合伙協(xié)議的簽訂涉及到法律效力和合同履行的問(wèn)題，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)。下面是一些值得借鑒的合伙協(xié)議范文，供大家參考和學(xué)習(xí)。

兩人合伙承包工程協(xié)議（熱門14篇）篇一

為了明確合伙人的經(jīng)濟(jì)關(guān)系及職責(zé)，共同完成投資合伙任務(wù)，遵循平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用的原則。按有關(guān)法律法規(guī)要求，經(jīng)雙方反復(fù)協(xié)商，達(dá)成如下協(xié)議，特定如下合同，望共同遵守：

一、合伙人組成：

合伙人甲：姓名(以下簡(jiǎn)稱甲方)。

合伙人乙：姓名，姓名(以下簡(jiǎn)稱乙方)。

二、合伙人共同投資____區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)工程。

工程項(xiàng)目名稱：____。

工程施工地點(diǎn)：____。

三、合伙宗旨。

經(jīng)甲乙雙方合伙人共同協(xié)議，在合法合理的前提下，雙方合伙人共同出資投資榕江城北新區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)工程建設(shè)。抱著誠(chéng)摯的態(tài)度遵守本合同，以公正及合法的平等互利的原則為基礎(chǔ)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，明確投資利潤(rùn)分配依據(jù)，在合法合理的前提下而實(shí)現(xiàn)各方利益化。

本工程預(yù)計(jì)投資____萬(wàn)元，前期甲乙雙方出資人各出資____萬(wàn)元，后期出資時(shí)間根據(jù)工程進(jìn)度情況而定。如果預(yù)計(jì)的總金額不能滿足工程所需，所需資金由甲乙雙方出資人按所需金額平均出資。本合同簽字之日，各投資人以銀行轉(zhuǎn)賬方式向出納交付投資款，出納向各投資人出具收據(jù)。投資款用于支付榕江城北新區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)工程及其他與本工程相關(guān)的支出。

五、盈利分配及債務(wù)(虧損)承擔(dān)。

投資利潤(rùn)與虧損分配比例甲乙雙方各占百分之伍拾(50%);工程款收入在扣除材料、人工、費(fèi)用等直接成本后，首先用于歸還合伙人的投資本金再分配利潤(rùn)。(如項(xiàng)目出現(xiàn)虧損，按投資比例分配)。

六、合伙管理：

1、合伙事務(wù)施工現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)行總負(fù)責(zé)人：______負(fù)責(zé)管理。在施工過(guò)程中的班組確定、材料采購(gòu)定價(jià)事務(wù)雙方合伙人共確定。

2、合伙事務(wù)當(dāng)中由______負(fù)責(zé)與____管理委員會(huì)收款及業(yè)主的函接工作。

七、財(cái)務(wù)管理。

由合伙人______負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行存款管理(出納)，由合伙人委派______負(fù)責(zé)帳務(wù)處理(發(fā)票管理)，支出發(fā)票及費(fèi)用由雙方合伙人簽字方可報(bào)銷。

八、財(cái)務(wù)制度。

設(shè)立該項(xiàng)目工程專用帳戶，合伙人一致同意后憑印鑒支取現(xiàn)金。

九、退伙協(xié)議。

合伙期間一方不得退出。

十、權(quán)利和義務(wù)。

合伙人共同協(xié)商共同管理，并參與日常事務(wù)的處理。(財(cái)務(wù)、安全、質(zhì)量、進(jìn)度)。

十一、合伙期限。

合伙期滿雙方合伙人按盈虧分配比例共同商議盈利分配。各種材料的處理按盈利分配比例處理。合伙期限至該工程項(xiàng)目結(jié)束并分配完合伙財(cái)產(chǎn)為止。

十二、違約責(zé)任及糾紛解決。

雙方合伙人必須信守本協(xié)議，如一方違約除賠償守約方各項(xiàng)損失外，還應(yīng)當(dāng)向守約方承擔(dān)工程項(xiàng)目總金額的2%的違約金。若雙方發(fā)生分歧按協(xié)議解決，如不能協(xié)商解決的可上訴當(dāng)?shù)胤ㄔ航鉀Q。

十三、本合同與《____》互相聯(lián)系，不可分割，共同構(gòu)成本工程項(xiàng)目的合同體系。.

本合同一式三份，每份共三頁(yè)，雙方各執(zhí)一份，簽字生效。

合伙人甲簽字：

__年__月__日。

__年__月__日。

兩人合伙承包工程協(xié)議（熱門14篇）篇二

合作方代表：（以下簡(jiǎn)稱甲方）合作方代表：（以下簡(jiǎn)稱乙方）。

根據(jù)相關(guān)法律，法規(guī)之規(guī)定，甲乙雙方經(jīng)過(guò)友好協(xié)商，在互相遵守和互惠互利的基礎(chǔ)上，為維護(hù)合作人的合法權(quán)益，順利開(kāi)展合作事務(wù)達(dá)成如下協(xié)議，望雙方共同遵守。

一、工程概況：

四、權(quán)利和義務(wù)：

甲方負(fù)責(zé)的內(nèi)容：1、甲方負(fù)責(zé)承包工程的所有施工材料，施工前期費(fèi)用（包括全部工程墊資費(fèi)用由甲方負(fù)責(zé)）。

