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會計基礎工作自查自糾報告(專業(yè)16篇)

時間:2025-07-23 作者:筆塵

自查報告是對自身工作、學習或其他方面進行全面檢查和總結(jié)的一種書面形式。現(xiàn)在,請大家一起來看一下小編為大家搜集整理的自查報告范文。

會計基礎工作自查自糾報告(專業(yè)16篇)篇一

根據(jù)證監(jiān)局《關于開展規(guī)范上市公司財務會計基礎工作專項活動的通知》(廈證監(jiān)發(fā)〔20xx〕18號)(以下簡稱“通知”)精神和要求,為切實加強新華都購物廣場股份有限公司(以下簡稱“公司”)財務會計基礎工作,提升財務會計核算水平、提高財務信息披露質(zhì)量,公司制訂了《關于開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的工作方案》(以下簡稱“《工作方案》”),并成立專項活動領導小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排,本次專項活動時間為20xx年4月至10月,分為三個階段,4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實施專項檢查階段、10月為整改提高階段。

截至本自查報告日,公司完成了自查自糾的階段性工作,形成了《新華都購物廣場股份有限公司關于開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的自查報告》(以下簡稱“《自查報告》”),并經(jīng)公司董事會審計委員會和第三屆董事會第三次會議審議通過。現(xiàn)將本次專項活動的組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及擬訂的整改措施等報告如下:

1、公司根據(jù)《通知》精神,成立了以周文貴董事長為組長的專項活動領導小組。

2、按照“統(tǒng)一領導、分級管理”的原則,實行公司總部與子公司的分級管理:公司總部負責實施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;各子公司負責本單位規(guī)范化的具體實施。

3、由財務部、審計部對公司財務會計基礎工作進行對照檢查。公司其他部門人員配合、協(xié)助本次專項活動的開展。

4、董事會審計委員會對自查工作進行監(jiān)督與指導。

1、各獨立核算單位依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其應用指引、《會計基礎工作規(guī)范》等規(guī)定,對《上市公司規(guī)范財務會計基礎工作專項活動調(diào)查表》所列的自查事項進行逐條對照,全面、深入地查找存在的問題,分析原因;在自查自糾過程中,邊查邊改,對可以馬上解決的,立即整改;對一時難以解決的問題報告總部,經(jīng)確認后統(tǒng)一整改。

2、自查自糾期間,審計委員會指派內(nèi)部審計部門采取審閱資料、現(xiàn)場走訪、約談相關人員,對公司自查進行指導、督促、形成工作記錄。

3、各獨立核算單位自查結(jié)束后,公司抽調(diào)骨干力量組成小組進行抽查。

4、制度梳理:根據(jù)最新指引文件,結(jié)合公司實際情況對公司現(xiàn)有制度進行修訂、完善,對公司缺少的制度,加以制定。使公司的規(guī)范財務會計基礎工作更有成效。

依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規(guī)定,公司逐項對照《調(diào)查問卷》進行了認真、全面的自查。公司在財務管理組織架構(gòu)和人員配置、會計核算基礎工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設和執(zhí)行、財務信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對子公司財務管理和控制等方面的財務會計基礎工作較為規(guī)范,同時按相關文件的要求也存在一定不足之處需進一步加以完善,公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人,認真加以落實。

1、公司依據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定,設置會計機構(gòu)及財務人員。

2、公司按照國家《會計基礎工作規(guī)范》要求和公司章程的規(guī)定,選聘主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人。公司主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人在財務管理方面具有豐富的管理經(jīng)驗,有較強的溝通協(xié)調(diào)能力。

3、公司對主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人有明確的崗位職責和考核制度。主管會計工作負責人、會計機構(gòu)負責人為公司經(jīng)營班子成員。

4、主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人人事關系均在本公司,未在本公司以外的其他單位領取薪酬。主管會計工作負責人,會計機構(gòu)負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、不存在親屬關系,未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。

5、公司依據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》要求,根據(jù)會計業(yè)務需要設置會計工作崗位,配備會計人員。崗位職責和考核制度明確,崗位設置符合內(nèi)部牽制要求。現(xiàn)有財務會計人員均具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計從業(yè)資格。

6、公司《財務管理制度》依據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》要求,對會計人員的離職交接做了規(guī)定,會計人員離職交接嚴格按制度中的規(guī)定辦理。

7、會計人員的工作崗位實行有計劃地進行輪換,但尚未形成書面制度。

整改措施:修訂公司《財務管理制度》,對會計人員的工作崗位實行有計劃地輪換作出明確規(guī)定。

整改期限:20xx年7月10日前;。

整改責任人:主管會計工作負責人。

8、公司重視會計人員的專業(yè)培訓,鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執(zhí)業(yè)資格考試。公司按照國家《會計基礎工作規(guī)范》要求,每年組織會計人員參加財政部門組織的會計人員繼續(xù)教育培訓,最低不少于24課時;并不定期多次以外派人員參加培訓、向外聘請專家學者到公司講座、以及公司內(nèi)部的培訓等多形式對員工進行培訓,提升會計人員的專業(yè)素質(zhì)。

9、會計人員任用實際采取了回避,但尚未形成書面制度。

整改措施:修訂公司《財務管理制度》,對會計人員任用回避原則作出明確規(guī)定。

整改期限:20xx年7月10日前;。

整改責任人:主管會計工作負責人。

1、公司根據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》及公司財務管理制度的要求,記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據(jù)齊全,部分由母公司開具的發(fā)票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。

2、采購業(yè)務記賬憑證后通常附有增值稅發(fā)票、應稅勞務銷貨清單、商品驗收單、進價變更單、用款申請單、付款銀行回單。原始單據(jù)齊全。.

3、記賬憑證的編制:在憑證的編號上,采用按照發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務的先后順序編號,對一筆經(jīng)濟業(yè)務涉及兩張以上記賬憑證時,采取分數(shù)編號;“摘要”填寫對所記錄的經(jīng)濟業(yè)務的簡要說明;將經(jīng)濟業(yè)務中所涉及的全部會計科目,按照先借后貸的順序記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”,并按應借、應貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關人員簽章,明確經(jīng)濟責任。

4、憑證的審核:為了保證會計信息的質(zhì)量,在記賬前由財務經(jīng)理(或?qū)徍巳藛T)對記賬憑證進行嚴格審核,主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù),所附原始憑證的內(nèi)容與記賬憑證的內(nèi)容是否一致,審核其項目是否填寫齊全;審核科目是否正確;憑證金額是否正確。

5、公司各科目的明細賬由記賬憑證自動過入系統(tǒng)。

6、公司使用用友nc財務系統(tǒng),記帳憑證每日打印每月裝訂成冊,總賬、明細賬按年打印并訂裝。

7、公司單體財務報表是由系統(tǒng)自動生成,在編制單體財務報表前都與集團內(nèi)有關企業(yè)先進行對賬。

8、公司每月編制合并報表,合并范圍內(nèi)各主體對于同一經(jīng)濟事項的具體核算原則一致,母公司系通過對公司各項業(yè)務制作賬務處理范例而達成。

9、公司會計估計變更實際履行董事會審批程序,但尚未形成書面制度。

整改措施:修訂公司《財務管理制度》,對會計估計變更須履行董事會審批程序作出明確規(guī)定。

整改期限:20xx年7月10日前;。

整改責任人:主管會計工作負責人。

10、對公司會計政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度。

整改措施:修訂公司《財務管理制度》,對會計政策變更須履行的審批程序。

出明確規(guī)定。

整改期限:20xx年7月10日前;。

整改責任人:主管會計工作負責人。

1、公司制定了資金管理的相關制度,貨幣資金日常管理由財務部負責,財務總監(jiān)負責公司資金的統(tǒng)籌、融資及預付款的審批。對外投資、對外擔保、技改基建、風險投資等審批權(quán)限分別集中于股東大會及董事會。

2、資金管理嚴格按照制度執(zhí)行,審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批,不超越權(quán)限審批。

3、公司資金管理業(yè)務的負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關系;出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關系,與上市公司主管會計工作負責人、會計機構(gòu)負責人不構(gòu)成親屬關系。

4、公司按照《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設和管理銀行賬戶,不存在以個人名義開設賬戶,財務由專人編制銀行余額調(diào)節(jié)表,公司開通了網(wǎng)上銀行支付功能,支付、審核權(quán)限符合《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內(nèi)部控制要求。資金的支付審批、復核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。

5、收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務處理,出納人員均有核對收付款憑證。

6、公司禁止開據(jù)加蓋銀行預留印鑒的空白票據(jù)。

7、公司財務印鑒有財務專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理,避免印鑒保管風險。

9、個別子公司作廢票據(jù)能及時注明作廢字樣,但仍由出納保管備查,4月起改由會計保管備查。

1、公司根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關規(guī)定制訂《財務管理制度》。公司的財務管理制度下設十三個章節(jié),包括總則、財務會計工作、財務管理的基礎工作、流動資產(chǎn)管理、非流動資產(chǎn)管理、負債管理、成本費用管理、財務報告與財務分析、會計電算化、股利政策、內(nèi)部審計、事務管理等內(nèi)容。同時制訂了有關費用、收入、固定資產(chǎn)等十二項的內(nèi)控制度。公司財務管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益,保證公司的資產(chǎn)安全。

2、公司財務管理制度實行由公司財務部門負責制定及修改,由總經(jīng)理審定,董事會批準的分級審核制度。

3、公司統(tǒng)一制定下屬子公司的財務管理制度,統(tǒng)一制定下屬子公司的會計政策,并督促其按財務管理制度、會計政策執(zhí)行。

4、公司對重大會計差錯更正需履行的審批程序未作出相關規(guī)定。

整改措施:修訂公司《財務管理制度》,對重大會計差錯更正須履行的審批程序作出明確規(guī)定。

整改計劃:在20xx年7月10日前;。

整改責任人:主管會計工作負責人。

1、公司使用用友nc版財務軟件,模塊運行正常,基本能滿足公司目前的運營需要。

2、公司財務信息軟件系統(tǒng)日常的管理和維護由系統(tǒng)管理員負責,數(shù)據(jù)庫每周備份一次;系統(tǒng)服務器由信息部專人負責維護,技術問題由用友公司負責處理,公司購買軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專業(yè)機構(gòu)的維護人員不得泄漏公司財務信息。

3、公司對用友nc軟件系統(tǒng)訪問及操作權(quán)限根據(jù)不同的職責與崗位進行了設置。不屬于財務部門的人員無法訪問及獲取財務信息。

4、公司財務信息系統(tǒng)在結(jié)賬后進行“反結(jié)賬”操作時需要履行向總部財務總監(jiān)申請及審批程序。

1、母公司對子公司財務人員的管理情況。

子公司財務經(jīng)理為子公司財務負責人,子公司的財務負責人由母公司任命,其對母公司負責;子公司財務負責人的考核由子公司進行初評,母公司財務總監(jiān)進行復評,最終由母公司總裁確認。

子公司其余財務人員的招聘、任免均由母公司負責。母公司對子公司一般財務人員的任職資格要求與母公司一致,須持有會計從業(yè)資格證。母公司不定期組織對子公司財務人員的專業(yè)培訓。

2、母公司對子公司的資金管理情況。

子公司每日下班前須向母公司財務總監(jiān)報送《資金日報表》,每周一報送《周資金收支預算及執(zhí)行情況表》;每月、每年均需報送月資金預算及執(zhí)行情況表、年資金預算及執(zhí)行情況表,便于母公司了解子公司的資金管理及運營情況;由母公司負責統(tǒng)籌安排資金需求。

母公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營業(yè)務以外的資金往來,子公司對外拆借資金、對外擔保和大額對外投資等須經(jīng)母公司批準;母公司對子公司實行全面預算管理。

子公司開立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批。

通過此次專項活動的開展與自查,公司董事、高級管理人員和財務部門對公司存在的問題進行了總結(jié)并認真進行分析和反思,提出了整改方案及措施,規(guī)范了公司的運作水平,增強了公司財務人員對會計基礎工作的認識,提高了財務人員的業(yè)務水平和整體素質(zhì)。公司將以此為契機進一步規(guī)范財務會計基礎工作運行體制,形成促進財務會計基礎工作規(guī)范開展的長效機制,提高公司規(guī)范運作意識和治理水平。

會計基礎工作自查自糾報告(專業(yè)16篇)篇二

根據(jù)xx證監(jiān)局《關于開展規(guī)范上市公司財務會計基礎工作專項活動的通知》(廈證監(jiān)發(fā)〔20xx〕18號)(以下簡稱“通知”)精神和要求,為切實加強新華都購物廣場股份有限公司(以下簡稱“公司”)財務會計基礎工作,提升財務會計核算水平、提高財務信息披露質(zhì)量,公司制訂了《關于開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的工作方案》(以下簡稱“《工作方案》”),并成立專項活動領導小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排,本次專項活動時間為20xx年4月至10月,分為三個階段,4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實施專項檢查階段、10月為整改提高階段。

截至本自查報告日,公司完成了自查自糾的階段性工作,形成了《新華都購物廣場股份有限公司關于開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的自查報告》(以下簡稱“《自查報告》”),并經(jīng)公司董事會審計委員會和第三屆董事會第三次會議審議通過。現(xiàn)將本次專項活動的組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及擬訂的整改措施等報告如下:

1、公司根據(jù)《通知》精神,成立了以周文貴董事長為組長的專項活動領導小組。

2、按照“統(tǒng)一領導、分級管理”的原則,實行公司總部與子公司的分級管理:公司總部負責實施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;各子公司負責本單位規(guī)范化的具體實施。

3、由財務部、審計部對公司財務會計基礎工作進行對照檢查。公司其他部門人員配合、協(xié)助本次專項活動的開展。

4、董事會審計委員會對自查工作進行監(jiān)督與指導。

1、各獨立核算單位依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其應用指引、《會計基礎工作規(guī)范》等規(guī)定,對《xx上市公司規(guī)范財務會計基礎工作專項活動調(diào)查表》所列的自查事項進行逐條對照,全面、深入地查找存在的問題,分析原因;在自查自糾過程中,邊查邊改,對可以馬上解決的,立即整改;對一時難以解決的問題報告總部,經(jīng)確認后統(tǒng)一整改。

2、自查自糾期間,審計委員會指派內(nèi)部審計部門采取審閱資料、現(xiàn)場走訪、約談相關人員,對公司自查進行指導、督促、形成工作記錄。

3、各獨立核算單位自查結(jié)束后,公司抽調(diào)骨干力量組成小組進行抽查。

4、制度梳理:根據(jù)最新指引文件,結(jié)合公司實際情況對公司現(xiàn)有制度進行修訂、完善,對公司缺少的制度,加以制定。使公司的規(guī)范財務會計基礎工作更有成效。

依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規(guī)定,公司逐項對照《調(diào)查問卷》進行了認真、全面的自查。公司在財務管理組織架構(gòu)和人員配置、會計核算基礎工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設和執(zhí)行、財務信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對子公司財務管理和控制等方面的財務會計基礎工作較為規(guī)范,同時按相關文件的要求也存在一定不足之處需進一步加以完善,公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人,認真加以落實。

