實(shí)際情況,公開招考選拔審計(jì)專業(yè)人員,充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍,解決審計(jì)人員不足的問題,使審計(jì)部門能夠按時(shí)完成上級布置下達(dá)的各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù)。要注重培養(yǎng)和選拔年輕優(yōu)秀干部和骨干人才,切實(shí)抓好業(yè)務(wù)培訓(xùn),開展崗位技能競賽,鼓勵(lì)審計(jì)干部參加各類專業(yè)考試和職稱晉級,提高審計(jì)隊(duì)伍綜合素質(zhì),增強(qiáng)審計(jì)工作力量,能夠高效率、高質(zhì)量完成審計(jì)工作任務(wù),樹立審計(jì)部門新形象,提高審計(jì)部門社會(huì)聲譽(yù)。
年度審計(jì)工作報(bào)告(優(yōu)秀13篇)篇十二
xx年度,我縣政府投資審計(jì)工作取得了較好成效,突出表現(xiàn)在:政府投資審計(jì)法制建設(shè)進(jìn)一步完善,投資項(xiàng)目審計(jì)意識(shí)進(jìn)一步加強(qiáng),局投資審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員隊(duì)伍初步建成。國家審計(jì)在服務(wù)我縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)建設(shè)等中心工作上,在規(guī)范政府投資項(xiàng)目造價(jià)管理行為、防止國有資產(chǎn)流失、以及糾正基本建設(shè)投資管理過程中的違紀(jì)違法行為等方面發(fā)揮了日益突出的作用。
xx年,全年共審計(jì)完成政府投資項(xiàng)目17個(gè),在審4個(gè),審計(jì)工程結(jié)算價(jià)款總額萬元,審計(jì)核減工程款萬元,平均核減率%。其中:縣天地房地產(chǎn)開發(fā)有限公司靈川半島開發(fā)工程造價(jià)報(bào)審萬元,審計(jì)核減工程款萬元,核減率為%;溪水庫工程造價(jià)報(bào)審萬元,審計(jì)核減工程款萬元,核減率為%。
在所有審計(jì)項(xiàng)目中,審計(jì)局投資審計(jì)股完成項(xiàng)目6個(gè),審計(jì)結(jié)算價(jià)款萬元,核減工程款萬元(其中工業(yè)園區(qū)項(xiàng)目4個(gè),審計(jì)結(jié)算價(jià)款萬元,核減工程款萬元);委托社會(huì)機(jī)構(gòu)審計(jì)項(xiàng)目11個(gè),審計(jì)結(jié)算價(jià)款萬元,核減工程款萬元。
1、加強(qiáng)“人、法、技”建設(shè),建立審計(jì)專業(yè)隊(duì)伍。按照《審計(jì)法》、《安徽省審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定和上級審計(jì)機(jī)關(guān)的部署,我局把政府投資審計(jì)的“人、法、技”建設(shè)擺在首位。經(jīng)縣政府的同意,首先制訂和頒發(fā)實(shí)施了《xx縣政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法》(績政xx32號),使政府投資審計(jì)監(jiān)督工作做到有法可依,并更切合我縣實(shí)際。為順應(yīng)政府投資力度不斷加大的迅猛形勢,我局提出投資審計(jì)要“快起步、打基礎(chǔ)、求發(fā)展”。
圍繞這一思路,首先公開選聘了1名土木工程專業(yè)的大學(xué)本科畢業(yè)生,充實(shí)投資審計(jì)專業(yè)技術(shù)力量;其次又委派1名審計(jì)骨干參加省廳組織的合肥工業(yè)大學(xué)投資審計(jì)培訓(xùn)班進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn),形成審計(jì)技術(shù)力量;第三,經(jīng)縣編委批準(zhǔn),增設(shè)了投資審計(jì)業(yè)務(wù)股。至此,我局政府投資審計(jì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)和專業(yè)隊(duì)伍已初步建成。
2、籌措經(jīng)費(fèi)確保重點(diǎn),加大審計(jì)技術(shù)裝備的投入,力求審計(jì)結(jié)果正確公正,努力樹立審計(jì)機(jī)關(guān)權(quán)威。今年以來,我局先后投入了4萬余元人民幣,購置了投資審計(jì)必備的專業(yè)書籍、專業(yè)軟件和電腦等裝備,特別是花費(fèi)近萬元購置的土石方工程量計(jì)算軟件,在縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)土石方工程價(jià)款結(jié)算的及時(shí)性和準(zhǔn)確性方面發(fā)揮了重要作用,及時(shí)糾正了其他軟件的技術(shù)錯(cuò)誤,有效控制了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