2.甲方按照設(shè)計(jì)圖要求進(jìn)行建設(shè)施工，主要內(nèi)容詳見(jiàn)主包合同。

乙方負(fù)責(zé)的內(nèi)容，乙方負(fù)責(zé)甲方的管理工作，以及施工中與政府及相關(guān)部門協(xié)調(diào)工作。

五、質(zhì)量及工期。

本工程質(zhì)量為合格工程，竣工交付日期年月日。

六、工程價(jià)格及付款方式。

1、總工程路段為/公里。

2、價(jià)格：本工程路段單價(jià)為萬(wàn)元/公里，總工程路段總長(zhǎng)/公里，總價(jià)為萬(wàn)元。

3、付款方式、利潤(rùn)比例的分配。

1、工程委托合同簽訂之日首付合同履約金為萬(wàn)元，進(jìn)場(chǎng)7天內(nèi)付清交通局合同履約金100萬(wàn)元，其中：付給乙方前期費(fèi)用萬(wàn)元，除交通局合同履約金100萬(wàn)元外，所付乙方金額從乙方的合作所得利潤(rùn)中抵扣。

2、雙方利潤(rùn)分配標(biāo)準(zhǔn)。

（1）甲方全額投資全部工程，利潤(rùn)分配在主合同工程總造價(jià)下浮%。

（2）乙方協(xié)助在工程中的管理工作，協(xié)調(diào)有關(guān)工程事務(wù)，利潤(rùn)分配在主合同工程總造價(jià)的%。

3、第二期付款按發(fā)包方進(jìn)度付款比例方式進(jìn)行付款給乙方，以后付款方式每按進(jìn)度滾動(dòng)式付給乙方，余款待總工程完工后一周內(nèi)一次性付清。

七、違約責(zé)任：

（一）因甲方施工質(zhì)量達(dá)不到技術(shù)要求，給發(fā)包方或乙方造成的損失由甲方全權(quán)承擔(dān)。

（二）甲方工程完工后不能按合同付清乙方工程款須承擔(dān)乙方余款按每天1%滯納金直至付清為止。

（三）本合同發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)雙方協(xié)商解決，協(xié)議不成由工程所在地人民法院裁決。

（四）工程完工甲方付清工程款后，因甲方原因未付清民工工資給乙方帶來(lái)?yè)p失由甲方負(fù)全部責(zé)任。

（五）本合同一式二份，雙方各執(zhí)一份，自簽訂之日起生效。

甲方蓋章：乙方蓋章：身份證號(hào)：身份證號(hào)：合作代表人：合作代表人：電話：電話：

合同簽訂地點(diǎn)：合同簽訂地點(diǎn)：年月日年月日。

兩人合伙承包工程協(xié)議（熱門14篇）篇三

合伙人：

______（以下簡(jiǎn)稱甲方），居住地：______身份證號(hào)碼：______。

______（以下簡(jiǎn)稱乙方），居住地：______身份證號(hào)碼：______。

甲、乙雙方經(jīng)平等協(xié)商，就合伙承包河南焦作南水北調(diào)工程事宜，達(dá)成如下一致，供各方信守。

一、合伙宗旨。

在合法合理的前提下，搞好工程建設(shè)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)各方利潤(rùn)最大化。

二、合伙經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目和范圍。

合伙項(xiàng)目以福建______公司中標(biāo)合同確認(rèn)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容及范圍為準(zhǔn)；

甲、乙雙方合伙承包的項(xiàng)目，對(duì)外以福建______公司名義出現(xiàn)。

三、合伙期限。

合伙期限至合伙施工的項(xiàng)目完工，各方結(jié)算完畢為止。

四、出資額、方式及比例。

1．甲方以現(xiàn)金出資，出資額為人民幣萬(wàn)元。該款為起動(dòng)項(xiàng)目的前期費(fèi)用，占全部出資比例%。

2．乙方以設(shè)備出資（含當(dāng)?shù)貐f(xié)調(diào)社會(huì)關(guān)系），占%。

五、盈余分配與債務(wù)承擔(dān)。

1．盈余分配，以出資為依據(jù)，按比例分配；

2．合伙如產(chǎn)生債務(wù)，先由合伙財(cái)產(chǎn)償還；合伙財(cái)產(chǎn)不足清償時(shí)，以各合伙人的出資為依據(jù)，按比例承擔(dān)。

六、退伙。

合伙期間，一方退伙將嚴(yán)重影響合伙項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行的，不得退伙；

退伙需經(jīng)對(duì)方同意，方可實(shí)行；

未經(jīng)合伙人同意而自行退伙給合伙造成損失的，應(yīng)進(jìn)行賠償。

七、權(quán)利與義務(wù)。

2．乙方負(fù)責(zé)項(xiàng)目的工程管理、設(shè)備維護(hù)及當(dāng)?shù)厣鐣?huì)關(guān)系的協(xié)調(diào)，并參與日常管理；

3．甲、乙雙方共同決定合伙重大事項(xiàng)。

八、禁止行為。

1．未經(jīng)全體合伙人同意，禁止任何合伙人私自以合伙名義進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)；

2．禁止合伙人在合伙不利時(shí)退伙。

九、合伙期滿。

合伙期滿，雙方按合伙協(xié)議進(jìn)行結(jié)算，盈虧均按比例承擔(dān)、分配。

十、糾紛解決。

若雙方有糾紛則協(xié)商解決，簽訂的補(bǔ)充協(xié)議與此協(xié)議具有同樣法律效力。若協(xié)商不成，則______所在地法院解決。

甲方：簽字日期：年月日

乙方：簽字日期：年月日

丙方：簽字日期：年月日

兩人合伙承包工程協(xié)議（熱門14篇）篇四

為了明確雙方的經(jīng)濟(jì)關(guān)系及職責(zé)，共同完成投資合伙任務(wù)，遵循平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用的原則。按有關(guān)法律法規(guī)要求，經(jīng)雙方反復(fù)協(xié)商，達(dá)成如下協(xié)議，特定如下合同，望共同遵守：