1、公司依據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定,設置會計機構(gòu)及財務人員。

2、公司按照國家《會計基礎工作規(guī)范》要求和公司章程的規(guī)定,選聘主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人。公司主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人在財務管理方面具有豐富的管理經(jīng)驗,有較強的溝通協(xié)調(diào)能力。

3、公司對主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人有明確的崗位職責和考核制度。主管會計工作負責人、會計機構(gòu)負責人為公司經(jīng)營班子成員。

4、主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人人事關系均在本公司,未在本公司以外的其他單位領取薪酬。主管會計工作負責人,會計機構(gòu)負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、不存在親屬關系,未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。

5、公司依據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》要求,根據(jù)會計業(yè)務需要設置會計工作崗位,配備會計人員。崗位職責和考核制度明確,崗位設置符合內(nèi)部牽制要求。現(xiàn)有財務會計人員均具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計從業(yè)資格。

6、公司《財務管理制度》依據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》要求,對會計人員的離職交接做了規(guī)定,會計人員離職交接嚴格按制度中的規(guī)定辦理。

7、會計人員的工作崗位實行有計劃地進行輪換,但尚未形成書面制度。

整改措施:修訂公司《財務管理制度》,對會計人員的工作崗位實行有計劃地輪換作出明確規(guī)定。

整改期限:20xx年7月10日前;

整改責任人:主管會計工作負責人。

8、公司重視會計人員的專業(yè)培訓,鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執(zhí)業(yè)資格考試。公司按照國家《會計基礎工作規(guī)范》要求,每年組織會計人員參加財政部門組織的會計人員繼續(xù)教育培訓,最低不少于24課時;并不定期多次以外派人員參加培訓、向外聘請專家學者到公司講座、以及公司內(nèi)部的培訓等多形式對員工進行培訓,提升會計人員的專業(yè)素質(zhì)。

9、會計人員任用實際采取了回避,但尚未形成書面制度。

整改措施:修訂公司《財務管理制度》,對會計人員任用回避原則作出明確規(guī)定。

整改期限:20xx年7月10日前;

整改責任人:主管會計工作負責人。

1、公司根據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》及公司財務管理制度的要求,記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據(jù)齊全,部分由母公司開具的發(fā)票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。

2、采購業(yè)務記賬憑證后通常附有增值稅發(fā)票、應稅勞務銷貨清單、商品驗收單、進價變更單、用款申請單、付款銀行回單。原始單據(jù)齊全。。

3、記賬憑證的編制:在憑證的編號上,采用按照發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務的先后順序編號,對一筆經(jīng)濟業(yè)務涉及兩張以上記賬憑證時,采取分數(shù)編號;“摘要”填寫對所記錄的經(jīng)濟業(yè)務的簡要說明;將經(jīng)濟業(yè)務中所涉及的全部會計科目,按照先借后貸的順序記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”,并按應借、應貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關人員簽章,明確經(jīng)濟責任。

4、憑證的審核:為了保證會計信息的質(zhì)量,在記賬前由財務經(jīng)理(或?qū)徍巳藛T)對記賬憑證進行嚴格審核,主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù),所附原始憑證的內(nèi)容與記賬憑證的內(nèi)容是否一致,審核其項目是否填寫齊全;審核科目是否正確;憑證金額是否正確。

5、公司各科目的明細賬由記賬憑證自動過入系統(tǒng)。

6、公司使用用友nc財務系統(tǒng),記帳憑證每日打印每月裝訂成冊,總賬、明細賬按年打印并訂裝。

7、公司單體財務報表是由系統(tǒng)自動生成,在編制單體財務報表前都與集團內(nèi)有關企業(yè)先進行對賬。

8、公司每月編制合并報表,合并范圍內(nèi)各主體對于同一經(jīng)濟事項的具體核算原則一致,母公司系通過對公司各項業(yè)務制作賬務處理范例而達成。

9、公司會計估計變更實際履行董事會審批程序,但尚未形成書面制度。

整改措施:修訂公司《財務管理制度》,對會計估計變更須履行董事會審批程序作出明確規(guī)定。

整改期限:20xx年7月10日前;

整改責任人:主管會計工作負責人。

10、對公司會計政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度。

整改措施:修訂公司《財務管理制度》,對會計政策變更須履行的審批程序

出明確規(guī)定。

整改期限:20xx年7月10日前;

整改責任人:主管會計工作負責人。

1、公司制定了資金管理的相關制度,貨幣資金日常管理由財務部負責,財務總監(jiān)負責公司資金的統(tǒng)籌、融資及預付款的審批。對外投資、對外擔保、技改基建、風險投資等審批權(quán)限分別集中于股東大會及董事會。

2、資金管理嚴格按照制度執(zhí)行,審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批,不超越權(quán)限審批。

3、公司資金管理業(yè)務的負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關系;出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關系,與上市公司主管會計工作負責人、會計機構(gòu)負責人不構(gòu)成親屬關系。

4、公司按照《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設和管理銀行賬戶,不存在以個人名義開設賬戶,財務由專人編制銀行余額調(diào)節(jié)表,公司開通了網(wǎng)上銀行支付功能,支付、審核權(quán)限符合《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內(nèi)部控制要求。資金的支付審批、復核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。

5、收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務處理,出納人員均有核對收付款憑證。

6、公司禁止開據(jù)加蓋銀行預留印鑒的空白票據(jù)。

7、公司財務印鑒有財務專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理,避免印鑒保管風險。

9、個別子公司作廢票據(jù)能及時注明作廢字樣,但仍由出納保管備查,4月起改由會計保管備查。

1、公司根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關規(guī)定制訂《財務管理制度》。公司的財務管理制度下設十三個章節(jié),包括總則、財務會計工作、財務管理的基礎工作、流動資產(chǎn)管理、非流動資產(chǎn)管理、負債管理、成本費用管理、財務報告與財務分析、會計電算化、股利政策、內(nèi)部審計、事務管理等內(nèi)容。同時制訂了有關費用、收入、固定資產(chǎn)等十二項的內(nèi)控制度。公司財務管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益,保證公司的資產(chǎn)安全。

2、公司財務管理制度實行由公司財務部門負責制定及修改,由總經(jīng)理審定,董事會批準的分級審核制度。

3、公司統(tǒng)一制定下屬子公司的財務管理制度,統(tǒng)一制定下屬子公司的會計政策,并督促其按財務管理制度、會計政策執(zhí)行。

4、公司對重大會計差錯更正需履行的審批程序未作出相關規(guī)定。

整改措施:修訂公司《財務管理制度》,對重大會計差錯更正須履行的審批程序作出明確規(guī)定。

整改計劃:在20xx年7月10日前;

整改責任人:主管會計工作負責人。

1、公司使用用友nc版財務軟件,模塊運行正常,基本能滿足公司目前的運營需要。

2、公司財務信息軟件系統(tǒng)日常的管理和維護由系統(tǒng)管理員負責,數(shù)據(jù)庫每周備份一次;系統(tǒng)服務器由信息部專人負責維護,技術問題由用友公司負責處理,公司購買軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專業(yè)機構(gòu)的維護人員不得泄漏公司財務信息。

3、公司對用友nc軟件系統(tǒng)訪問及操作權(quán)限根據(jù)不同的職責與崗位進行了設置。不屬于財務部門的人員無法訪問及獲取財務信息。

4、公司財務信息系統(tǒng)在結(jié)賬后進行“反結(jié)賬”操作時需要履行向總部財務總監(jiān)申請及審批程序。

1、母公司對子公司財務人員的管理情況

子公司財務經(jīng)理為子公司財務負責人,子公司的財務負責人由母公司任命,其對母公司負責;子公司財務負責人的考核由子公司進行初評,母公司財務總監(jiān)進行復評,最終由母公司總裁確認。

子公司其余財務人員的招聘、任免均由母公司負責。母公司對子公司一般財務人員的任職資格要求與母公司一致,須持有會計從業(yè)資格證。母公司不定期組織對子公司財務人員的專業(yè)培訓。

2、母公司對子公司的資金管理情況

子公司每日下班前須向母公司財務總監(jiān)報送《資金日報表》,每周一報送《周資金收支預算及執(zhí)行情況表》;每月、每年均需報送月資金預算及執(zhí)行情況表、年資金預算及執(zhí)行情況表,便于母公司了解子公司的資金管理及運營情況;由母公司負責統(tǒng)籌安排資金需求。

母公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營業(yè)務以外的資金往來,子公司對外拆借資金、對外擔保和大額對外投資等須經(jīng)母公司批準;母公司對子公司實行全面預算管理。

子公司開立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批。

通過此次專項活動的開展與自查,公司董事、高級管理人員和財務部門對公司存在的問題進行了總結(jié)并認真進行分析和反思,提出了整改方案及措施,規(guī)范了公司的運作水平,增強了公司財務人員對會計基礎工作的認識,提高了財務人員的業(yè)務水平和整體素質(zhì)。公司將以此為契機進一步規(guī)范財務會計基礎工作運行體制,形成促進財務會計基礎工作規(guī)范開展的長效機制,提高公司規(guī)范運作意識和治理水平。

會計基礎工作自查自糾報告(專業(yè)16篇)篇三

1、公司根據(jù)《通知》精神,成立了以周文貴董事長為組長的專項活動領導小組。

2、按照“統(tǒng)一領導、分級管理”的原則,實行公司總部與子公司的分級管理:公司總部負責實施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;各子公司負責本單位規(guī)范化的具體實施。

3、由財務部、審計部對公司財務會計基礎工作進行對照檢查。公司其他部門人員配合、協(xié)助本次專項活動的開展。

4、董事會審計委員會對自查工作進行監(jiān)督與指導。

(二)專項活動的開展

1、各獨立核算單位依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其應用指引、《會計基礎工作規(guī)范》等規(guī)定,對《xx上市公司規(guī)范財務會計基礎工作專項活動調(diào)查表》所列的自查事項進行逐條對照,全面、深入地查找存在的問題,分析原因;在自查自糾過程中,邊查邊改,對可以馬上解決的,立即整改;對一時難以解決的問題報告總部,經(jīng)確認后統(tǒng)一整改。

2、自查自糾期間,審計委員會指派內(nèi)部審計部門采取審閱資料、現(xiàn)場走訪、約談相關人員,對公司自查進行指導、督促、形成工作記錄。

3、各獨立核算單位自查結(jié)束后,公司抽調(diào)骨干力量組成小組進行抽查。

4、制度梳理:根據(jù)最新指引文件,結(jié)合公司實際情況對公司現(xiàn)有制度進行修訂、完善,對公司缺少的制度,加以制定。使公司的規(guī)范財務會計基礎工作更有成效。

依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規(guī)定,公司逐項對照《調(diào)查問卷》進行了認真、全面的自查。公司在財務管理組織架構(gòu)和人員配置、會計核算基礎工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設和執(zhí)行、財務信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對子公司財務管理和控制等方面的財務會計基礎工作較為規(guī)范,同時按相關文件的要求也存在一定不足之處需進一步加以完善,公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人,認真加以落實。

(一)財務人員和機構(gòu)設置基本情況

1、公司依據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定,設置會計機構(gòu)及財務人員。

2、公司按照國家《會計基礎工作規(guī)范》要求和公司章程的規(guī)定,選聘主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人。公司主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人在財務管理方面具有豐富的管理經(jīng)驗,有較強的溝通協(xié)調(diào)能力。

3、公司對主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人有明確的崗位職責和考核制度。主管會計工作負責人、會計機構(gòu)負責人為公司經(jīng)營班子成員。

4、主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人人事關系均在本公司,未在本公司以外的其他單位領取薪酬。主管會計工作負責人,會計機構(gòu)負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、不存在親屬關系,未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。

5、公司依據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》要求,根據(jù)會計業(yè)務需要設置會計工作崗位,配備會計人員。崗位職責和考核制度明確,崗位設置符合內(nèi)部牽制要求。現(xiàn)有財務會計人員均具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計從業(yè)資格。

6、公司《財務管理制度》依據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》要求,對會計人員的離職交接做了規(guī)定,會計人員離職交接嚴格按制度中的規(guī)定辦理。

7、會計人員的工作崗位實行有計劃地進行輪換,但尚未形成書面制度。

整改措施:修訂公司《財務管理制度》,對會計人員的工作崗位實行有計劃地輪換作出明確規(guī)定。

整改期限:20xx年7月10日前;

整改責任人:主管會計工作負責人。

8、公司重視會計人員的專業(yè)培訓,鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執(zhí)業(yè)資格考試。公司按照國家《會計基礎工作規(guī)范》要求,每年組織會計人員參加財政部門組織的會計人員繼續(xù)教育培訓,最低不少于24課時;并不定期多次以外派人員參加培訓、向外聘請專家學者到公司講座、以及公司內(nèi)部的培訓等多形式對員工進行培訓,提升會計人員的專業(yè)素質(zhì)。

9、會計人員任用實際采取了回避,但尚未形成書面制度。

整改措施:修訂公司《財務管理制度》,對會計人員任用回避原則作出明確規(guī)定。

整改期限:20xx年7月10日前;

整改責任人:主管會計工作負責人。

(二)會計核算基礎工作的規(guī)范性

1、公司根據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》及公司財務管理制度的要求,記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據(jù)齊全,部分由母公司開具的發(fā)票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。

2、采購業(yè)務記賬憑證后通常附有增值稅發(fā)票、應稅勞務銷貨清單、商品驗收單、進價變更單、用款申請單、付款銀行回單。原始單據(jù)齊全。.