3、在堅(jiān)持國家審計(jì)監(jiān)督的前提下,注意整合社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的人力資源。在我局投資審計(jì)的起步階段,專業(yè)審計(jì)力量不足,人少事多的矛盾突出。我局按照(績政xx32號)文件規(guī)定,堅(jiān)持政府投資的國家審計(jì)原則;同時(shí),又注意整合社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)力量參與審計(jì),已初步建立了政府投資審計(jì)“制度執(zhí)行統(tǒng)一,工作部署統(tǒng)一,標(biāo)準(zhǔn)尺度統(tǒng)一”的工作機(jī)制,及時(shí)扭轉(zhuǎn)了此前在工程結(jié)算價(jià)款審核中,社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)之間無序競爭和縣審計(jì)局對審計(jì)質(zhì)量失控的被動(dòng)局面。
1、以服務(wù)生態(tài)工業(yè)園區(qū)開發(fā)建設(shè)為重點(diǎn),促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
2、堅(jiān)持全面審計(jì)前提,不斷深化政府投資審計(jì)。目前我局投資審計(jì)還處于起步階段,審計(jì)范圍和內(nèi)容還不夠全面和深入,服務(wù)宏觀經(jīng)濟(jì)決策、提高政府投資效益方面做得不夠。xx年要從深化投資審計(jì)范圍和內(nèi)容入手,以財(cái)政性資金投資去向和使用效益為重點(diǎn),逐步提高投資審計(jì)質(zhì)量。
3、堅(jiān)持創(chuàng)新和發(fā)展,跟蹤審計(jì)技術(shù)前沿,引入計(jì)算機(jī)審計(jì)、工程質(zhì)量檢測等技術(shù)裝備和手段,提升審計(jì)能力。
4、繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)人員素質(zhì)培養(yǎng),不斷強(qiáng)化審計(jì)人員作風(fēng)紀(jì)律和廉政建設(shè),打造高素質(zhì)審計(jì)隊(duì)伍。
年度審計(jì)工作報(bào)告(優(yōu)秀13篇)篇十三
xx年度,在局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下,我科全體同志團(tuán)結(jié)一致,堅(jiān)持“全面審計(jì),突出重點(diǎn)”的審計(jì)方針,以“審深、審?fù)浮徏?xì)、審嚴(yán)”為工作標(biāo)準(zhǔn),完成了局黨組安排的各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù),現(xiàn)將一年來的工作情況和黨風(fēng)廉政建設(shè)情況述職如下:
一年來,我科始終把強(qiáng)化學(xué)習(xí),提高素質(zhì)、改進(jìn)作風(fēng)作為做好一切工作的前提和基礎(chǔ)。一是不斷加強(qiáng)政治學(xué)習(xí),以此作為增強(qiáng)審計(jì)人員事業(yè)心和責(zé)任感的重要手段。二是采取多種形式,不斷強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。首先是遵守機(jī)關(guān)的學(xué)習(xí)制度,積極參加機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織的各類業(yè)務(wù)培訓(xùn);其次是堅(jiān)持自我學(xué)習(xí)、定期不定期采取互相交流學(xué)習(xí)體會(huì),互相探討和答疑解惑等形式,有效地提高了全科的審計(jì)業(yè)務(wù)能力;三是把業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)和貫徹黨的政策法規(guī)有機(jī)結(jié)合起來,真正做到了學(xué)以致用,以學(xué)促審,從而保證了各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的順利開展和工作水平的不斷提升。
全年完成5個(gè)項(xiàng)目、
8個(gè)單位的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查任務(wù),查出違紀(jì)違規(guī)金額726.26萬元,管理不規(guī)范金額2637.69萬元,提交審計(jì)結(jié)果報(bào)告2篇,提出審計(jì)建議20余條具體為:
1、完成了四個(gè)單位xx年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)(市公安局、城區(qū)公安分局、市交警支隊(duì)、機(jī)關(guān)事務(wù)管理局)四單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)共查出違規(guī)違紀(jì)金額138.5萬元,管理不規(guī)范金額145萬元,對市公安局看守所私設(shè)小金庫、公款私存的違規(guī)行為進(jìn)行了全面揭示;對機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、交警支隊(duì)?wèi)?yīng)轉(zhuǎn)未轉(zhuǎn)收入、滯留未上繳財(cái)政資金和、坐支應(yīng)上繳財(cái)政資金的違紀(jì)行為進(jìn)行了查處,并提出了多條改進(jìn)建議。