合伙人：姓名，性別男，現(xiàn)家庭住址。

身份證號(hào)碼：電話：

合伙人：姓名，性別男，現(xiàn)家庭住址。

身份證號(hào)碼：電話：

合伙人：姓名，性別男，現(xiàn)家庭住址。

身份證號(hào)碼：，電話：

經(jīng)雙方共同協(xié)議，在合法合理的前提下，齊抓共管，同舟共濟(jì)，為了集體利益，舍小我，不計(jì)個(gè)人得失，發(fā)揚(yáng)艱苦創(chuàng)業(yè)精神，共謀發(fā)展，本協(xié)議明確投資利潤(rùn)分配依據(jù)。

1、投資利潤(rùn)與虧損分配比例：（________占40%，________、______各占30%）工程款收入在扣除人工、機(jī)械模板材料等直接成本后，首先用于歸還合伙人的投資本金，再分配利潤(rùn)。（如項(xiàng)目出現(xiàn)虧損，按投資比例分配）。

2、由于本投資金額為雙方憑各自關(guān)系四處籌借，因此出現(xiàn)的借支返還利息需要從三方合作項(xiàng)目中，根據(jù)各自股份進(jìn)行單獨(dú)分別計(jì)算，采取各負(fù)其責(zé)的方法，自負(fù)盈虧。

3、每筆工程款到賬后，若需還各自債務(wù)，按投資比例進(jìn)行分配。

4、在完成本工程項(xiàng)目過(guò)程中，三方每月最高可支取工資______元，做為自身日常開(kāi)銷，三方除基本工資的開(kāi)銷外，不得挪用公款，否則每次將無(wú)條件接受按所占股份比例的1%扣除，支付給守約方。

1、合伙事務(wù)總負(fù)責(zé)人關(guān)系和簽批工程款事宜。

2、在施工過(guò)程中的班組確定、材料采購(gòu)定價(jià)等現(xiàn)場(chǎng)一切事務(wù)由三方合伙人委派。

3、施工現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)行技術(shù)總負(fù)責(zé)人由。

1、由________負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行存款管理，聘請(qǐng)會(huì)計(jì)一名負(fù)責(zé)帳務(wù)處理。

2、任何費(fèi)用________元以內(nèi)由支出方、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人________）簽字即可支出、報(bào)銷；支出發(fā)票及費(fèi)用在________元以上（含________元），需通過(guò)三方共同簽字方可支出、報(bào)銷，若其中一方不在現(xiàn)場(chǎng)需電話通知其同意。

3、財(cái)務(wù)賬務(wù)對(duì)三方需公開(kāi)、透明，每周必須三方對(duì)賬一次，時(shí)間由三方商量確定。

4、工程款到賬后，立即交由________負(fù)責(zé)管理，并由聘任會(huì)計(jì)入賬。

5、在本工程結(jié)束前，工程款只能用于本工程的所有開(kāi)銷，不得挪借他用。

合伙期間一方不得退出，如需退出務(wù)必由其余兩方同意方可退出。

合伙人共同協(xié)商共同管理，并參與日常事務(wù)的處理。（財(cái)務(wù)、安全、質(zhì)量、進(jìn)度）。

合伙期限至該工程項(xiàng)目結(jié)束并分配完合伙財(cái)產(chǎn)為止。

雙方必須信守本協(xié)議，如一方違約除賠償守約方各項(xiàng)損失外，還應(yīng)當(dāng)向守約方承擔(dān)工程項(xiàng)目總金額的2%的違約金。若雙方發(fā)生分歧按協(xié)議解決，如不能協(xié)商解決的可上訴法院解決。

雙方有關(guān)工程的洽商、變更等書(shū)面協(xié)議或文件視為本合同的組成部分。

兩人合伙承包工程協(xié)議（熱門14篇）篇五

甲方：

乙方：

為了規(guī)范合伙人的行為，保護(hù)合伙人的合法利益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)森林法》及相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，甲乙雙方本著自愿、平等、公平、誠(chéng)實(shí)守信的原則，簽訂本協(xié)議。具體內(nèi)容如下：

一、經(jīng)甲乙雙方共同協(xié)商合伙承包位于臨江市螞蟻河鄉(xiāng)電站對(duì)面，面積為1333公頃的林地。

四至：東至：崗；南至：公路；西至：崗；北至：崗。

二、

1、甲方出資人民幣50萬(wàn)元（大寫(xiě)：伍拾萬(wàn)元整）。

2、乙方出資人民幣35萬(wàn)元（大寫(xiě)：叁拾伍萬(wàn)元整）。

本合伙出資（現(xiàn)金）共計(jì)人民幣85萬(wàn)元（大寫(xiě)：捌拾伍萬(wàn)元整）。

三、未經(jīng)甲乙雙方同意，禁止任何一方以雙方名義進(jìn)行買賣，如獲的利益歸甲乙雙方共同所有，經(jīng)甲乙雙方協(xié)商，賣出林地所得收益雙方應(yīng)平均分配，造成損失賠償對(duì)方不少于50萬(wàn)元的賠款。

四、甲乙雙方之間如發(fā)生糾紛，應(yīng)共同協(xié)商，本著有利于雙方利益為原則予以解決，如協(xié)商不成，可以向人民法院起訴。

五、本協(xié)議自協(xié)議簽訂之日起生效。

六、本協(xié)議一式二份，甲乙雙方各持一份。

甲方（簽字）：乙方（簽字）：

年月日年月日。

兩人合伙承包工程協(xié)議（熱門14篇）篇六

合伙人：（以下簡(jiǎn)稱甲方）。

合伙人：

甲乙雙方經(jīng)平等協(xié)商，就合伙承包一致意見(jiàn)，共各方信守。

一、合伙宗旨。在合法合理的前提下，搞好工程建設(shè)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)各方利潤(rùn)最大化，共享收益，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

二、合伙經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目和范圍。合伙項(xiàng)目以公司中標(biāo)合同確認(rèn)的道路建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)容和范圍為準(zhǔn)。