3、記賬憑證的編制:在憑證的編號上,采用按照發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務的先后順序編號,對一筆經(jīng)濟業(yè)務涉及兩張以上記賬憑證時,采取分數(shù)編號;“摘要”填寫對所記錄的經(jīng)濟業(yè)務的簡要說明;將經(jīng)濟業(yè)務中所涉及的全部會計科目,按照先借后貸的順序記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”,并按應借、應貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關人員簽章,明確經(jīng)濟責任。

4、憑證的審核:為了保證會計信息的質(zhì)量,在記賬前由財務經(jīng)理(或?qū)徍巳藛T)對記賬憑證進行嚴格審核,主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù),所附原始憑證的內(nèi)容與記賬憑證的內(nèi)容是否一致,審核其項目是否填寫齊全;審核科目是否正確;憑證金額是否正確。

5、公司各科目的明細賬由記賬憑證自動過入系統(tǒng)。

6、公司使用用友nc財務系統(tǒng),記帳憑證每日打印每月裝訂成冊,總賬、明細賬按年打印并訂裝。

7、公司單體財務報表是由系統(tǒng)自動生成,在編制單體財務報表前都與集團內(nèi)有關企業(yè)先進行對賬。

8、公司每月編制合并報表,合并范圍內(nèi)各主體對于同一經(jīng)濟事項的具體核算原則一致,母公司系通過對公司各項業(yè)務制作賬務處理范例而達成。

9、公司會計估計變更實際履行董事會審批程序,但尚未形成書面制度。

整改措施:修訂公司《財務管理制度》,對會計估計變更須履行董事會審批程序作出明確規(guī)定。

整改期限:20xx年7月10日前;

整改責任人:主管會計工作負責人。

10、對公司會計政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度。

整改措施:修訂公司《財務管理制度》,對會計政策變更須履行的審批程序

出明確規(guī)定。

整改期限:20xx年7月10日前;

整改責任人:主管會計工作負責人。

(三)資金管理和控制情況

1、公司制定了資金管理的相關制度,貨幣資金日常管理由財務部負責,財務總監(jiān)負責公司資金的統(tǒng)籌、融資及預付款的審批。對外投資、對外擔保、技改基建、風險投資等審批權(quán)限分別集中于股東大會及董事會。

2、資金管理嚴格按照制度執(zhí)行,審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批,不超越權(quán)限審批。

3、公司資金管理業(yè)務的負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關系;出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關系,與上市公司主管會計工作負責人、會計機構(gòu)負責人不構(gòu)成親屬關系。

4、公司按照《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設和管理銀行賬戶,不存在以個人名義開設賬戶,財務由專人編制銀行余額調(diào)節(jié)表,公司開通了網(wǎng)上銀行支付功能,支付、審核權(quán)限符合《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內(nèi)部控制要求。資金的支付審批、復核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。

5、收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務處理,出納人員均有核對收付款憑證。

6、公司禁止開據(jù)加蓋銀行預留印鑒的空白票據(jù)。

7、公司財務印鑒有財務專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理,避免印鑒保管風險。

9、個別子公司作廢票據(jù)能及時注明作廢字樣,但仍由出納保管備查,4月起改由會計保管備查。

(四)財務管理制度建設及執(zhí)行情況

1、公司根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關規(guī)定制訂《財務管理制度》。公司的財務管理制度下設十三個章節(jié),包括總則、財務會計工作、財務管理的基礎工作、流動資產(chǎn)管理、非流動資產(chǎn)管理、負債管理、成本費用管理、財務報告與財務分析、會計電算化、股利政策、內(nèi)部審計、事務管理等內(nèi)容。同時制訂了有關費用、收入、固定資產(chǎn)等十二項的內(nèi)控制度。公司財務管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益,保證公司的資產(chǎn)安全。

2、公司財務管理制度實行由公司財務部門負責制定及修改,由總經(jīng)理審定,董事會批準的分級審核制度。

3、公司統(tǒng)一制定下屬子公司的財務管理制度,統(tǒng)一制定下屬子公司的會計政策,并督促其按財務管理制度、會計政策執(zhí)行。

4、公司對重大會計差錯更正需履行的審批程序未作出相關規(guī)定。

整改措施:修訂公司《財務管理制度》,對重大會計差錯更正須履行的審批程序作出明確規(guī)定。

整改計劃:在20xx年7月10日前;

整改責任人:主管會計工作負責人。

(五)財務信息系統(tǒng)使用和控制情況

1、公司使用用友nc版財務軟件,模塊運行正常,基本能滿足公司目前的運營需要。

2、公司財務信息軟件系統(tǒng)日常的管理和維護由系統(tǒng)管理員負責,數(shù)據(jù)庫每周備份一次;系統(tǒng)服務器由信息部專人負責維護,技術問題由用友公司負責處理,公司購買軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專業(yè)機構(gòu)的維護人員不得泄漏公司財務信息。

3、公司對用友nc軟件系統(tǒng)訪問及操作權(quán)限根據(jù)不同的職責與崗位進行了設置。不屬于財務部門的人員無法訪問及獲取財務信息。

4、公司財務信息系統(tǒng)在結(jié)賬后進行“反結(jié)賬”操作時需要履行向總部財務總監(jiān)申請及審批程序。

(六)母公司對子公司財務管理和控制情況

1、母公司對子公司財務人員的管理情況

子公司財務經(jīng)理為子公司財務負責人,子公司的財務負責人由母公司任命,其對母公司負責;子公司財務負責人的考核由子公司進行初評,母公司財務總監(jiān)進行復評,最終由母公司總裁確認。

子公司其余財務人員的招聘、任免均由母公司負責。母公司對子公司一般財務人員的任職資格要求與母公司一致,須持有會計從業(yè)資格證。母公司不定期組織對子公司財務人員的專業(yè)培訓。

2、母公司對子公司的資金管理情況

子公司每日下班前須向母公司財務總監(jiān)報送《資金日報表》,每周一報送《周資金收支預算及執(zhí)行情況表》;每月、每年均需報送月資金預算及執(zhí)行情況表、年資金預算及執(zhí)行情況表,便于母公司了解子公司的資金管理及運營情況;由母公司負責統(tǒng)籌安排資金需求。

母公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營業(yè)務以外的資金往來,子公司對外拆借資金、對外擔保和大額對外投資等須經(jīng)母公司批準;母公司對子公司實行全面預算管理。

子公司開立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批。

通過此次專項活動的開展與自查,公司董事、高級管理人員和財務部門對公司存在的問題進行了總結(jié)并認真進行分析和反思,提出了整改方案及措施,規(guī)范了公司的運作水平,增強了公司財務人員對會計基礎工作的認識,提高了財務人員的業(yè)務水平和整體素質(zhì)。公司將以此為契機進一步規(guī)范財務會計基礎工作運行體制,形成促進財務會計基礎工作規(guī)范開展的長效機制,提高公司規(guī)范運作意識和治理水平。

會計基礎工作自查自糾報告(專業(yè)16篇)篇四

根據(jù)(20xx)12 號關于開展會計基礎工作大檢查的通知精神,我公司組建了自查工作小組,于20xx年10月27日—28 日,對公司的會計基礎工作進行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:

1、內(nèi)部控制方面

此次自查內(nèi)容主要包括:資金管理制度、現(xiàn)金、支票的管理;采購業(yè)務的合同、驗收及付款;存貨的崗位職責、存貨的驗收、領用、保管;固定資產(chǎn)的分類、折舊、報廢;工程項目的結(jié)算等。 制定了《貨幣資金管理制度》,嚴格按授權(quán)批準程序辦理資金業(yè)務,未出現(xiàn)白條抵庫現(xiàn)象,建立了支票領、用、存臺賬; 針對采購業(yè)務、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、工程項目管理,制定了《物資訂貨、采購管理制度》、《存貨管理制度》、《倉庫管理制度》、《公司固定資產(chǎn)管理制度》、《設備采購管理細則》、《工程項目管理規(guī)定》等一系列制度規(guī)定。通過對訂貨、采購過程進行有效管理控制,原(物)料、零件的品質(zhì)、價格、交期與數(shù)量能滿足生產(chǎn)的要求,采購過程制度規(guī)范,透明,手續(xù)齊全,以最低的庫存保障生產(chǎn)的暢通。存貨安全完整,帳面清晰,存貨業(yè)務流程無差錯。存貨的采購與審批、審批與執(zhí)行遵守了不相容原則。固定資產(chǎn)采購、驗收、安裝、折舊、報廢的制度規(guī)范,手續(xù)齊全。

工程項目的預結(jié)算制度規(guī)范,流程清晰,無違規(guī)現(xiàn)象,保證了工程項目安全高質(zhì)順利進行。

2、會計基礎規(guī)范方面

此次自查內(nèi)容主要包括:會計機構(gòu)及人員的設置、會計科目的設置、原始憑證的取得、審核;會計憑證的填制、審核、裝訂、保管;會計賬薄的核對、打印、裝訂;會計報表的編制、上報;財務信息化的管理制度、職責分工;會計檔案的管理制度、檔案室的設置、歸檔;會計監(jiān)督;資金和有價證券的管理等。

公司設有獨立的會計機構(gòu)—財務部,現(xiàn)有財務負責人 1 人,會計 2 人,出納 1 人,各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》。嚴格按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設置會計科目;嚴格審核原始憑證,票據(jù)真實,合法;會計憑證的表述與業(yè)務內(nèi)容一致,每一筆會計憑證都有審核人簽名,會計憑證裝訂整齊妥善保管,未出現(xiàn)丟失現(xiàn)象;會計賬薄中的賬賬、賬證核對相符,按年度打印會計賬薄并裝訂成冊;按會計制度和集團公司規(guī)定編制會計報表,按規(guī)定時間報送財務快報和財務報表,并附報表分析。制定了《會計電算化系統(tǒng)崗位責任管理辦法》,按規(guī)定設置了相應的電算化崗位分工;制定了《會計檔案管理辦法》,財務部設置了專門的檔案室,建立了會計檔案登記簿,定期收集、整理、歸案;重要財務事項不存在不據(jù)實匯報的情況,會計人員對不合法、不完整的原始票據(jù),堅決予以退回;制定了《貨幣資金管理制度》,費用嚴格按審批權(quán)限報銷,按規(guī)定開設銀行賬戶2個,財務專用印鑒、錢、支票、賬認真執(zhí)行分管制度。

3、財務管理規(guī)范方面

嚴格按集團公司和本公司貨幣資金管理制度執(zhí)行,銀行印鑒分別財務負責人和會計人員保管,未擅自開設銀行賬戶;定期對往來賬款進行核對,按規(guī)定提取壞賬準備金;指定了專人對固定資產(chǎn)進行管理,按規(guī)定計提折舊,按集團公司規(guī)定處置報廢固定資產(chǎn);成本費用開支審批手續(xù)齊全,核算規(guī)范,不存在人為列支成本費用調(diào)節(jié)利潤的情況;設置了獨立的賬銷案存資產(chǎn)賬套,賬銷案存資產(chǎn)實物與賬案相符。

針對20xx年集團公司會計基礎規(guī)范化檢查提出的整改事項進行了以下整改:

問題1:未制定本公司財務管理和規(guī)定,所有制度執(zhí)行參照**公司的制度和管理辦法。

整改情況:分階段制定完善了相關財務管理制度,分別于20xx年12月制定了6個管理制度(會計電算化崗位責任制度、會計檔案管理制度、成本核算流程 、企業(yè)會計政策、內(nèi)部審計制度、企業(yè)內(nèi)部風險控制制度、應收款項管理辦法);20xx年1月制定了1個管理制度(差旅費管理規(guī)定);20xx年3月制定了2個管理制度(貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度)。

問題2:未建立檔案查閱登記簿。

整改情況:20xx年12月已建立檔案查閱登記簿。

(一)內(nèi)部控制規(guī)范方面

1、因本地供應條件限制,合格供應商的選擇有一定局限性。

2、采購流程須進一步完善。

3、采購合同有的不規(guī)范。

4、有時生產(chǎn)任務緊,人員少,驗收不及時,倉庫出入庫流程運行不夠理想。

(二)會計基礎規(guī)范方面

1、雖已設置會計檔案登記簿,但未有資料查閱的記錄。

2、有少數(shù)憑證計數(shù)與所附原始單據(jù)不一致。

3、由于會計人員少及能力的差異,會計崗位未實行定期輪換。

(三)財務管理規(guī)范方面

1、應收款清收力度不夠,逾期沒有制定有效的方案。

2、成本費用未列入經(jīng)濟責任考核。

1、在保證采購成本不變的情況下,積極向外尋求更多的合格供應商。

2、根據(jù)生產(chǎn)實際情況,進一步完善和加大采購制度的執(zhí)行力度。對生產(chǎn)任務急需的小綜零星采購,可電話申請分管領導同意后進行采購,但需及時補辦采購手續(xù),保證采購流程的完整性。

3、積極學習《合同法》,提高自身法律意識,完善采購合同,有效規(guī)避法律風險。

4、加強生產(chǎn)計劃的管理,補充檢驗驗收人員,提高現(xiàn)有驗收

人員素質(zhì),保證倉庫出入庫流程的順利執(zhí)行

5、及時對會計檔案資料查閱進行登記。

6、不定期進行財務自查,及時發(fā)現(xiàn),及時整改。

7、組織財務人員學習各項財經(jīng)法規(guī),適時增加財務人員,設置會計ab崗,以提高會計人員業(yè)務水平。

8、強化應收款項制度執(zhí)行力,制定有效的收款方案,促使各項制度落到實處。

9、加強可控成本的監(jiān)控,杜絕不必要的支出和成本,同時將成本費用列入經(jīng)濟責任考核。

總體情況是會計管理基礎工作較扎實,會計制度基本健全,制度執(zhí)行基本到位,會計核算核算比較規(guī)范,較好的執(zhí)行了國家有關法律法規(guī),會計信息基本真實反映了企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果。

會計基礎工作自查自糾報告(專業(yè)16篇)篇五

為貫徹落實《會計法》,加強會計基礎工作,規(guī)范會計行為,根據(jù)《關于開展會計基礎工作檢查的通知》的要求,本公司認真進行了會計基礎工作自查。

本公司組織會計人員研讀《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》《會計電算化管理辦法》及《會計電算化工作規(guī)范》等財經(jīng)法律法規(guī)和《差旅費支出管理辦法》、《工作人員借用公款管理辦法》等財務管理制度,認真領會《關于開展會計基礎工作檢查的通知》精神,根據(jù)《河南省會計基礎工作量化測評表》列示的要求,與本公司實際情況逐條對照,認真全面地進行自查,并對自查發(fā)現(xiàn)的問題,分析原因,采取整改措施。

1、會計基礎部分

1.1、按照《會計法》規(guī)定設置會計機構(gòu),配備會計人員的情況。 設財務科。負責人高級會計師,具備《會計法》第三十八條任職資格.本公司安排了會計人員2人均有會計證。

未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

1.2、設置會計工作崗位,明確各崗位職責情況;會計人員按規(guī)定完成繼續(xù)教育學時情況

員保管,本公司法人名章由出納崗人員保管。所有會計人員按規(guī)定完成了每年度的會計繼續(xù)教育。

未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

1.3、任用會計人員實行回避制情況

計財科科長同公司主要領導沒有親屬關系。計財科出納和計財科科長沒有親屬關系。

發(fā)現(xiàn)的問題:

沒有實行定期輪崗。 擬采取的整改建議:執(zhí)行崗位定期輪換制度。

1.4、會計工作交接合規(guī)情況

會計人員離職(包括臨時離職)按規(guī)定辦理交接手續(xù),移交手續(xù)齊全,接替人員沒有違反規(guī)定另立新賬的。

未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

1.5、會計檔案管理情況

會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料能夠按規(guī)定進行定期收集、整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按規(guī)定保存打印出的紙質(zhì)會計檔案。本公司會計電算化使用的是金蝶軟件,憑證隨做隨打印,賬簿每年打印一次。會計檔案按年度,分類別存放在不同的文件柜當中,暫保存2年后移交檔案室。調(diào)閱會計檔案辦理審批手續(xù)并登記。未發(fā)生過銷毀會計檔案事件。

未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

2、會計核算

2.1、執(zhí)行會計制度情況

本公司是按照《小企業(yè)會計制度》進行會計核算.