2、完成了對市文化新聞出版管理局局長張秋旺和市衛(wèi)生局局長張廷魁任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
今年6—10月我科承擔(dān)了對市文化新聞出版管理局局長張秋旺和市衛(wèi)生局局長張廷魁二位局長的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),二位局長任職時(shí)間均為xx年11月,我科針對二位局長任職時(shí)間長,資金活動(dòng)量大,下屬單位較多的實(shí)際情況,在充分進(jìn)行審前調(diào)查的基礎(chǔ)上,克服人手少的困難,合理利用審計(jì)資源,充分利用時(shí)間,盡可能擴(kuò)大審計(jì)面,對市文化新聞出版管理局9個(gè)下屬單位和市衛(wèi)生局12個(gè)二級預(yù)算單位進(jìn)行了延伸審計(jì)。兩單位審計(jì)資金總額為8304萬元,查出擠占專項(xiàng)資金、無證收費(fèi)、未繳財(cái)政專戶、超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、報(bào)銷不實(shí)等19個(gè)方面的問題,對查出違規(guī)金額587.76萬元,管理不規(guī)范金額2492.69萬元,進(jìn)行了責(zé)任劃分,提出了多條加強(qiáng)管理的建議。
3、于xx年5月對太原晉城大廈。
xx年1月1日至xx年12月31日承包費(fèi)應(yīng)上繳情況、接待費(fèi)用掛賬情況、新增固定資產(chǎn)及零星工程改造費(fèi)用進(jìn)行了審計(jì)認(rèn)定。
4、年初配合財(cái)政部門對市直38個(gè)行政、事業(yè)單位xx年度考察培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)執(zhí)行情況進(jìn)行了專項(xiàng)檢查,對差旅費(fèi)支出中存在標(biāo)準(zhǔn)過高,支出隨意、財(cái)務(wù)把關(guān)不嚴(yán),報(bào)帳發(fā)票填寫不規(guī)范、繞道旅游,借考察培訓(xùn)之名游山玩水等違反財(cái)務(wù)制度的行為進(jìn)行了原因分析并提出了建議。
5、參與了對四川汶川“512”特大地震我市資金的審計(jì),我科主要承擔(dān)了市紅十字會(huì)前期募集資金和上繳情況的審計(jì)。
6、目前正在組織進(jìn)行《全市農(nóng)村義務(wù)教育“普九”債務(wù)審計(jì)》按省廳方案要求,這項(xiàng)工作分二個(gè)階段實(shí)行,第一階段是試點(diǎn)縣的審計(jì),我市的試點(diǎn)縣為xx縣,目前審計(jì)已結(jié)束,按規(guī)定時(shí)間給省廳報(bào)送了資料,其余五縣區(qū)計(jì)劃在12月底完成。
如何搞好廉政建設(shè),是新形勢下對我們每個(gè)審計(jì)人員的嚴(yán)峻考驗(yàn),也是搞好每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的關(guān)健環(huán)節(jié),今年我科全體同志在履行好自己的工作職責(zé)同時(shí),從思想上樹立起了全心全意為人民服務(wù)的意識(shí),做到了識(shí)大體、顧大局,以全局為重,謙虛謹(jǐn)慎,不驕不躁,擺正自己的位置,樹立起了牢固的道德防線,嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律,把廉政建設(shè)作為衡量審計(jì)人員合格與否的重要標(biāo)準(zhǔn),召開審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)點(diǎn)會(huì)時(shí),我們都要同被審計(jì)單位一道學(xué)習(xí)有關(guān)反腐倡廉的文件和規(guī)定,審計(jì)組所有成員都要向被審計(jì)單位承諾,絕不以審謀私,并要求被審計(jì)單位:在審計(jì)監(jiān)督的同時(shí),要監(jiān)督審計(jì)人員的廉潔行為。在今年的審計(jì)工作,我和全科同志嚴(yán)格約束自己,每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目都同局紀(jì)檢組簽訂了《項(xiàng)目審計(jì)廉政責(zé)任書》,認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)署《關(guān)于審計(jì)組廉政責(zé)任的若干規(guī)定》。沒有利用職務(wù)和工作之便吃請、收受禮品等違法違紀(jì)的現(xiàn)象。
都需要在今后的工作中認(rèn)真思考,努力改進(jìn)。
(一)按時(shí)保質(zhì)、保量完成省審計(jì)廳統(tǒng)一安排的審計(jì)任務(wù)。
(二)計(jì)劃組織開展對全市新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金使用和社會(huì)效益情況的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。
(三)以強(qiáng)烈的政治責(zé)任感和工作緊迫感,抓好科室黨風(fēng)廉政建設(shè)。