三、合伙期限。合伙期限至合伙施工的項(xiàng)目完工，各方結(jié)算完畢為止。

四、出資方式及比例：

甲乙雙方現(xiàn)金出資，前期投標(biāo)投資由甲方出資貳佰壹拾伍萬(wàn)元，該款中標(biāo)退還后歸甲方；以后施工時(shí)甲乙雙方各出資50%，在雙方商定出資三日內(nèi)到賬，否則按日千分之三承擔(dān)違約責(zé)任。

甲方派現(xiàn)金會(huì)計(jì)一名負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金及現(xiàn)金賬目，乙方派主管會(huì)計(jì)一名負(fù)責(zé)記賬；會(huì)計(jì)的工資費(fèi)用由甲乙雙方共同承擔(dān)。

五、盈余分配及債務(wù)承擔(dān)：

1、盈余分配：盈余以甲乙雙方出資為依據(jù)，按比例分配。

2、合伙如產(chǎn)生債務(wù)，先由合伙財(cái)產(chǎn)償還，合伙財(cái)產(chǎn)不足清償時(shí)，以各合伙人的約定的出資為依據(jù)，按比例承擔(dān)。

六、退伙：合伙期間原則上不得退伙；如遇到特殊原因確需退伙的，應(yīng)經(jīng)兩方協(xié)商同意；

七、項(xiàng)目日常管理。

1、甲方作為項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的全面管理工作；乙方負(fù)責(zé)項(xiàng)目公關(guān)、催收工程款及當(dāng)?shù)厣鐣?huì)關(guān)系協(xié)調(diào)并參與項(xiàng)目日常管理。

甲乙雙方聘請(qǐng)總工程師，負(fù)責(zé)工程的技術(shù)工作；

2、每月十五日、三十日為雙方商定的結(jié)賬日，由雙方和會(huì)計(jì)共同下賬，所有的支出均需兩方簽字后方能下賬。當(dāng)月支出需當(dāng)月下賬，超過(guò)兩個(gè)月不下賬的支出個(gè)人自負(fù)。

3、重大支出和重大合伙事項(xiàng)應(yīng)由甲乙雙方事先共同決定，雙方電話決定的應(yīng)在最近的下賬日補(bǔ)簽書(shū)面決議。

八、合伙期滿。合伙期滿，甲乙雙方按合伙協(xié)議進(jìn)行結(jié)算，盈、虧均按比例進(jìn)行分配、承擔(dān)；一方分配的應(yīng)收款另一方有協(xié)助收回的義務(wù)。

九、違約責(zé)任。

1、未經(jīng)合伙人同意而擅自退伙，給合伙造成損失的應(yīng)進(jìn)行賠償造成的損失無(wú)法計(jì)算的，按承接工程總價(jià)的15%計(jì)算損失。

2、合伙人一方違反本協(xié)議其它約定，給另一方造成損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

十、其他。合伙人之間如發(fā)生糾紛，應(yīng)共同協(xié)商，本著有利于合伙事業(yè)發(fā)展的原則予以解決。如協(xié)商不成可向鄭州仲裁委員會(huì)提請(qǐng)仲裁。

合伙人（甲方）：

兩人合伙承包工程協(xié)議（熱門14篇）篇七

甲方：

乙方：

為了規(guī)范合伙人的行為，保護(hù)合伙人的合法利益，根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，甲乙雙方本著自愿、平等、公平、誠(chéng)實(shí)守信的原則，簽訂本協(xié)議。具體內(nèi)容如下：

一、經(jīng)甲乙雙方共同協(xié)商合伙承包位于臨江市螞蟻河鄉(xiāng)電站對(duì)面，面積為1333公頃的林地。

四至：東至：崗；南至：公路；西至：崗；北至：崗。

二、1、甲方出資人民幣50萬(wàn)元（大寫(xiě)：伍拾萬(wàn)元整）。

2、乙方出資人民幣35萬(wàn)元（大寫(xiě)：叁拾伍萬(wàn)元整）。

本合伙出資（現(xiàn)金）共計(jì)人民幣85萬(wàn)元（大寫(xiě)：捌拾伍萬(wàn)元整）。

三、未經(jīng)甲乙雙方同意，禁止任何一方以雙方名義進(jìn)行買賣，如獲的利益歸甲乙雙方共同所有，經(jīng)甲乙雙方協(xié)商，賣出林地所得收益雙方應(yīng)平均分配，造成損失賠償對(duì)方不少于50萬(wàn)元的賠款。

四、甲乙雙方之間如發(fā)生糾紛，應(yīng)共同協(xié)商，本著有利于雙方利益為原則予以解決，如協(xié)商不成，可以向人民法院起訴。

五、本協(xié)議自協(xié)議簽訂之日起生效。

六、本協(xié)議一式二份，甲乙雙方各持一份。

甲方（簽字）：乙方（簽字）：

年月日年月日。

兩人合伙承包工程協(xié)議（熱門14篇）篇八

資金使用申請(qǐng)審批單。

人民幣（小寫(xiě)）。

付款批次。

經(jīng)辦人。

支付方式人民幣（大寫(xiě)）。

資金余額。

款項(xiàng)用途。

收款單位。

（注明開(kāi)戶行及賬號(hào)）。

請(qǐng)款部門負(fù)責(zé)人資金審財(cái)務(wù)總監(jiān)核、簽批副總經(jīng)理流程。

總經(jīng)理。

年月日年月日年月日年月日。

篇二：

122856_建設(shè)工程施工合同。

一、工程施工合同管理概述。

?一、工程承包合同管理的概念。

一、工程承包合同管理的概念。

?工程承包合同管理指工程承包合同雙方當(dāng)事人在合同實(shí)施過(guò)程中自覺(jué)地、認(rèn)真嚴(yán)格地遵守所簽訂的合同的各項(xiàng)規(guī)定和要求，按照各自的權(quán)力、履行各自的義務(wù)、維護(hù)各自的權(quán)利，發(fā)揚(yáng)協(xié)作精神，處理好“伙伴關(guān)系”，做好各項(xiàng)管理工作，使項(xiàng)目目標(biāo)得到完整的體現(xiàn)。