未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

2.2、會計憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序符合會計制度要求

原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。記賬憑證的內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證以及更正錯誤憑證方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定,摘要清楚,裝訂整齊。記賬憑證在記賬前經(jīng)過審核簽章,審核人和填制記賬憑證人不是同一人。沒有發(fā)生過偽造、變造會計憑證行為。

發(fā)現(xiàn)的問題是:

有的記賬憑證上的部分簽章不全:核準人,過賬人等處空白,制單人處只有打印的姓名,沒有蓋本人的名章。采取的整改措施,補全簽章。以后記賬憑證打印好責任人就要蓋好各自的名章。

2.3、賬簿的設置、啟用、登記、結(jié)賬、錯誤更正方法合規(guī)的情況 根據(jù)有關法律和《小企業(yè)會計制度》的規(guī)定設置了總賬、明細賬、日記和其他鋪助性賬簿,認真進行會計核算。記賬及時,關系對應,數(shù)字準確。賬賬相符、賬證相符、賬實相符。現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順序登記,結(jié)出余額。銀行存款賬與銀行對賬單及時核對、經(jīng)調(diào)整無誤。單位實行會計電算化,采用財務軟件,會計賬薄每年打印一次,按賬戶順序編號和編寫頁碼連續(xù)編號,內(nèi)容完整,美觀整潔。每月底結(jié)賬,沒有發(fā)生過提前或延后結(jié)賬的現(xiàn)象。

發(fā)現(xiàn)的問題是:

打印裝訂好的賬簿啟用表未加蓋名章和單位公章,采取的整改措施,補蓋名章和單位公章。

雖然銀行存款賬與銀行對賬單及時核對、經(jīng)調(diào)整無誤,但是沒有對賬時沒有編制銀行存款調(diào)節(jié)表,采取的整改措施,補編銀行存款調(diào)節(jié)表并保存好。

2.4、會計科目設置、核算規(guī)定執(zhí)行和會計報表合規(guī)、合法、準確真實的情況

按《小企業(yè)會計制度》規(guī)定設置會計科目的,進行會計核算,以權(quán)責發(fā)生制為基礎,以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù),如實反映其財務狀況和經(jīng)營成果。企業(yè)的各項資產(chǎn)在取得時,按照實際成本計量。企業(yè)收入與其成本、費用相互配比,同一會計期間內(nèi)的各項收入與其相關的成本、費用,在同一會計期間內(nèi)確認.會計政策的選擇和處理方法符合法律法規(guī)及現(xiàn)行預算管理及財務管理規(guī)定。

會計報表編制與報送及時,數(shù)據(jù)真實合法、完整準確,表內(nèi)和表表勾稽關系一致的。

3、會計監(jiān)督

當立即向單位負責人報告,請求查明原因,作出處理。

對審批手續(xù)不全的財務收支予退回要求更正的,對違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會計核算的財務收支或違反單位內(nèi)部財會管理制度的經(jīng)濟行為,予制止和糾正的;制止和糾正無效的向單位負責人報告。

未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

3.2、建立并執(zhí)行內(nèi)部控制制度情況

制定了完善的財務管理制度,建立了會計電算化管理制度,建立會計人員崗位責任制,對會計人員進行科學的分工,使之形成相互分離和制約的關系。

貨幣資金收支和保管業(yè)務建立嚴格的授權(quán)批準制度。

現(xiàn)金保險柜由出納專人保管鑰匙和密碼。有價證券由出納保管,并進行登記。空白支票由出納保管的,建立了登記、領用、簽發(fā)制度。

根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定現(xiàn)金開支范圍使用現(xiàn)金,不屬于現(xiàn)金開支范圍的收支結(jié)算通過銀行轉(zhuǎn)賬辦理。

發(fā)票、收據(jù)有領、用、存、繳銷制度。

發(fā)現(xiàn)的問題是:

現(xiàn)金賬存在坐收坐支現(xiàn)象。有些現(xiàn)金收入沒有交存銀行而報銷支出。按規(guī)定現(xiàn)金收入應交存銀行,用現(xiàn)金再從銀行以現(xiàn)金支票取出。擬采取的整改建議:說明坐支現(xiàn)象,以后盡量避免。

除此以外未發(fā)現(xiàn)其他不規(guī)范事項。

3.33、接受外部監(jiān)督的情況

本公司自覺地接受財政、稅務、工商等國家機關的監(jiān)督,及時納

會計基礎工作自查自糾報告(專業(yè)16篇)篇六

自文件下發(fā)后,學校領導高度重視這項工作,多次組織召開專題會議,認真學習相關文件和規(guī)定,提出了學校對開展會計基礎工作規(guī)范化工作的總體要求:認真貫徹實施會計法律法規(guī),積極采取措施,通過強化會計基礎工作管理和監(jiān)督檢查,著力推進學校會計基礎工作上新水平。為切實加強對會計基礎工作規(guī)范專項檢查的領導,學校成立了“新鎮(zhèn)中心小學會計工作基礎規(guī)范化管理活動工作領導小組”。領導小組由校長為組長,由副校長任副組長,財務等部門負責人為成員,由財務人員具體組織實施。為使得工作取得實效,學校研究制訂切實可行的檢查工作實施方案,明確了工作任務和目標。及時了解會計基礎工作的自查和整改情況,及時進行總結(jié),同時組織全體會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規(guī),使全體教職工進一步增強了對會計基礎工作規(guī)范化的了解。共同促進學校的會計基礎規(guī)范化建設工作。

對照文件要求,我校將自查內(nèi)容進行細化分解,進一步明確分工和職責。按會計基礎工作規(guī)范要求,對會計憑證、會計賬簿、會計報表等方面進行了全面的自查:

1、能依法建賬,嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的要求開展會計工作;

2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等符合會計制度要求;

5、沒有賬外設賬行為;

6、能做到賬證、賬賬、賬實相符;

9、會計人員持有會計證,會計工作交接手續(xù)符合制度規(guī)定的要求;

從自查情況來看,學校會計基礎工作能按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設置會計機構(gòu)、會計崗位,進行會計核算、會計監(jiān)督、切實加強內(nèi)部會計制度建設。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題。

1、內(nèi)部會計制度有待進一步健全和完善;

2、固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)管力度不夠。

針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題,學校采取各種有效措施,及時進行整改、糾正,明確相關責任并落實到人。在整改過程中,堅持標本兼治,注重增強內(nèi)部約束機制,逐步提高會計基礎工作規(guī)范化、制度化、科學化水平。學校將以此次檢查活動為契機,進一步提高學校會計基礎規(guī)范管理。重視提高財會人員的綜合素質(zhì)和適應新形勢發(fā)展要求的應變能力。牢固樹立起依法理財?shù)幕纠砟睿嫣嵘敃犖樗刭|(zhì),建立會計基礎工作規(guī)范化管理的長效機制,共同推動我校財政會計事業(yè)持續(xù)發(fā)展。

會計基礎工作自查自糾報告(專業(yè)16篇)篇七

為加強會計基礎工作,規(guī)范會計行為,提高會計信息質(zhì)量和水平,根據(jù)省市財政部門的安排,對照會財會[20xx]1號文件要求,縣地震局對本單位的會計基礎管理工作情況進行了自檢自查,現(xiàn)就有關情況匯報如下:

通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查,促進單位嚴格遵守《會計法》,認真執(zhí)行會計制度,夯實單位會計基礎工作,完善內(nèi)部會計控制制度,規(guī)范財務會計行為,提高會計工作的質(zhì)量,做到管好,用好資金,保障本單位各項業(yè)務正常運行。

我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》,依法自查,確保達到自查的目的。

在自查中我們對照以下幾點,認真進行了自查。一是從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;二是會計賬簿設置是否合規(guī),是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度;三是會計內(nèi)部控制制度是否健全;四是包括財務制度在內(nèi)的各項規(guī)章制度是否健全,是否得到嚴格遵守;五是會計核算是否真實合法,信息披露和財務會計報告是否真實完善;六是是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。

在財務工作中,我單位嚴格按照《會計法》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定,依法設置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)我局實際撥入的、發(fā)生的會計事項進行會計核算,填制會計憑證,登記會計賬簿,編制財務會計報表,嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī),所發(fā)生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記,核算,依據(jù)《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、完整。在安排經(jīng)費支出時,分輕重緩急,即保證常規(guī)工作的需要,又保障重點支出所需,即體現(xiàn)實際工作需要,有考慮財力可能,合理安排支出。

根據(jù)自身工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制過程中,建立了經(jīng)費支出管理,授權(quán)審批,財產(chǎn)清查等相關內(nèi)部管理。在建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性,以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點要求:

3、明確了經(jīng)費支出的開資范圍和標準,采取各種有效措施,控制經(jīng)費支出,杜絕浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

為加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物資產(chǎn)清查制度。通過建立健全制度,會計人員對各項財務、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等,一方面做到賬簿上所反映的有關財務、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)相一致,另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產(chǎn)物資清查,無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀問題。

通過自查,我單位還存在部分財務管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進一步建立健全完善制度,強化內(nèi)控管理,狠抓落實,切實規(guī)范財務會計行為,提高會計工作質(zhì)量,提高會計工作效率,管好用好資金,保障各項業(yè)務正常運行。

會計基礎工作自查自糾報告(專業(yè)16篇)篇八

根據(jù)xx證監(jiān)局《關于開展規(guī)范上市公司財務會計基礎工作專項活動的通知》(廈證監(jiān)發(fā)〔20xx〕18號)(以下簡稱“通知”)精神和要求,為切實加強新華都購物廣場股份有限公司(以下簡稱“公司”)財務會計基礎工作,提升財務會計核算水平、提高財務信息披露質(zhì)量,公司制訂了《關于開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的工作方案》(以下簡稱“《工作方案》”),并成立專項活動領導小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排,本次專項活動時間為20xx年4月至10月,分為三個階段,4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實施專項檢查階段、10月為整改提高階段。

截至本自查報告日,公司完成了自查自糾的階段性工作,形成了《新華都購物廣場股份有限公司關于開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的自查報告》(以下簡稱“《自查報告》”),并經(jīng)公司董事會審計委員會和第三屆董事會第三次會議審議通過。現(xiàn)將本次專項活動的組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及擬訂的整改措施等報告如下:

(一)專項活動的組織

1、公司根據(jù)《通知》精神,成立了以周文貴董事長為組長的專項活動領導小組。

2、按照“統(tǒng)一領導、分級管理”的原則,實行公司總部與子公司的分級管理:公司總部負責實施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;各子公司負責本單位規(guī)范化的具體實施。

3、由財務部、審計部對公司財務會計基礎工作進行對照檢查。公司其他部門人員配合、協(xié)助本次專項活動的開展。

4、董事會審計委員會對自查工作進行監(jiān)督與指導。

(二)專項活動的開展

1、各獨立核算單位依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其應用指引、《會計基礎工作規(guī)范》等規(guī)定,對《xx上市公司規(guī)范財務會計基礎工作專項活動調(diào)查表》所列的自查事項進行逐條對照,全面、深入地查找存在的問題,分析原因;在自查自糾過程中,邊查邊改,對可以馬上解決的,立即整改;對一時難以解決的問題報告總部,經(jīng)確認后統(tǒng)一整改。

2、自查自糾期間,審計委員會指派內(nèi)部審計部門采取審閱資料、現(xiàn)場走訪、約談相關人員,對公司自查進行指導、督促、形成工作記錄。

3、各獨立核算單位自查結(jié)束后,公司抽調(diào)骨干力量組成小組進行抽查。

4、制度梳理:根據(jù)最新指引文件,結(jié)合公司實際情況對公司現(xiàn)有制度進行修訂、完善,對公司缺少的制度,加以制定。使公司的規(guī)范財務會計基礎工作更有成效。

依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規(guī)定,公司逐項對照《調(diào)查問卷》進行了認真、全面的自查。公司在財務管理組織架構(gòu)和人員配置、會計核算基礎工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設和執(zhí)行、財務信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對子公司財務管理和控制等方面的財務會計基礎工作較為規(guī)范,同時按相關文件的要求也存在一定不足之處需進一步加以完善,公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人,認真加以落實。

(一)財務人員和機構(gòu)設置基本情況

1、公司依據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定,設置會計機構(gòu)及財務人員。

2、公司按照國家《會計基礎工作規(guī)范》要求和公司章程的規(guī)定,選聘主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人。公司主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人在財務管理方面具有豐富的管理經(jīng)驗,有較強的溝通協(xié)調(diào)能力。

3、公司對主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人有明確的崗位職責和考核制度。主管會計工作負責人、會計機構(gòu)負責人為公司經(jīng)營班子成員。

4、主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人人事關系均在本公司,未在本公司以外的其他單位領取薪酬。主管會計工作負責人,會計機構(gòu)負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、不存在親屬關系,未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。

5、公司依據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》要求,根據(jù)會計業(yè)務需要設置會計工作崗位,配備會計人員。崗位職責和考核制度明確,崗位設置符合內(nèi)部牽制要求。現(xiàn)有財務會計人員均具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計從業(yè)資格。

6、公司《財務管理制度》依據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》要求,對會計人員的離職交接做了規(guī)定,會計人員離職交接嚴格按制度中的規(guī)定辦理。

7、會計人員的工作崗位實行有計劃地進行輪換,但尚未形成書面制度。

整改措施:修訂公司《財務管理制度》,對會計人員的工作崗位實行有計劃地輪換作出明確規(guī)定。

整改期限:20xx年7月10日前;

整改責任人:主管會計工作負責人。

8、公司重視會計人員的專業(yè)培訓,鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執(zhí)業(yè)資格考試。公司按照國家《會計基礎工作規(guī)范》要求,每年組織會計人員參加財政部門組織的會計人員繼續(xù)教育培訓,最低不少于24課時;并不定期多次以外派人員參加培訓、向外聘請專家學者到公司講座、以及公司內(nèi)部的培訓等多形式對員工進行培訓,提升會計人員的專業(yè)素質(zhì)。

9、會計人員任用實際采取了回避,但尚未形成書面制度。

整改措施:修訂公司《財務管理制度》,對會計人員任用回避原則作出明確規(guī)定。

整改期限:20xx年7月10日前;

整改責任人:主管會計工作負責人。

(二)會計核算基礎工作的規(guī)范性

1、公司根據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》及公司財務管理制度的要求,記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據(jù)齊全,部分由母公司開具的發(fā)票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。

2、采購業(yè)務記賬憑證后通常附有增值稅發(fā)票、應稅勞務銷貨清單、商品驗收單、進價變更單、用款申請單、付款銀行回單。原始單據(jù)齊全。.