?雖然工程承包合同是業(yè)主和承包商雙方的一個(gè)協(xié)議，包括若干合同文件，但合同管理的深層涵義，應(yīng)該引伸到合同協(xié)議簽訂之前，從下面三個(gè)方面來(lái)理解合同管理，才能做好合同管理工作：

1、做好合同簽訂前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

?雖然合同尚未簽訂，但合同簽訂前各方的準(zhǔn)備工作，對(duì)做好合同管理至關(guān)重要。

?業(yè)主一方的準(zhǔn)備工作包括合同文件草案的準(zhǔn)備、各項(xiàng)招標(biāo)工作的準(zhǔn)備，做好評(píng)標(biāo)工作，特別是要做好合同簽訂前的談判和合同文稿的最終定稿。

?合同中既要體現(xiàn)出在商務(wù)上和技術(shù)上的要求，有嚴(yán)謹(jǐn)明確的項(xiàng)目實(shí)施程序，又要明確合同雙方的義務(wù)和權(quán)利。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理要按照合理分擔(dān)的精神體現(xiàn)到合同條件中去。

1、做好合同簽訂前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

?業(yè)主方的另一個(gè)重要準(zhǔn)備工作即是選擇好監(jiān)理工程師（或業(yè)主代表，cm經(jīng)理等）。最好能提前選定監(jiān)理單位，以使監(jiān)理工程師能夠參與合同的制定（包括談判，簽約等）過(guò)程，依據(jù)他們的經(jīng)驗(yàn)，提出合理化建議，使合同的各項(xiàng)規(guī)定更為完善。

?承包商一方在合同簽訂前的準(zhǔn)備工作主要是制定投標(biāo)戰(zhàn)略，作好市場(chǎng)調(diào)研，在買到招標(biāo)文件之后，要認(rèn)真細(xì)心地分析研究招標(biāo)文件，以便比較好地理解業(yè)主方的招標(biāo)要求。在此基礎(chǔ)上，一方面可以對(duì)招標(biāo)文件中不完善以至錯(cuò)誤之處向業(yè)主方提出建議，另一方面也必須做好風(fēng)險(xiǎn)分析，對(duì)招標(biāo)文件中不合理的規(guī)定提出自己的建議，并力爭(zhēng)在合同談判中對(duì)這些規(guī)定進(jìn)行適當(dāng)?shù)男薷摹?/p>

2、加強(qiáng)合同實(shí)施階段的合同管理。

?這一階段是實(shí)現(xiàn)合同內(nèi)容的重要階段，也是一個(gè)相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期。在這個(gè)階段中合同管理的具體內(nèi)容十分豐富，而合同管理的好壞直接影響到合同雙方的經(jīng)濟(jì)利益。

3、提倡協(xié)作精神。

?合同實(shí)施過(guò)程中應(yīng)該提倡項(xiàng)目中各方的協(xié)作精神，共同實(shí)現(xiàn)合同的既定目標(biāo)。在合同條件中，合同雙方的權(quán)利和義務(wù)有時(shí)表現(xiàn)為相互間存在矛盾，相互制約的關(guān)系，但實(shí)際上，實(shí)現(xiàn)合同標(biāo)的必然是一個(gè)相互協(xié)作解決矛盾的過(guò)程，在這個(gè)過(guò)程中工程師起著十分重要的協(xié)調(diào)作用。一個(gè)成功的項(xiàng)目，必定是業(yè)主、承包商以及工程師按照一種項(xiàng)目伙伴關(guān)系，以協(xié)作的團(tuán)隊(duì)精神來(lái)共同努力完成項(xiàng)目。

二、工程承包合同的合同管理。

?工程承包合同管理是最細(xì)致、最復(fù)雜，也是最困難的合同管理工作。

?在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，承包商的總體目標(biāo)是，通過(guò)工程承包獲得盈利。這個(gè)目標(biāo)必須通過(guò)兩步來(lái)實(shí)現(xiàn)：

?（1）通過(guò)投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)，戰(zhàn)勝競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，承接工程，并簽訂一個(gè)有利的合同。

?（2）在合同規(guī)定的工期和預(yù)算成本范圍內(nèi)完成合同規(guī)定的工程施工和保修責(zé)任，全面地正確地履行自己的合同義務(wù)，爭(zhēng)取盈利。同時(shí)，通過(guò)雙方圓滿的合作，工程順利實(shí)施，承包商贏得了信譽(yù)，為將來(lái)在新的項(xiàng)目上的合作和擴(kuò)展業(yè)務(wù)奠定基礎(chǔ)。

二、工程承包合同的合同管理。

?這要求承包商在合同生命期的每個(gè)階段都必須有詳細(xì)的計(jì)劃和有力的控制，以減少失誤，減少雙方的爭(zhēng)執(zhí)，減少延誤和不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用支出。這一切都必須通過(guò)合同管理來(lái)實(shí)現(xiàn)。

?承包合同是承包商在工程中的最高行為準(zhǔn)則。承包商在工程施工過(guò)程中的一切活動(dòng)都是為了履行合同責(zé)任。所以，廣義地說(shuō)，承包工程項(xiàng)目的實(shí)施和管理全部工作都可以納入合同管理的范圍。合同管理貫穿于工程實(shí)施的全過(guò)程和工程實(shí)施的各個(gè)方面。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，施工企業(yè)管理和工程項(xiàng)目管理必須以合同管理為核心。這是提高管理水平和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵。

二、工程承包合同的合同管理。

?但從管理的角度出發(fā)，合同管理僅被看作項(xiàng)目管理的一個(gè)職能，它主要包括項(xiàng)目管理中所有涉及到合同的服務(wù)性工作。其目的是，保證承包商全面地、正確地、有秩序地完成合同規(guī)定的責(zé)任和任務(wù)，它是承包工程項(xiàng)目管理的核心和靈魂。

三、合同管理與企業(yè)管理的關(guān)系。

?對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，企業(yè)管理都是以盈利為目的的。而贏利來(lái)自于所實(shí)施的各個(gè)項(xiàng)目，各個(gè)項(xiàng)目的利潤(rùn)來(lái)自于每一個(gè)合同的履行過(guò)程，而在合同的履行過(guò)程中能否獲利，又取決于合同管理的好壞。因此說(shuō)，合同管理是企業(yè)管理的一部分，并且其主線應(yīng)圍繞著合同管理，否則就會(huì)與企業(yè)的盈利目標(biāo)不一致。

11。

二、合同管理的任務(wù)和主要工作。

?工程施工過(guò)程是承包合同的實(shí)施過(guò)程。要使合同順利實(shí)施，合同雙方必須共同完成各自的合同責(zé)任。在這一階段承包商的根本任務(wù)要由項(xiàng)目部來(lái)完成，即項(xiàng)目部要按合同圓滿地施工。

?一個(gè)不利的合同，如條款苛刻、權(quán)利和義務(wù)不平衡、風(fēng)險(xiǎn)大，確定了承包商在合同實(shí)施中的不利地位和敗勢(shì)。這使得合同實(shí)施和合同管理很為艱難。但通過(guò)有力的合同管理可以減輕損失或避免更大的損失。

?一個(gè)有利的合同，如果在合同實(shí)施過(guò)程中管理不善，同樣也不會(huì)有好的工程經(jīng)濟(jì)效益。這已經(jīng)被許多經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)所證明得標(biāo)難，實(shí)施合同更難。

12。

二、合同管理的任務(wù)和主要工作。

?目前，我國(guó)的許多承包公司常常很注重合同的簽訂，也知道合同一字千金，所以談判非常認(rèn)真，字斟句酌，能簽訂一個(gè)比較有利的合同。但簽約后將合同鎖入抽屜，打入“冷宮”，不作分析和研究，疏于合同實(shí)施階段的合同管理工作，特別是施工現(xiàn)場(chǎng)的合同管理工作，所以經(jīng)常出現(xiàn)工程管理失誤，經(jīng)常失去索賠機(jī)會(huì)或經(jīng)常反為對(duì)方索賠，造成合同有利，而工程卻虧本的現(xiàn)象。

?而國(guó)外有經(jīng)驗(yàn)的承包商十分注重工程實(shí)施中的合同管理，通過(guò)合同實(shí)施管理不僅可以圓滿地完成合同責(zé)任，而且可以挽回合同簽訂中的損失，改變自己的不利地位，通過(guò)索賠等手段增加工程利潤(rùn)。所以在工作中“天天念合同經(jīng)”，天天分析和對(duì)照合同，雖然合同不利，而工程卻可盈利。

13。

（一）、工程施工中合同管理的任務(wù)。

?項(xiàng)目經(jīng)理和公司簽訂“內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng)合同”后，項(xiàng)目經(jīng)理部合同管理人員向各工程項(xiàng)目管理人員和分包人員學(xué)習(xí)和分析合同，進(jìn)行合同交底工作。

項(xiàng)目部著手進(jìn)行施工準(zhǔn)備工作。現(xiàn)場(chǎng)的施工準(zhǔn)備一經(jīng)開(kāi)始，合同管理的工作重點(diǎn)就轉(zhuǎn)移到施工現(xiàn)場(chǎng)，直到工程全部結(jié)束。

篇三：

序號(hào)。

商場(chǎng)名字。

商場(chǎng)類型。

28朝陽(yáng)門外大街國(guó)星。

43燕莎商圈44燕莎商圈45燕莎商圈46燕莎商圈47燕莎商圈。

3.3服裝市場(chǎng)友誼超級(jí)商店。

商場(chǎng)/高檔商場(chǎng)/高檔。

130角門。

篇四：

教師宿舍管理制度。

潤(rùn)河鎮(zhèn)中心學(xué)校。

2018年2月。

教師宿舍管理制度。

第一章總則第一條為加強(qiáng)我校精神文明建設(shè)，強(qiáng)化教師宿舍區(qū)域的文明管理，為廣大教師創(chuàng)設(shè)良好的生活環(huán)境，根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況，特制定本制度。

第二章細(xì)則第二條教職工宿舍分配對(duì)象、申請(qǐng)程序(一)入住對(duì)象：本校招聘的教職工及教育局安排的人員，向?qū)W校申請(qǐng)獲準(zhǔn)后，均可入住我校教師宿舍。

(二)入住者的房間由學(xué)校總務(wù)處統(tǒng)一安排，如需調(diào)換房間，須向總務(wù)處申請(qǐng)，征得總務(wù)處同意方可調(diào)換，其他空房間不準(zhǔn)擅自占用。

第三條宿舍實(shí)行有償入住方式進(jìn)行管理(一)凡入住房間內(nèi)的水電費(fèi)用由入住者自行承擔(dān)，水費(fèi)、電費(fèi)依照企業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，住宿教職工需按時(shí)繳納房租及水電費(fèi)。

(二)入住人員請(qǐng)自覺(jué)愛(ài)護(hù)房間內(nèi)的公共財(cái)物，如有損壞，照價(jià)賠償;如有維修情況，請(qǐng)聯(lián)系后勤部周電工。