3、記賬憑證的編制:在憑證的編號上,采用按照發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務的先后順序編號,對一筆經(jīng)濟業(yè)務涉及兩張以上記賬憑證時,采取分數(shù)編號;“摘要”填寫對所記錄的經(jīng)濟業(yè)務的簡要說明;將經(jīng)濟業(yè)務中所涉及的全部會計科目,按照先借后貸的順序記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”,并按應借、應貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關人員簽章,明確經(jīng)濟責任。

4、憑證的審核:為了保證會計信息的質(zhì)量,在記賬前由財務經(jīng)理(或?qū)徍巳藛T)對記賬憑證進行嚴格審核,主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù),所附原始憑證的內(nèi)容與記賬憑證的內(nèi)容是否一致,審核其項目是否填寫齊全;審核科目是否正確;憑證金額是否正確。

5、公司各科目的明細賬由記賬憑證自動過入系統(tǒng)。

6、公司使用用友nc財務系統(tǒng),記帳憑證每日打印每月裝訂成冊,總賬、明細賬按年打印并訂裝。

7、公司單體財務報表是由系統(tǒng)自動生成,在編制單體財務報表前都與集團內(nèi)有關企業(yè)先進行對賬。

8、公司每月編制合并報表,合并范圍內(nèi)各主體對于同一經(jīng)濟事項的具體核算原則一致,母公司系通過對公司各項業(yè)務制作賬務處理范例而達成。

9、公司會計估計變更實際履行董事會審批程序,但尚未形成書面制度。

整改措施:修訂公司《財務管理制度》,對會計估計變更須履行董事會審批程序作出明確規(guī)定。

整改期限:20xx年7月10日前;

整改責任人:主管會計工作負責人。

10、對公司會計政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度。

整改措施:修訂公司《財務管理制度》,對會計政策變更須履行的審批程序

出明確規(guī)定。

整改期限:20xx年7月10日前;

整改責任人:主管會計工作負責人。

(三)資金管理和控制情況

1、公司制定了資金管理的相關制度,貨幣資金日常管理由財務部負責,財務總監(jiān)負責公司資金的統(tǒng)籌、融資及預付款的審批。對外投資、對外擔保、技改基建、風險投資等審批權(quán)限分別集中于股東大會及董事會。

2、資金管理嚴格按照制度執(zhí)行,審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批,不超越權(quán)限審批。

3、公司資金管理業(yè)務的負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關系;出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關系,與上市公司主管會計工作負責人、會計機構(gòu)負責人不構(gòu)成親屬關系。

4、公司按照《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設和管理銀行賬戶,不存在以個人名義開設賬戶,財務由專人編制銀行余額調(diào)節(jié)表,公司開通了網(wǎng)上銀行支付功能,支付、審核權(quán)限符合《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內(nèi)部控制要求。資金的支付審批、復核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。

5、收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務處理,出納人員均有核對收付款憑證。

6、公司禁止開據(jù)加蓋銀行預留印鑒的空白票據(jù)。

7、公司財務印鑒有財務專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理,避免印鑒保管風險。

9、個別子公司作廢票據(jù)能及時注明作廢字樣,但仍由出納保管備查,4月起改由會計保管備查。

(四)財務管理制度建設及執(zhí)行情況

1、公司根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關規(guī)定制訂《財務管理制度》。公司的財務管理制度下設十三個章節(jié),包括總則、財務會計工作、財務管理的基礎工作、流動資產(chǎn)管理、非流動資產(chǎn)管理、負債管理、成本費用管理、財務報告與財務分析、會計電算化、股利政策、內(nèi)部審計、事務管理等內(nèi)容。同時制訂了有關費用、收入、固定資產(chǎn)等十二項的內(nèi)控制度。公司財務管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益,保證公司的資產(chǎn)安全。

2、公司財務管理制度實行由公司財務部門負責制定及修改,由總經(jīng)理審定,董事會批準的分級審核制度。

3、公司統(tǒng)一制定下屬子公司的財務管理制度,統(tǒng)一制定下屬子公司的會計政策,并督促其按財務管理制度、會計政策執(zhí)行。

4、公司對重大會計差錯更正需履行的審批程序未作出相關規(guī)定。

整改措施:修訂公司《財務管理制度》,對重大會計差錯更正須履行的審批程序作出明確規(guī)定。

整改計劃:在20xx年7月10日前;

整改責任人:主管會計工作負責人。

(五)財務信息系統(tǒng)使用和控制情況

1、公司使用用友nc版財務軟件,模塊運行正常,基本能滿足公司目前的運營需要。

2、公司財務信息軟件系統(tǒng)日常的管理和維護由系統(tǒng)管理員負責,數(shù)據(jù)庫每周備份一次;系統(tǒng)服務器由信息部專人負責維護,技術問題由用友公司負責處理,公司購買軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專業(yè)機構(gòu)的維護人員不得泄漏公司財務信息。

3、公司對用友nc軟件系統(tǒng)訪問及操作權(quán)限根據(jù)不同的職責與崗位進行了設置。不屬于財務部門的人員無法訪問及獲取財務信息。

4、公司財務信息系統(tǒng)在結(jié)賬后進行“反結(jié)賬”操作時需要履行向總部財務總監(jiān)申請及審批程序。

(六)母公司對子公司財務管理和控制情況

1、母公司對子公司財務人員的管理情況

子公司財務經(jīng)理為子公司財務負責人,子公司的財務負責人由母公司任命,其對母公司負責;子公司財務負責人的考核由子公司進行初評,母公司財務總監(jiān)進行復評,最終由母公司總裁確認。

子公司其余財務人員的招聘、任免均由母公司負責。母公司對子公司一般財務人員的任職資格要求與母公司一致,須持有會計從業(yè)資格證。母公司不定期組織對子公司財務人員的專業(yè)培訓。

2、母公司對子公司的資金管理情況

子公司每日下班前須向母公司財務總監(jiān)報送《資金日報表》,每周一報送《周資金收支預算及執(zhí)行情況表》;每月、每年均需報送月資金預算及執(zhí)行情況表、年資金預算及執(zhí)行情況表,便于母公司了解子公司的資金管理及運營情況;由母公司負責統(tǒng)籌安排資金需求。

母公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營業(yè)務以外的資金往來,子公司對外拆借資金、對外擔保和大額對外投資等須經(jīng)母公司批準;母公司對子公司實行全面預算管理。

子公司開立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批。

通過此次專項活動的開展與自查,公司董事、高級管理人員和財務部門對公司存在的問題進行了總結(jié)并認真進行分析和反思,提出了整改方案及措施,規(guī)范了公司的運作水平,增強了公司財務人員對會計基礎工作的認識,提高了財務人員的業(yè)務水平和整體素質(zhì)。公司將以此為契機進一步規(guī)范財務會計基礎工作運行體制,形成促進財務會計基礎工作規(guī)范開展的長效機制,提高公司規(guī)范運作意識和治理水平。

會計基礎工作自查自糾報告(專業(yè)16篇)篇九

市財政局:

根據(jù)《新鄉(xiāng)市財政局關于開展“會計基礎工作規(guī)范年”活動的通知》(新財會[20xx]13號)、《關于開展會計基礎工作檢查的通知》(新財會[20xx]14號)文件的要求,為切實做好我局財務會計基礎工作的自查自糾、整改提高,進一步提升局財務規(guī)范運作水平,我局依據(jù)《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關法律制度規(guī)定,對近年來會計基礎工作情況認真進行了自查.現(xiàn)將自查情況報告如下:

衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴格遵守《中華人民共和國會計法》以及有關法律、法規(guī)規(guī)定,設置會計機構(gòu)并配備專職會計人員開展會計核算工作。現(xiàn)有財務負責人,會計,出納人。各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》,在會計工作中都能嚴格按照《會計法》的要求認真履行職責,沒有違法違紀行為。

嚴格遵守《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》,根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行會計核算.銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定,依法建立會計帳冊,正確設置和使用會計科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序;記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴格按照國家統(tǒng)一會計制度設置、啟用、登記會計帳薄,會計帳薄的結(jié)帳.更正錯誤的方法符合規(guī)定,做到了帳證、帳帳、帳實相符。根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關資料編制會計報表,定期向上級財政部門報送,并做到了數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。

三、會計檔案管理情況。

嚴格按照財政部.國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料,定期整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負責會計檔案,妥善保管。會計檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

四、內(nèi)部會計管理制度建設監(jiān)督方面。

導責任制,建立并執(zhí)行會計人員崗位責任制。帳務處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會計管理及監(jiān)督制度。并且對各項資金的管理、經(jīng)費收支審批等均作了明確的規(guī)定,進一步規(guī)范了財務會計管理監(jiān)督工作。

五、存在的問題和今后打算。

一是會計基礎工作各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善。二是會計工作缺乏創(chuàng)新,在精度和深度上欠缺,按部就班工作。三是財務人員專業(yè)培訓需進一步加強。針對以上問題我局將及時糾改,在措施上既要抓好制度建設和會計出納人員素質(zhì)建設,更要抓好各項管理制度的落實。

會計基礎工作自查自糾報告(專業(yè)16篇)篇十

加強會計基礎工作,規(guī)范會計行為,提高會計信息質(zhì)量和水平,接下來是小編為大家收集的會計基礎工作。

供大家參考希望可以幫助到大家。

根據(jù)證監(jiān)局《關于開展規(guī)范上市公司財務會計基礎工作專項活動的通知》(廈證監(jiān)發(fā)〔20xx〕18號)(以下簡稱“通知”)精神和要求,為切實加強新華都購物廣場股份有限公司(以下簡稱“公司”)財務會計基礎工作,提升財務會計核算水平、提高財務信息披露質(zhì)量,公司制訂了《關于開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的。

工作方案。

》(以下簡稱“《工作方案》”),并成立專項活動領導小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排,本次專項活動時間為20xx年4月至10月,分為三個階段,4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實施專項檢查階段、10月為整改提高階段。

截至本自查報告日,公司完成了自查自糾的階段性工作,形成了《新華都購物廣場股份有限公司關于開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的自查報告》(以下簡稱“《自查報告》”),并經(jīng)公司董事會審計委員會和第三屆董事會第三次會議審議通過。現(xiàn)將本次專項活動的組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及擬訂的整改措施等報告如下:

1、公司根據(jù)《通知》精神,成立了以周文貴董事長為組長的專項活動領導小組。

2、按照“統(tǒng)一領導、分級管理”的原則,實行公司總部與子公司的分級管理:公司總部負責實施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;各子公司負責本單位規(guī)范化的具體實施。

3、由財務部、審計部對公司財務會計基礎工作進行對照檢查。公司其他部門人員配合、協(xié)助本次專項活動的開展。

4、董事會審計委員會對自查工作進行監(jiān)督與指導。

1、各獨立核算單位依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其應用指引、《會計基礎工作規(guī)范》等規(guī)定,對《上市公司規(guī)范財務會計基礎工作專項活動調(diào)查表》所列的自查事項進行逐條對照,全面、深入地查找存在的問題,分析原因;在自查自糾過程中,邊查邊改,對可以馬上解決的,立即整改;對一時難以解決的問題報告總部,經(jīng)確認后統(tǒng)一整改。

2、自查自糾期間,審計委員會指派內(nèi)部審計部門采取審閱資料、現(xiàn)場走訪、約談相關人員,對公司自查進行指導、督促、形成工作記錄。

3、各獨立核算單位自查結(jié)束后,公司抽調(diào)骨干力量組成小組進行抽查。

4、制度梳理:根據(jù)最新指引文件,結(jié)合公司實際情況對公司現(xiàn)有制度進行修訂、完善,對公司缺少的制度,加以制定。使公司的規(guī)范財務會計基礎工作更有成效。

依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規(guī)定,公司逐項對照《調(diào)查問卷》進行了認真、全面的自查。公司在財務管理組織架構(gòu)和人員配置、會計核算基礎工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設和執(zhí)行、財務信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對子公司財務管理和控制等方面的財務會計基礎工作較為規(guī)范,同時按相關文件的要求也存在一定不足之處需進一步加以完善,公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人,認真加以落實。

1、公司依據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定,設置會計機構(gòu)及財務人員。

2、公司按照國家《會計基礎工作規(guī)范》要求和公司章程的規(guī)定,選聘主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人。公司主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人在財務管理方面具有豐富的管理經(jīng)驗,有較強的溝通協(xié)調(diào)能力。

3、公司對主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人有明確的。

崗位職責。

和考核制度。主管會計工作負責人、會計機構(gòu)負責人為公司經(jīng)營班子成員。

4、主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人人事關系均在本公司,未在本公司以外的其他單位領取薪酬。主管會計工作負責人,會計機構(gòu)負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、不存在親屬關系,未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。

5、公司依據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》要求,根據(jù)會計業(yè)務需要設置會計工作崗位,配備會計人員。崗位職責和考核制度明確,崗位設置符合內(nèi)部牽制要求。現(xiàn)有財務會計人員均具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計從業(yè)資格。

6、公司《財務管理制度》依據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》要求,對會計人員的離職交接做了規(guī)定,會計人員離職交接嚴格按制度中的規(guī)定辦理。

7、會計人員的工作崗位實行有計劃地進行輪換,但尚未形成書面制度。

整改措施:修訂公司《財務管理制度》,對會計人員的工作崗位實行有計劃地輪換作出明確規(guī)定。

整改期限:20xx年7月10日前;。

整改責任人:主管會計工作負責人。

8、公司重視會計人員的專業(yè)培訓,鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執(zhí)業(yè)資格考試。公司按照國家《會計基礎工作規(guī)范》要求,每年組織會計人員參加財政部門組織的會計人員繼續(xù)教育培訓,最低不少于24課時;并不定期多次以外派人員參加培訓、向外聘請專家學者到公司講座、以及公司內(nèi)部的培訓等多形式對員工進行培訓,提升會計人員的專業(yè)素質(zhì)。

9、會計人員任用實際采取了回避,但尚未形成書面制度。

整改措施:修訂公司《財務管理制度》,對會計人員任用回避原則作出明確規(guī)定。

整改期限:20xx年7月10日前;。

整改責任人:主管會計工作負責人。

1、公司根據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》及公司財務管理制度的要求,記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據(jù)齊全,部分由母公司開具的發(fā)票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。

2、采購業(yè)務記賬憑證后通常附有增值稅發(fā)票、應稅勞務銷貨清單、商品驗收單、進價變更單、用款申請單、付款銀行回單。原始單據(jù)齊全。.