第四條入住者每人配鑰匙一片，須經(jīng)妥善保管，不得隨意轉(zhuǎn)借，防止財(cái)產(chǎn)被盜等盜竊事故發(fā)生。

第五條保持宿舍內(nèi)外整潔、衛(wèi)生，不得在宿舍墻廊內(nèi)外亂貼、亂畫(huà)。

第六條加強(qiáng)安全防范和自我保護(hù)意識(shí)，做好防火、防盜等安全防范工作。

第七條在宿舍樓內(nèi)禁止存放各種有毒、易燃、易爆物品，禁止焚燒廢棄物，禁止酗酒、賭博，禁止大聲喧嘩以及其他各種有礙他人學(xué)習(xí)休息的活動(dòng)。

第八條規(guī)范宿舍樓用水、用電行為，除正常使用電視機(jī)、收錄機(jī)、電風(fēng)扇外，禁止使用電爐、熱得快等大功率電器;不準(zhǔn)私拉亂接電線，節(jié)約用水。

第九條凡入住宿舍樓教師應(yīng)自覺(jué)遵守社會(huì)公德和學(xué)院有關(guān)規(guī)章制度，注意樹(shù)立良好的自我形象。

第十條教職員工要按時(shí)就寢。

為保證員工正常有序開(kāi)展工作，防止盜竊事件發(fā)生，入住者不得隨便攜帶非直屬人員入校，晚上外出要在12:00前回校，12:00后大門將關(guān)閉，門衛(wèi)將不再給予放行。

第十一條因調(diào)動(dòng)、辭職等需要搬離教師宿舍，應(yīng)提前一周告知學(xué)校總務(wù)處，在一周內(nèi)搬離和騰空原入住宿舍，并退還宿舍鑰匙等物品。

第十二條為保證入住教職員工的居住質(zhì)量，宿舍內(nèi)水電及生活設(shè)施齊備，公寓內(nèi)安排宿管員進(jìn)行管理，走道、樓梯等公共區(qū)每天安排保潔人員打掃衛(wèi)生。

第十三條教師宿舍納入學(xué)校衛(wèi)生環(huán)境檢查范圍，總務(wù)處將不定期進(jìn)行檢查。

第十四條本條例有總務(wù)處負(fù)責(zé)解釋，自2018年2月18日起執(zhí)行。

篇五：

協(xié)議編號(hào)：

實(shí)習(xí)協(xié)議書(shū)。

甲方：

乙方：

協(xié)議簽訂日期：

協(xié)議生效日期：

年月日年月日到。

成立運(yùn)營(yíng)公司合作框架協(xié)議。

甲方:乙方：

甲乙雙方為了。

達(dá)

成以下協(xié)議：

一、協(xié)議的內(nèi)容和范圍。

雙方擬協(xié)作成立。

某地。

公司，雙方商議甲方。

出

乙方出。

公司的經(jīng)營(yíng)，合作的內(nèi)容。

范圍。該公司獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧，甲乙雙方各占該公司的份額，

并按此比例分配利潤(rùn)、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

二、甲乙權(quán)利義務(wù)1、甲方權(quán)利。

（1）、甲方指定。

公司負(fù)責(zé)人，并負(fù)責(zé)分公司日常經(jīng)。

營(yíng)、管理，任免除本協(xié)議約定的由甲方指定的工作人員以外的其他工作人員；

（2）、依本合同約定享有利潤(rùn)分配權(quán)、

公司撤銷后。

的資產(chǎn)分割權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)，并依本合同約定承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；

2、甲方義務(wù)。

（1）、甲方根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，提供營(yíng)業(yè)資質(zhì)等法定依。

據(jù)，并辦理設(shè)公司；

公司注冊(cè)、備案等必要的手續(xù)，在。

開(kāi)

（2）、出資萬(wàn)用于。

公司的經(jīng)營(yíng)，在。

公

司成立后將出營(yíng)。

萬(wàn)元，并確保在合作期間用于。

公司的經(jīng)。

三、乙方權(quán)利義務(wù)1、乙方權(quán)利。

（1）、乙方有權(quán)了解。

公司的經(jīng)營(yíng)情況，并由乙方任。

命分公司的出納一名定；

一名，上述崗位的任命和更換由乙方?jīng)Q。

（2）、依本合同約定享有利潤(rùn)分配權(quán)、

公司撤銷后。

的資產(chǎn)分割權(quán)、監(jiān)督權(quán)，并依本合同約定承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；

2、乙方義務(wù)。

（1）、為。

公司在當(dāng)?shù)氐慕?jīng)營(yíng)提供便利，提供并盡力。

維護(hù)業(yè)務(wù)渠道，促進(jìn)。

公司盈利；

（2）、乙方需要出萬(wàn)元用于。

公司的經(jīng)營(yíng)，將。

于

后監(jiān)督乙方將。

日前將出乙方。

公司用于分公司經(jīng)營(yíng)。

公司設(shè)立。

三、公司的經(jīng)營(yíng)管理及盈虧處理。

1、

公司獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧，

公司在實(shí)。

際經(jīng)營(yíng)中如核算。

公司發(fā)生業(yè)務(wù)、資金往來(lái)，公司內(nèi)部也應(yīng)獨(dú)立。

2、

公司設(shè)立、經(jīng)營(yíng)期間所產(chǎn)生的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成本、稅。

費(fèi)，由。

公司承擔(dān)。

3、每年的月。

公司應(yīng)核算上一年度經(jīng)營(yíng)狀況，確。

定盈利和虧損情況。

公司上一年度有盈利的，扣除相應(yīng)稅。

費(fèi)后，由甲乙雙方按出資比例分配利潤(rùn)。甲乙雙方也可協(xié)商一致不分。

配或少分配利潤(rùn)用于公司繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。對(duì)于盈利和虧損狀況、利潤(rùn)分配。