3、記賬憑證的編制:在憑證的編號上,采用按照發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務的先后順序編號,對一筆經(jīng)濟業(yè)務涉及兩張以上記賬憑證時,采取分數(shù)編號;“摘要”填寫對所記錄的經(jīng)濟業(yè)務的簡要說明;將經(jīng)濟業(yè)務中所涉及的全部會計科目,按照先借后貸的順序記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”,并按應借、應貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關人員簽章,明確經(jīng)濟責任。

4、憑證的審核:為了保證會計信息的質(zhì)量,在記賬前由財務經(jīng)理(或?qū)徍巳藛T)對記賬憑證進行嚴格審核,主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù),所附原始憑證的內(nèi)容與記賬憑證的內(nèi)容是否一致,審核其項目是否填寫齊全;審核科目是否正確;憑證金額是否正確。

5、公司各科目的明細賬由記賬憑證自動過入系統(tǒng)。

6、公司使用用友nc財務系統(tǒng),記帳憑證每日打印每月裝訂成冊,總賬、明細賬按年打印并訂裝。

7、公司單體財務報表是由系統(tǒng)自動生成,在編制單體財務報表前都與集團內(nèi)有關企業(yè)先進行對賬。

8、公司每月編制合并報表,合并范圍內(nèi)各主體對于同一經(jīng)濟事項的具體核算原則一致,母公司系通過對公司各項業(yè)務制作賬務處理范例而達成。

9、公司會計估計變更實際履行董事會審批程序,但尚未形成書面制度。

整改措施:修訂公司《財務管理制度》,對會計估計變更須履行董事會審批程序作出明確規(guī)定。

整改期限:20xx年7月10日前;。

整改責任人:主管會計工作負責人。

10、對公司會計政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度。

整改措施:修訂公司《財務管理制度》,對會計政策變更須履行的審批程序。

出明確規(guī)定。

整改期限:20xx年7月10日前;。

整改責任人:主管會計工作負責人。

1、公司制定了資金管理的相關制度,貨幣資金日常管理由財務部負責,財務總監(jiān)負責公司資金的統(tǒng)籌、融資及預付款的審批。對外投資、對外擔保、技改基建、風險投資等審批權(quán)限分別集中于股東大會及董事會。

2、資金管理嚴格按照制度執(zhí)行,審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批,不超越權(quán)限審批。

3、公司資金管理業(yè)務的負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關系;出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關系,與上市公司主管會計工作負責人、會計機構(gòu)負責人不構(gòu)成親屬關系。

4、公司按照《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設和管理銀行賬戶,不存在以個人名義開設賬戶,財務由專人編制銀行余額調(diào)節(jié)表,公司開通了網(wǎng)上銀行支付功能,支付、審核權(quán)限符合《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內(nèi)部控制要求。資金的支付審批、復核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。

5、收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務處理,出納人員均有核對收付款憑證。

6、公司禁止開據(jù)加蓋銀行預留印鑒的空白票據(jù)。

7、公司財務印鑒有財務專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理,避免印鑒保管風險。

9、個別子公司作廢票據(jù)能及時注明作廢字樣,但仍由出納保管備查,4月起改由會計保管備查。

1、公司根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關規(guī)定制訂《財務管理制度》。公司的財務管理制度下設十三個章節(jié),包括總則、財務會計工作、財務管理的基礎工作、流動資產(chǎn)管理、非流動資產(chǎn)管理、負債管理、成本費用管理、財務報告與財務分析、會計電算化、股利政策、內(nèi)部審計、事務管理等內(nèi)容。同時制訂了有關費用、收入、固定資產(chǎn)等十二項的內(nèi)控制度。公司財務管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益,保證公司的資產(chǎn)安全。

2、公司財務管理制度實行由公司財務部門負責制定及修改,由總經(jīng)理審定,董事會批準的分級審核制度。

3、公司統(tǒng)一制定下屬子公司的財務管理制度,統(tǒng)一制定下屬子公司的會計政策,并督促其按財務管理制度、會計政策執(zhí)行。

4、公司對重大會計差錯更正需履行的審批程序未作出相關規(guī)定。

整改措施:修訂公司《財務管理制度》,對重大會計差錯更正須履行的審批程序作出明確規(guī)定。

整改計劃:在20xx年7月10日前;。

整改責任人:主管會計工作負責人。

1、公司使用用友nc版財務軟件,模塊運行正常,基本能滿足公司目前的運營需要。

2、公司財務信息軟件系統(tǒng)日常的管理和維護由系統(tǒng)管理員負責,數(shù)據(jù)庫每周備份一次;系統(tǒng)服務器由信息部專人負責維護,技術問題由用友公司負責處理,公司購買軟件系統(tǒng)的。

合同。

條款里明確規(guī)定了專業(yè)機構(gòu)的維護人員不得泄漏公司財務信息。

3、公司對用友nc軟件系統(tǒng)訪問及操作權(quán)限根據(jù)不同的職責與崗位進行了設置。不屬于財務部門的人員無法訪問及獲取財務信息。

4、公司財務信息系統(tǒng)在結(jié)賬后進行“反結(jié)賬”操作時需要履行向總部財務總監(jiān)申請及審批程序。

1、母公司對子公司財務人員的管理情況。

子公司財務經(jīng)理為子公司財務負責人,子公司的財務負責人由母公司任命,其對母公司負責;子公司財務負責人的考核由子公司進行初評,母公司財務總監(jiān)進行復評,最終由母公司總裁確認。

子公司其余財務人員的招聘、任免均由母公司負責。母公司對子公司一般財務人員的任職資格要求與母公司一致,須持有會計從業(yè)資格證。母公司不定期組織對子公司財務人員的專業(yè)培訓。

2、母公司對子公司的資金管理情況。

子公司每日下班前須向母公司財務總監(jiān)報送《資金日報表》,每周一報送《周資金收支預算及執(zhí)行情況表》;每月、每年均需報送月資金預算及執(zhí)行情況表、年資金預算及執(zhí)行情況表,便于母公司了解子公司的資金管理及運營情況;由母公司負責統(tǒng)籌安排資金需求。

母公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營業(yè)務以外的資金往來,子公司對外拆借資金、對外擔保和大額對外投資等須經(jīng)母公司批準;母公司對子公司實行全面預算管理。

子公司開立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批。

通過此次專項活動的開展與自查,公司董事、高級管理人員和財務部門對公司存在的問題進行了總結(jié)并認真進行分析和反思,提出了整改方案及措施,規(guī)范了公司的運作水平,增強了公司財務人員對會計基礎工作的認識,提高了財務人員的業(yè)務水平和整體素質(zhì)。公司將以此為契機進一步規(guī)范財務會計基礎工作運行體制,形成促進財務會計基礎工作規(guī)范開展的長效機制,提高公司規(guī)范運作意識和治理水平。

為加強會計基礎工作,規(guī)范會計行為,提高會計信息質(zhì)量和水平,根據(jù)省市財政部門的安排,對照會財會[20xx]1號文件要求,縣地震局對本單位的會計基礎管理工作情況進行了自檢自查,現(xiàn)就有關情況匯報如下:

通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查,促進單位嚴格遵守《會計法》,認真執(zhí)行會計制度,夯實單位會計基礎工作,完善內(nèi)部會計控制制度,規(guī)范財務會計行為,提高會計工作的質(zhì)量,做到管好,用好資金,保障本單位各項業(yè)務正常運行。

我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》,依法自查,確保達到自查的目的。

在自查中我們對照以下幾點,認真進行了自查。一是從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;二是會計賬簿設置是否合規(guī),是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度;三是會計內(nèi)部控制制度是否健全;四是包括財務制度在內(nèi)的各項。

規(guī)章制度。

是否健全,是否得到嚴格遵守;五是會計核算是否真實合法,信息披露和財務會計報告是否真實完善;六是是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。

在財務工作中,我單位嚴格按照《會計法》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定,依法設置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)我局實際撥入的、發(fā)生的會計事項進行會計核算,填制會計憑證,登記會計賬簿,編制財務會計報表,嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī),所發(fā)生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記,核算,依據(jù)《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、完整。在安排經(jīng)費支出時,分輕重緩急,即保證常規(guī)工作的需要,又保障重點支出所需,即體現(xiàn)實際工作需要,有考慮財力可能,合理安排支出。

根據(jù)自身工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制過程中,建立了經(jīng)費支出管理,授權(quán)審批,財產(chǎn)清查等相關內(nèi)部管理。在建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性,以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點要求:

3、明確了經(jīng)費支出的開資范圍和標準,采取各種有效措施,控制經(jīng)費支出,杜絕浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

為加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物資產(chǎn)清查制度。通過建立健全制度,會計人員對各項財務、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等,一方面做到賬簿上所反映的有關財務、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)相一致,另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產(chǎn)物資清查,無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀問題。

通過自查,我單位還存在部分財務管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進一步建立健全完善制度,強化內(nèi)控管理,狠抓落實,切實規(guī)范財務會計行為,提高會計工作質(zhì)量,提高會計工作效率,管好用好資金,保障各項業(yè)務正常運行。

根據(jù)縣財政局《關于在全縣深入開展會計基礎工作規(guī)范化創(chuàng)建活動的通知》要求,我局領導高度重視,組織專門班子,依據(jù)會計基礎工作規(guī)范化的標準要求,對全系統(tǒng)的財務會計基礎工作進行了全面自查,進一步提升了財務會計工作規(guī)范運作水平,現(xiàn)將自查情況報告如下:

縣財政局《關于在全縣深入開展會計基礎工作規(guī)范化創(chuàng)建活動的通知》下發(fā)以后,我局領導高度重視,專門召開了局屬單位領導和財務人員會議,就此項工作做了專題安排,要求各單位要成立領導機構(gòu),確定專人認真開展創(chuàng)建工作。同時組織全體領導和會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規(guī),使全體領導和會計人員進一步增強了對會計基礎工作規(guī)范化的了解,并能夠高度重視,積極參與自查整改,切實做好全系統(tǒng)財務管理的各項工作,共同促進全系統(tǒng)的會計基礎規(guī)范化建設工作。我局成立了以局長為組長,財務人員為成員的會計基礎工作規(guī)范化創(chuàng)建工作領導小組,由局財務股具體承擔此項工作,并監(jiān)督指導局屬各單位創(chuàng)建活動的日常工作。我局下發(fā)了切實可行的會計基礎規(guī)范化創(chuàng)建工作實施方案,明確了工作任務和目標,為創(chuàng)建工作取得實效奠定了基礎。

按照《中華人民共和國會計法》、《陜西省會計管理條例》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范化考核標準》等文件要求,我局及局屬各單位認真細致的從會計機構(gòu)設置和會計人員任用、會計核算、會計監(jiān)督、制度體系、會計電算化實施情況等進行了全面細致的自查:

1、各單位都能依法設置會計機構(gòu)、配備會計人員,并組織會計人員按時參加繼續(xù)教育學習。局屬各單位都能按規(guī)定配備財務人員,核算中心納管單位設報賬聯(lián)絡員一名,核算中心未納管的單位設會計一名,出納一名,各單位主要領導為財務負責人。出納、會計分工清楚,職責明確。財務人員變動移交手續(xù)健全。

2、各單位能依法建賬,嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的要求和國家統(tǒng)一規(guī)定設置會計科目,開展會計工作,會計政策運用準確。

3、原始憑證的格式正確、內(nèi)容完整、要素齊全,填制方法、審核程序等符合會計制度要求;記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求,是經(jīng)有關責任人簽章,字跡清楚,裝訂整齊。

4、各單位都能按規(guī)定設置總賬、明細賬、日記賬和備查賬,賬薄啟用規(guī)范,賬薄登記字跡清楚、要素齊全、摘要明確,結(jié)賬、錯誤更正方法都符合會計制度的規(guī)定。能做到賬證、賬賬、賬實相符,現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順序登記,結(jié)出余額,銀行存款與銀行對賬單及時核對。

5、財務人員能按時、按照規(guī)定編制財務報表,財務報表數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。

6、會計檔案管理人員對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都能按照國家規(guī)定定期整理歸檔,妥善保管,會計檔案的調(diào)閱、復制及時登記,會計檔案的銷毀符合規(guī)定手續(xù)。

7、各單位內(nèi)部控制機制已經(jīng)建立,內(nèi)部審計制度健全,會計出納分設,印鑒分管,按時按要求進行財產(chǎn)清查,財產(chǎn)清查的范圍、組織程序明確。

8、內(nèi)部會計制度健全,執(zhí)行到位。貨幣資金業(yè)務辦理,支票管理,發(fā)票領用、繳存、銷毀等符合內(nèi)控制度要求,資產(chǎn)配置、處置符合國有資產(chǎn)管理辦法。

9、建立會計電算化各項管理制度,配備會計核算專用計算機,按規(guī)定設置操作權(quán)限和密碼,打印、裝訂賬薄、憑證,會計電算化工作符合規(guī)范的要求。

通過自查,我系統(tǒng)財務會計基礎工作總的情況是好的,各單位都能嚴格遵守《會計法》,會計基礎工作比較規(guī)范,但與會計基礎工作考核標準相比,還有一定的差距,主要存在以下不足和問題:1、部分單位會計人員無會計從業(yè)資格證書。2、個別記賬憑證的空行未注銷。3、內(nèi)部會計制度有待進一步健全和完善;4、對財務人員的業(yè)務培訓和繼續(xù)教育學習還有待進一步加強。

針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題,我們堅持標本兼治的原則,采取有效措施,靠實整改責任,逐條逐項進行了認真的整改。一是督促無證人員積極參加會計從業(yè)資格證培訓考試,力爭全系統(tǒng)財務人員都持證上崗;二是對記賬憑證空行未按規(guī)定注銷的,逐憑證整改完善,確保每一張記賬憑證都符合規(guī)定。三是舉辦財務人員培訓會,加強對財務人員的業(yè)務培訓,提高財務人員的綜合素質(zhì)和適應新形勢發(fā)展的能力,全面提升財會隊伍素質(zhì)。四是進一步健全和完善內(nèi)部會計制度,建立會計基礎工作規(guī)范化管理的長效機制,使全系統(tǒng)財務工作的整體水平進一步提高。

會計基礎工作自查自糾報告(專業(yè)16篇)篇十一

為加強會計基礎工作,規(guī)范會計行為,提高會計信息質(zhì)量和水平,根據(jù)省市財政部門的安排,對照會財會[20xx]1號文件要求,縣地震局對本單位的會計基礎管理工作情況進行了自檢自查,現(xiàn)就有關情況匯報如下:

通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查,促進單位嚴格遵守《會計法》,認真執(zhí)行會計制度,夯實單位會計基礎工作,完善內(nèi)部會計控制制度,規(guī)范財務會計行為,提高會計工作的質(zhì)量,做到管好,用好資金,保障本單位各項業(yè)務正常運行。

我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》,依法自查,確保達到自查的目的。

在自查中我們對照以下幾點,認真進行了自查。一是從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;二是會計賬簿設置是否合規(guī),是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度;三是會計內(nèi)部控制制度是否健全;四是包括財務制度在內(nèi)的各項規(guī)章制度是否健全,是否得到嚴格遵守;五是會計核算是否真實合法,信息披露和財務會計報告是否真實完善;六是是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。

(一)、財務收支執(zhí)行情況。

在財務工作中,我單位嚴格按照《會計法》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定,依法設置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)我局實際撥入的、發(fā)生的會計事項進行會計核算,填制會計憑證,登記會計賬簿,編制財務會計報表,嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī),所發(fā)生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記,核算,依據(jù)《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、完整。在安排經(jīng)費支出時,分輕重緩急,即保證常規(guī)工作的需要,又保障重點支出所需,即體現(xiàn)實際工作需要,有考慮財力可能,合理安排支出。

(二)、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況。

根據(jù)自身工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制過程中,建立了經(jīng)費支出管理,授權(quán)審批,財產(chǎn)清查等相關內(nèi)部管理。在建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性,以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點要求:

3、明確了經(jīng)費支出的開資范圍和標準,采取各種有效措施,控制經(jīng)費支出,杜絕浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

(三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況。

為加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物資產(chǎn)清查制度。通過建立健全制度,會計人員對各項財務、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等,一方面做到賬簿上所反映的有關財務、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)相一致,另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產(chǎn)物資清查,無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀問題。

通過自查,我單位還存在部分財務管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進一步建立健全完善制度,強化內(nèi)控管理,狠抓落實,切實規(guī)范財務會計行為,提高會計工作質(zhì)量,提高會計工作效率,管好用好資金,保障各項業(yè)務正常運行。

會計基礎工作自查自糾報告(專業(yè)16篇)篇十二

根據(jù)《新鄉(xiāng)市財政局關于開展“會計基礎工作規(guī)范年”活動的通知》(新財會[20xx]13號)、《關于開展會計基礎工作檢查的通知》(新財會[20xx]14號)文件的要求,為切實做好我局財務會計基礎工作的自查自糾、整改提高,進一步提升局財務規(guī)范運作水平,我局依據(jù)《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關法律制度規(guī)定,對近年來會計基礎工作情況認真進行了自查.現(xiàn)將自查情況報告如下:

衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴格遵守《中華人民共和國會計法》以及有關法律、法規(guī)規(guī)定,設置會計機構(gòu)并配備專職會計人員開展會計核算工作。現(xiàn)有財務負責人,會計,出納人。各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》,在會計工作中都能嚴格按照《會計法》的要求認真履行職責,沒有違法違紀行為。

嚴格遵守《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》,根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行會計核算.銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定,依法建立會計帳冊,正確設置和使用會計科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序;記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴格按照國家統(tǒng)一會計制度設置、啟用、登記會計帳薄,會計帳薄的結(jié)帳.更正錯誤的方法符合規(guī)定,做到了帳證、帳帳、帳實相符。根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關資料編制會計報表,定期向上級財政部門報送,并做到了數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。

嚴格按照財政部.國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料,定期整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負責會計檔案,妥善保管。會計檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

導責任制,建立并執(zhí)行會計人員崗位責任制。帳務處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會計管理及監(jiān)督制度。并且對各項資金的管理、經(jīng)費收支審批等均作了明確的規(guī)定,進一步規(guī)范了財務會計管理監(jiān)督工作。

一是會計基礎工作各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善。二是會計工作缺乏創(chuàng)新,在精度和深度上欠缺,按部就班工作。三是財務人員專業(yè)培訓需進一步加強。針對以上問題我局將及時糾改,在措施上既要抓好制度建設和會計出納人員素質(zhì)建設,更要抓好各項管理制度的落實。

會計基礎工作自查自糾報告(專業(yè)16篇)篇十三

根據(jù)工作方案,公司對本次專項活動作出如下組織部署:成立規(guī)范財務會計基礎工作專項活動工作領導小組和辦會室,由辦公室負責具體項目實施,1月31日以前,由財務部組織召開動員會議,向各區(qū)域財務部和各子公司財務部傳達深證局發(fā)[20xx]109號文《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》中的文件精神,以及公司的工作要求,范文之整改報告:財務基礎工作自查報告。

本階段的工作內(nèi)容是公司全體財務人員先通過學習了解財務會計基礎工作的相關規(guī)章制度,認識財務會計基礎工作規(guī)范的重要性和必要性,掌握財務會計基礎工作規(guī)范的要求;有了認識之后,根據(jù)《關于填報〈深圳轄區(qū)上市公司財務會計基礎工作調(diào)查問卷〉的通知》以及《關于深圳轄區(qū)上市公司會計基礎工作常見問題的通報》中的內(nèi)容逐條進行自查,發(fā)現(xiàn)問題并確定整改計劃。

本階段的主要工作是落實整改措施,提升公司的財務會計基礎工作水平,提高會計信息質(zhì)量。

依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規(guī)定,公司逐項對照《調(diào)查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。自查情況:

1、財務人員和機構(gòu)設置基本情況。

1.1主管會計工作負責人及會計機構(gòu)負責人情況。

主管會計工作負責人由總經(jīng)理提名,董事會決議聘任。主管會計工作負責人及會計機構(gòu)負責人未在其它單位兼職,不存在人事關系在其他單位情況,未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

1.2會計人員崗位設置情況。

會計崗位設置合理,符合內(nèi)部牽制要求。制定了崗位輪換制度,并按要求執(zhí)行。盡管公司有回避制度,但未制定專門的財務人員任用回避制度。

整改措施:在財務人員管理制度中,增加關健崗位財務人員任用回避制度。

責任人:財務部。

整改期限:10月15號以前。

1.3會計人員專業(yè)制度培訓情況。

公司有安排會計人員定期或不定期參加企業(yè)內(nèi)外部各種專題培訓,包括參加新會計準則、稅務、會計人員繼續(xù)教育等內(nèi)部和外部的相關培訓和講座。公司制定了《員工外出培訓管理規(guī)范》,財務部會計人員遵照執(zhí)行,未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

2、會計核算基礎工作規(guī)范性情況。

2.1會計憑證編制及管理情況。

會計憑證由專人保管。有部分原始單據(jù)未附在記賬憑證后單獨裝訂存放的情況(主要是銀聯(lián)簽購單、售卡申請表等),主要是出于便于查詢及管理保存的角度考慮。自查中發(fā)現(xiàn),存在少量自制原始憑證保管不完整、部分憑證或賬簿打印裝訂不夠及時的情況。

整改措施:總部財務部制定記賬憑證附件要求,規(guī)范自制原始憑證格式。未及時完成憑證裝訂的賬簿打印的分店在10月15日以前全部整改完畢。各公司財務部嚴格按照公司制度的規(guī)定執(zhí)行,財務部不定期進行抽查。一旦發(fā)現(xiàn)憑證原始單據(jù)不齊全或憑證、賬簿未及時裝訂的,將作為會計工作質(zhì)量問題進行通報批評。

會計基礎工作自查自糾報告(專業(yè)16篇)篇十四

為落實好文件精神,做好保密工作,局主要領導高度重視,做好我局保密工作的自查工作,增強監(jiān)督檢查力度,現(xiàn)將情況匯報如下:

一、保密宣傳教育情況。

我局開展多種形式的保密宣傳教育工作,不定期組織干職學習《中華人民共和國保守國家秘密法》、《中華人民共和國保守國家秘密法實施辦法》、《計算機信息系統(tǒng)保密管理暫行規(guī)定》等相關法律法規(guī)與保密宣傳資料,進一步意識到新形勢下保密工作的重要性。

二、保密制度建設情況。

為把保密工作規(guī)范化管理,確保計算機及其網(wǎng)絡的安全保密,我局建立了計算機及其網(wǎng)絡保密管理制度、上網(wǎng)信息保密審查審批制度、計算機單機保密管理制度、建立健全了計算機安全管理制度等一系列規(guī)章制度,進一步保障了保密工作的順利開展。

三、保密要害部門及涉密人員的管理情況。

我局保密工作要害部門部位共3處,選用專門負責人,并與保密領導小組簽訂責任狀,要求定期上報工作狀態(tài),不定期進行學習培訓,通過學習培訓,工作人員的專業(yè)知識、工作效率、綜合素質(zhì)都得到了很大提高。

四、涉密載體與計算機及其網(wǎng)絡保密管理情況。

載有涉密內(nèi)容的載體包括軟盤、u盤、光盤、移動硬盤必須按照系統(tǒng)制造廠所確定的操作規(guī)程安裝,所有入庫的盤帶目錄清單必須具有統(tǒng)一格式,如文件所有者,卷系列、號、文件名及其描述,作業(yè)或項目編號,建立目期及保存期限,盤帶出入庫必須有核準手續(xù)并有完整記錄。

我局現(xiàn)有計算機7臺,涉密計算機3臺,堅決杜絕“一機兩用”,嚴防涉密計算機留下泄密隱患。對上網(wǎng)信息的保密管理堅持“誰上網(wǎng)誰負責”的原則,嚴格遵守國家的有關保密規(guī)章制度,凡對上網(wǎng)信息內(nèi)容進行擴充(更新)或提供網(wǎng)上信息服務為目的而采集的信息,必須征得領導同意方可上網(wǎng)發(fā)布,接到舉報或檢查發(fā)現(xiàn)上網(wǎng)有泄密情況時,應立即向領導匯報,及時采取補報措施,刪除網(wǎng)上涉及國家秘密的信息,對違反此行為,泄露國家秘密的,依據(jù)《中華人民共和國保守國家秘密法》及其實施辦法進行處理,情節(jié)嚴重構(gòu)成犯罪的,由司法機關依法追究刑事責任,并追究領導和直接責任人員的行政責任。

為了進一步加強和規(guī)范會計基礎工作,堵塞資金安全管理的漏洞,根據(jù)區(qū)財政局《關于開展全區(qū)會計基礎工作規(guī)范化檢查的通知》的精神,結(jié)合20xx年xx月區(qū)審計局關于審計區(qū)環(huán)保局20xx年和20xx年預算執(zhí)行情況的審計處理意見,切實加強財務會計基礎工作,提升財務會計核算水平,我局開展了規(guī)范財務會計基礎工作的檢查,現(xiàn)將檢查的組織開展情況、自查情況、以及整改情況匯報如下:。

一、組織開展情況。

為使我局會計基礎規(guī)范檢查工作落到實處,確保會計工作信息質(zhì)量的真實、完整和國家財產(chǎn)的安全。我局成立了以局長彭平為組長,副局長胡銘祥為副組長,各部門負責人為成員的領導小組。

確定了檢查的主要目標,并要求各部門要以高度的責任心,緊緊圍繞會計基礎規(guī)范檢查的目標任務,加強統(tǒng)籌規(guī)范,全面安排部署,采取有力措施,自查面要達到100%,確保會計基礎規(guī)范檢查工作目標的實現(xiàn)。

1、嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的要求,依法建帳。

2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、符合會計制度的要求,并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求,明確了財務收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權(quán)限,業(yè)務金額無論大小,必須由經(jīng)手人填制,科室負責人證明,經(jīng)單位負責人和分管財務的領導審核無誤后方可報支。因此充分地明確了責任,做到了相互制約,公開透明。使各項業(yè)務事項得以有序進行。

3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證等符合會計制度的要求,字跡清楚,裝訂整齊。

4、加強了單位財務印簽的管理。財務專用章與法人代表私章分開放置,做到既相互配合,又相互制約。

5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規(guī)定定期整理歸檔,妥善保管,業(yè)務往來單位需調(diào)閱有關資料時,必須經(jīng)單位負責人同意后,并辦理相關登記手續(xù)方可調(diào)閱。

6、不存在賬外設賬行為。

7、對兩個下屬單位財務內(nèi)部管理每年堅持內(nèi)審。

三、整改情況。

根據(jù)區(qū)財政開展會計基礎工作規(guī)范檢查實施方案的要求,各單位對會計基礎工作規(guī)范、會計核算、內(nèi)部監(jiān)控等進行了交叉檢查。經(jīng)查,個別單位xxxx年和xxxx年總賬余額不平衡,記賬憑證與原始憑證不相符。已按現(xiàn)行會計制度和準則的要求,提出了整改措施,現(xiàn)已整改到位。

會計基礎工作自查自糾報告(專業(yè)16篇)篇十五

根據(jù)《財政局關于印發(fā)會計基礎工作合格單位創(chuàng)建活動實施方案的通知》文件精神,按照區(qū)民政局的安排,對我單位會計基礎工作、會計內(nèi)部控制及財務會計行為等情況進行了自檢自查,現(xiàn)就自查情況匯報如下:

通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查,促進單位嚴格遵守《會計法》,認真執(zhí)行會計制度,夯實單位會計基礎工作,完善內(nèi)部會計控制制度,規(guī)范財務會計行為,提高會計工作的質(zhì)量,做到管好,用好資金,保障本單位各項業(yè)務正常運行。

我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》,依法自查,確保達到自查的目的。

在自查中我們對照以下幾點,認真進行了自查。

1、從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;。

2、會計賬簿設置是否合規(guī),是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度;。

3、會計內(nèi)部控制制度是否健全。

4、包括財務制度在內(nèi)的各項規(guī)章制度是否健全,是否得到嚴格遵守;。

5、會計核算是否真實合法,信息披露和財務會計報告是否真實完善。

6、會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全,

7是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。

(一)、財務收支執(zhí)行情況。

在財務工作中,我園嚴格按照《會計法》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定,依法設置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)我局實際撥入的、發(fā)生的會計事項進行會計核算,填制會計憑證,登記會計賬簿,編制財務會計報表,嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī),所發(fā)生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記,核算,依據(jù)《行政事業(yè)單位會計制度》的.規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、完整。在安排經(jīng)費支出時,分輕重緩急,即保證常規(guī)工作的需要,又保障重點支出所需,即體現(xiàn)實際工作需要,有考慮財力可能,合理安排支出。

(二)、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況。

根據(jù)我園工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制過程中,建立了經(jīng)費支出管理,授權(quán)審批,財產(chǎn)清查等相關內(nèi)部管理。在建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性,以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點要求:

1、明確了記賬人員與審批人員,經(jīng)辦人員的職責權(quán)限,使其相互分離,相互制約,以確保責任,防止舞弊,各項款及事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權(quán)限,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效率。

3、明確了經(jīng)費支出的開資范圍和標準,采取各種有效措施,控制力經(jīng)費支出,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

(三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況。

為加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物資產(chǎn)清查制度。通過建立健全制度,會計人員對各項財務、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財務、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產(chǎn)物資清查,無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀問題。

會計基礎工作自查自糾報告(專業(yè)16篇)篇十六

根據(jù)(20xx)12號關于開展會計基礎工作大檢查的通知精神,我公司組建了自查工作小組,于20xx年10月27日—28日,對公司的會計基礎工作進行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:

1、內(nèi)部控制方面。

此次自查內(nèi)容主要包括:資金管理制度、現(xiàn)金、支票的管理;采購業(yè)務的合同、驗收及付款;存貨的崗位職責、存貨的驗收、領用、保管;固定資產(chǎn)的分類、折舊、報廢;工程項目的結(jié)算等。制定了《貨幣資金管理制度》,嚴格按授權(quán)批準程序辦理資金業(yè)務,未出現(xiàn)白條抵庫現(xiàn)象,建立了支票領、用、存臺賬;針對采購業(yè)務、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、工程項目管理,制定了《物資訂貨、采購管理制度》、《存貨管理制度》、《倉庫管理制度》、《公司固定資產(chǎn)管理制度》、《設備采購管理細則》、《工程項目管理規(guī)定》等一系列制度規(guī)定。通過對訂貨、采購過程進行有效管理控制,原(物)料、零件的品質(zhì)、價格、交期與數(shù)量能滿足生產(chǎn)的要求,采購過程制度規(guī)范,透明,手續(xù)齊全,以最低的庫存保障生產(chǎn)的暢通。存貨安全完整,帳面清晰,存貨業(yè)務流程無差錯。存貨的采購與審批、審批與執(zhí)行遵守了不相容原則。固定資產(chǎn)采購、驗收、安裝、折舊、報廢的制度規(guī)范,手續(xù)齊全。

工程項目的預結(jié)算制度規(guī)范,流程清晰,無違規(guī)現(xiàn)象,保證了工程項目安全高質(zhì)順利進行。

2、會計基礎規(guī)范方面。

此次自查內(nèi)容主要包括:會計機構(gòu)及人員的設置、會計科目的設置、原始憑證的取得、審核;會計憑證的填制、審核、裝訂、保管;會計賬薄的核對、打印、裝訂;會計報表的編制、上報;財務信息化的管理制度、職責分工;會計檔案的管理制度、檔案室的設置、歸檔;會計監(jiān)督;資金和有價證券的管理等。

公司設有獨立的會計機構(gòu)—財務部,現(xiàn)有財務負責人1人,會計2人,出納1人,各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》。嚴格按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設置會計科目;嚴格審核原始憑證,票據(jù)真實,合法;會計憑證的表述與業(yè)務內(nèi)容一致,每一筆會計憑證都有審核人簽名,會計憑證裝訂整齊妥善保管,未出現(xiàn)丟失現(xiàn)象;會計賬薄中的賬賬、賬證核對相符,按年度打印會計賬薄并裝訂成冊;按會計制度和集團公司規(guī)定編制會計報表,按規(guī)定時間報送財務快報和財務報表,并附報表分析。制定了《會計電算化系統(tǒng)崗位責任管理辦法》,按規(guī)定設置了相應的電算化崗位分工;制定了《會計檔案管理辦法》,財務部設置了專門的檔案室,建立了會計檔案登記簿,定期收集、整理、歸案;重要財務事項不存在不據(jù)實匯報的情況,會計人員對不合法、不完整的原始票據(jù),堅決予以退回;制定了《貨幣資金管理制度》,費用嚴格按審批權(quán)限報銷,按規(guī)定開設銀行賬戶2個,財務專用印鑒、錢、支票、賬認真執(zhí)行分管制度。

3、財務管理規(guī)范方面。

嚴格按集團公司和本公司貨幣資金管理制度執(zhí)行,銀行印鑒分別財務負責人和會計人員保管,未擅自開設銀行賬戶;定期對往來賬款進行核對,按規(guī)定提取壞賬準備金;指定了專人對固定資產(chǎn)進行管理,按規(guī)定計提折舊,按集團公司規(guī)定處置報廢固定資產(chǎn);成本費用開支審批手續(xù)齊全,核算規(guī)范,不存在人為列支成本費用調(diào)節(jié)利潤的情況;設置了獨立的賬銷案存資產(chǎn)賬套,賬銷案存資產(chǎn)實物與賬案相符。

二、以前年度檢查整改情況。

針對20xx年集團公司會計基礎規(guī)范化檢查提出的整改事項進行了以下整改:

問題1:未制定本公司財務管理和規(guī)定,所有制度執(zhí)行參照**公司的制度和管理辦法。

整改情況:分階段制定完善了相關財務管理制度,分別于20xx年12月制定了6個管理制度(會計電算化崗位責任制度、會計檔案管理制度、成本核算流程、企業(yè)會計政策、內(nèi)部審計制度、企業(yè)內(nèi)部風險控制制度、應收款項管理辦法);20xx年1月制定了1個管理制度(差旅費管理規(guī)定);20xx年3月制定了2個管理制度(貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度)。

問題2:未建立檔案查閱登記簿。

整改情況:20xx年12月已建立檔案查閱登記簿。

三、自查中發(fā)現(xiàn)的問題。

(一)內(nèi)部控制規(guī)范方面。

1、因本地供應條件限制,合格供應商的選擇有一定局限性。

2、采購流程須進一步完善。

3、采購合同有的不規(guī)范。

4、有時生產(chǎn)任務緊,人員少,驗收不及時,倉庫出入庫流程運行不夠理想。

(二)會計基礎規(guī)范方面。

1、雖已設置會計檔案登記簿,但未有資料查閱的記錄。

2、有少數(shù)憑證計數(shù)與所附原始單據(jù)不一致。

3、由于會計人員少及能力的差異,會計崗位未實行定期輪換。

(三)財務管理規(guī)范方面。

1、應收款清收力度不夠,逾期沒有制定有效的方案。

2、成本費用未列入經(jīng)濟責任考核。

四、整改措施。

1、在保證采購成本不變的情況下,積極向外尋求更多的合格供應商。

2、根據(jù)生產(chǎn)實際情況,進一步完善和加大采購制度的執(zhí)行力度。對生產(chǎn)任務急需的小綜零星采購,可電話申請分管領導同意后進行采購,但需及時補辦采購手續(xù),保證采購流程的完整性。

3、積極學習《合同法》,提高自身法律意識,完善采購合同,有效規(guī)避法律風險。

4、加強生產(chǎn)計劃的管理,補充檢驗驗收人員,提高現(xiàn)有驗收。

人員素質(zhì),保證倉庫出入庫流程的順利執(zhí)行。

5、及時對會計檔案資料查閱進行登記。

6、不定期進行財務自查,及時發(fā)現(xiàn),及時整改。

7、組織財務人員學習各項財經(jīng)法規(guī),適時增加財務人員,設置會計ab崗,以提高會計人員業(yè)務水平。

8、強化應收款項制度執(zhí)行力,制定有效的收款方案,促使各項制度落到實處。

9、加強可控成本的監(jiān)控,杜絕不必要的支出和成本,同時將成本費用列入經(jīng)濟責任考核。

五、總體評價。

總體情況是會計管理基礎工作較扎實,會計制度基本健全,制度執(zhí)行基本到位,會計核算核算比較規(guī)范,較好的執(zhí)行了國家有關法律法規(guī),會計信息基本真實反映了企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果。

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月工作總結(jié)是提升自己職業(yè)素養(yǎng)的一種方式,也是展現(xiàn)自己工作能力和績效的重要材料。以下是小編為大家收集的月工作總結(jié)范文,希望能夠給大家提供一些寫作思路和參考:
服務月是一種打造和諧社會的有效途徑,也是推進社會進步的重要力量。以下是一些來自不同行業(yè)和領域的服務月活動案例,希望可以激發(fā)出更多創(chuàng)新的服務模式。一.本著平等互利
教學工作總結(jié)需要注重客觀、全面、實事求是的原則,避免主觀臆斷和片面評價。以下是小編為大家收集的教學工作總結(jié)范文,供大家參考和借鑒。本學期的化學教學按計劃順利完成
在述職報告中,我們可以回顧自己的工作成績、匯報工作進展以及總結(jié)經(jīng)驗教訓。以下是小編為大家收集的述職報告范文,僅供參考,希望能給大家提供一些寫作思路。那么我們該如
通過學生工作總結(jié),可以及時發(fā)現(xiàn)并解決學習中存在的問題,提高學習效果和成績。接下來是一些學生工作總結(jié)的范文分享,希望能為大家的寫作提供一些參考和借鑒。
在學校中,我們不僅學習了學科知識,還培養(yǎng)了良好的品德和行為習慣。以下是一些關于學校生活的總結(jié)經(jīng)驗,希望對大家的學習和生活有所幫助。。本學期我校體育工作從全面落實
食品的營養(yǎng)成分對我們的身體具有重要作用,我們需要根據(jù)自己的需求合理搭配食物。最近,食品行業(yè)推出了一些新產(chǎn)品和新技術,下面我們一起來了解一下。為保證學校幼兒園食堂
公司是一個有管理層和員工的組織,通過團隊合作來實現(xiàn)共同的目標。以下是一些公司總結(jié)的典型范文,通過閱讀和分析,你可以學到更多的寫作技巧和思路。各位領導、老師們:大
個人總結(jié)是一個重要的自我提升工具,通過總結(jié),我們可以進一步了解自己,發(fā)現(xiàn)自己的優(yōu)點和劣勢。以下是一份關于個人總結(jié)的范文,希望對大家有所啟發(fā)和參考。。千年脫貧夢,
合理的請示可以減少錯誤決策的風險,避免不必要的麻煩。在這里,我們?yōu)榇蠹医榻B了一些請示的技巧和注意事項,希望能夠幫助大家提高請示的質(zhì)量和效果。外出活動,是需要提出
轉(zhuǎn)讓合同具有法律約束力,一方違約可能需要承擔法律責任。以下是一份轉(zhuǎn)讓合同樣本,供大家參考,希望對大家有所幫助。讓與人(下稱甲方):***有限公司,所在地址:**
在制定暑假計劃時,我們需要考慮到自己的實際情況和目標,制定出切實可行的計劃。小編為大家收集了一些豐富多彩的暑假活動項目,希望能給大家?guī)硇┰S靈感。我們放暑假了,
優(yōu)秀作文是作者的心靈之窗,通過文字展示出獨特的思想和感情。接下來,我將為大家推薦一些優(yōu)秀作文的范文,希望能夠給大家的寫作帶來一些啟示和提高。你們誰知道臘八粥是用
優(yōu)秀作文是通過對所學知識的運用和個人想法的表達,展現(xiàn)出作者獨特的思維方式和才華。以下是一些優(yōu)秀作文范文,希望能夠給大家提供一些寫作的思路和靈感。風景舊曾諳。日出
入黨申請書的撰寫是大學生充分認識到個人行動與黨組織的關系,決心為黨的事業(yè)奮斗終身的真實寫照。以下是小編為大家收集的大學生入黨申請書范文,供大家參考學習。
作文是一種表現(xiàn)學生語文素養(yǎng)的重要手段,而優(yōu)秀作文更是能展現(xiàn)學生的獨到見解和思考深度。接下來小編給大家?guī)淼氖且恍﹥?yōu)秀作文欣賞,希望能夠給大家?guī)硪恍╈`感。
優(yōu)秀作文不僅要有吸引人的標題,還需要在內(nèi)容上給讀者帶來新的思考和認識。以下是一些優(yōu)秀作文的片段摘錄,讓我們一起來感受其中的思想火花和藝術魅力。今天,陽光燦爛,媽
在我們的學習和職業(yè)生涯中,編寫一份優(yōu)秀的計劃書是十分重要的,它能夠幫助我們規(guī)劃并實現(xiàn)我們的目標。這里給大家分享幾份優(yōu)秀的計劃書范文,供大家參考和借鑒。
總結(jié)是學習的一種重要方式,能夠加深對知識的理解和掌握。以下是小編為大家收集的學習總結(jié)范文,僅供參考,大家一起來看看吧。學習總結(jié)范文一:通過這段時間的學習,我收獲
規(guī)章制度的制定應該符合法律法規(guī),并且在實際操作中要科學合理,便于執(zhí)行和監(jiān)督。以下是一些規(guī)章制度的范文,希望對大家制定規(guī)章制度有所幫助。1.庫房管理人員負責庫房食
作文是一種表達能力的展示,通過寫作可以展示自己的思維和觀點。下面是一些經(jīng)典的優(yōu)秀作文例子,通過閱讀可以提升自己的寫作水平和表達能力。是啊!就像“作文說明”里所說
元宵節(jié)期間,各地會舉辦各種文化活動,吸引著眾多游客前來觀賞。小編根據(jù)自己的觀察和經(jīng)驗,整理了一些有關元宵節(jié)的文章,供大家閱讀和參考。北京最熱鬧的節(jié)日不是春節(jié),而
心得體會可以讓我們更好地反思自己的成長過程和取得的成績,從中吸取經(jīng)驗和教訓。小編整理了一些精彩的心得體會范文,讓我們一起來欣賞和學習。。寒假期間,我津津有味地閱
辭職申請書可以幫助我們理清自己的離職意向和目標,并向公司傳達出我們對工作的認真和負責。以下是精選的辭職申請書范文,希望它們能夠給你一些思路和啟示。各位領導:你們
通過教師工作總結(jié),我們可以總結(jié)出在教學過程中遇到的問題和困惑,并尋找解決的方法和策略。教師工作總結(jié)是教育教學過程的見證和記錄,以下范文將從不同的角度展示教師工作
在現(xiàn)代社會中,撰寫一份優(yōu)秀的申請書已成為人們爭取成功的必備技能。這些申請書范文展示了優(yōu)秀申請者的獨特魅力和突出能力。我認為有句話說得好:“不想當將軍的士兵就不是
優(yōu)秀作文能夠展示作者的才華和個性,給人以深刻的藝術享受和心靈震撼。接下來,讓我們一起來品味一些優(yōu)秀作文的精華部分,從中汲取寫作的營養(yǎng)和靈感。尊敬的各位領導、老師
優(yōu)秀作文要具備獨立思考和創(chuàng)新思維,能夠給讀者帶來新的見解。下面是小編為大家準備的一些優(yōu)秀作文范文,想必會給大家?guī)硪恍椭蛦⒌稀T谖业哪X海里,我將無法忘記他的
年度總結(jié)可以幫助我們更深入地思考自己的職業(yè)規(guī)劃和生活方向,為新一年的努力制定明確的目標。接下來,為大家介紹一些關于年度總結(jié)的范例,希望能對大家有所啟迪。
優(yōu)秀的作文,應該能夠真實地展現(xiàn)作者的思想和情感,并且能夠引起讀者的思考和共鳴。通過閱讀一些優(yōu)秀的作文范文,我們可以拓寬視野,開闊思路,從而提高自己的寫作水平。
學習是一種獲取新知識和技能的過程,我們每個人都需要學習。小編為大家精選了一些學習資料和資源,供大家參考和借鑒。我們學習一定要有自己的學習計劃,這樣才能做到事半
優(yōu)秀作文能夠很好地運用修辭手法和修辭語言,讓作品更加生動有趣,具有感染力。下面是一些經(jīng)典的優(yōu)秀作文案例,希望能夠?qū)Υ蠹业膶懽饔兴鶈l(fā)。我的姐姐是班長,而且還是班
每個公司都有自己的使命和目標,它們致力于為客戶提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務。小編精心為大家整理的這些公司總結(jié)范文,希望能夠幫助大家更好地寫好自己的總結(jié)。尊敬的教育局學生
優(yōu)秀作文描繪了作者深入思考的過程,展現(xiàn)出獨特的觀點和深刻的思考能力。它不僅具有良好的組織結(jié)構(gòu)和條理清晰的內(nèi)容,還表達了作者豐富的情感和獨到的見解。這篇作文一定能
讀書心得是在讀書過程中對所讀書籍內(nèi)容的分析和總結(jié),它能夠幫助我們加深對書中主題和思想的理解。以下是一些優(yōu)秀的讀書心得例文,希望能夠給大家提供一些參考。
在評價一篇作文是否優(yōu)秀時,不僅要看文章的內(nèi)容是否新穎、觀點是否獨到,還要關注作者的表達能力和思維邏輯是否出色。以下是一些高分作文的寫作技巧,希望能對大家有所幫助
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通過寫讀書心得,我們可以更好地反思自己的閱讀方式和策略,幫助自己提高讀書的效率和質(zhì)量。以下是小編為大家整理的讀書心得范文,希望能夠激發(fā)大家對閱讀的興趣和熱情。
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心得體會是我們把理論知識與實際結(jié)合的過程,可以提高我們的綜合素質(zhì)和應對能力。接下來是一些寫得非常有思考深度的心得體會,值得我們深入思考和學習。這故事是一個悲劇,
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演講稿范文的開頭應該引人入勝,吸引聽眾的注意力,并概括演講的主題和核心內(nèi)容。希望這些演講稿范文能夠給大家?guī)硪恍﹩l(fā)和思考,對寫作演講有所幫助。尊敬的老師、親愛
在奮斗中,我們將面臨各種困難和挑戰(zhàn),但只有堅持下去才能取得成功。奮斗是每個人人生道路上必經(jīng)的一段旅程,沒有奮斗就沒有進步。如何通過奮斗來克服種種困難和挫折?以下
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