方案雙方應(yīng)形成書(shū)面文件確認(rèn)。

4、本協(xié)議約定的獨(dú)立核算、利潤(rùn)分配、虧損承擔(dān)等相關(guān)條款對(duì)。

甲乙雙方具有約束力。如合同期間因甲方的其他債務(wù)造成。

公

司的財(cái)產(chǎn)損失，損失后果應(yīng)由甲方承擔(dān)。同樣，如因。

公司。

的債務(wù)造成財(cái)產(chǎn)損失，損失后果也應(yīng)由甲乙雙方按本協(xié)議約定的比例。

承擔(dān)。

5、合同終止后，應(yīng)注銷。

公司、清算資產(chǎn)，并按甲乙。

雙方出資比例分配剩余資產(chǎn)，如有虧損，也由甲乙雙方按出資比例承擔(dān)。合同終止后如方?jīng)Q定不注銷分公司，則應(yīng)以雙方?jīng)Q定終止本協(xié)議日期為準(zhǔn)核算資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)，并予以分割。

四、合作期限。

1、本協(xié)議有效期為年。

自

合同到期前個(gè)月，雙方應(yīng)協(xié)商是否續(xù)約。

2、合同到期前，雙方協(xié)商一致可提前終止本協(xié)議，但任何一方不得單方擅自終止本協(xié)議。

五、附則1、本合同未盡事宜，雙方可另行協(xié)商解決，協(xié)商一致可簽訂補(bǔ)。

充協(xié)議，如協(xié)商不成可向甲方所在地法院提起訴訟。

2、本合同一式份，甲乙雙方各持份，效力相同。

3、本合同雙方簽字蓋章后生效。

甲方（蓋章）：

代表（簽字）：

乙方（蓋章）：

代表（簽字）：

篇六：

書(shū)名再保險(xiǎn)再保險(xiǎn)。

目錄。

板塊。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

基礎(chǔ)管理審內(nèi)部控制審內(nèi)控制度的相關(guān)的內(nèi)控。

計(jì)

計(jì)

健全性。

制度是否健。

全

公司是否按。

照監(jiān)管要求。

建立再保險(xiǎn)。

合同重要信。

息通報(bào)制。

基礎(chǔ)管理審內(nèi)部控制審重要信息通度，接受人。

計(jì)

計(jì)

服制度。

是否及時(shí)了。

解再保險(xiǎn)合。

同重要信。

息，分出人。

是否及時(shí)告。

知接受人再。

保險(xiǎn)合同重。

監(jiān)管要求（審計(jì)依據(jù)）。

審計(jì)程序和方法。

1.公司管理層、再保險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人或再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人訪談，了解公司再保險(xiǎn)。

業(yè)務(wù)方面有哪些規(guī)章制度、政策文件，如各類管理辦法、指引、業(yè)務(wù)流程等；了解其。

1.《保險(xiǎn)法》（2009年修訂）第六十八年：“設(shè)立保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度。”

中哪些是公司層面的，如再保險(xiǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃制定、審批及執(zhí)行方面的政策文件，哪些是部門層面的，如在再保險(xiǎn)管理部門管理職權(quán)范圍內(nèi)制定的專門的業(yè)務(wù)管理規(guī)范、操作指南、業(yè)務(wù)流程圖等。

2．獲取相關(guān)文件或者制度匯編，或者進(jìn)入公司公文系統(tǒng)，檢查制度是否全面覆蓋。

立再保險(xiǎn)管理制度，規(guī)范再保險(xiǎn)劃、合同訂立、合同執(zhí)行、再保險(xiǎn)人資信跟蹤管理等控制事項(xiàng)，完善業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分散和保障機(jī)制。”

了再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的各個(gè)流程、環(huán)節(jié)，是否切合公司實(shí)際、具有可操作性，是否有相應(yīng)的監(jiān)督檢查措施等，綜合判斷有關(guān)制度是否充分、健全、明確、合理、有效。

流程和權(quán)限，定崗定責(zé)，建立健全再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)控制度體系。

機(jī)構(gòu)公布或下發(fā)。

保險(xiǎn)公司應(yīng)建立再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)日常事務(wù)務(wù)管理制度，確保日常事務(wù)的有序、有效和及時(shí)開(kāi)展。再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)日常事務(wù)主要包括正式合同文本、批單或附約的編制、簽發(fā)和簽回確認(rèn)，分保賬單的編制、簽發(fā)和簽回確認(rèn)，分保余額結(jié)算，應(yīng)收應(yīng)付款管理，賠案管理，報(bào)表報(bào)送，業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析，檔案管理等。

4．調(diào)取并查看有關(guān)制度文件建立、更新、修改的時(shí)間及修改記錄，檢查有關(guān)制度文檔是否按業(yè)務(wù)需要進(jìn)行及時(shí)更新，更新是否得到了相應(yīng)權(quán)限的批準(zhǔn)。

5．訪談?dòng)嘘P(guān)人員，并查看相關(guān)培訓(xùn)記錄，檢查公司是否組織了規(guī)章制度的培訓(xùn)工作。

6．結(jié)合其他檢查，了解制度執(zhí)行情況。如通過(guò)分公刮的報(bào)告或?qū)Ψ止镜膶徲?jì)情。

況，了解分公司是否落實(shí)了總公司相關(guān)規(guī)，是否開(kāi)展執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查等。

當(dāng)將其自負(fù)責(zé)任及原保險(xiǎn)的有關(guān)情況書(shū)面告知再保險(xiǎn)接受人。”

2．《再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理規(guī)定》(保監(jiān)會(huì)令[2010]8號(hào))第十五條：“再保險(xiǎn)分出人應(yīng)當(dāng)將影響再保險(xiǎn)定價(jià)和分保條件的重要信息向再保險(xiǎn)接受人書(shū)面告知。再保險(xiǎn)合同成立后，再保險(xiǎn)分出人應(yīng)及時(shí)向再保險(xiǎn)接受人提供重大賠案信息、賠款準(zhǔn)備金等對(duì)再保險(xiǎn)接受人的準(zhǔn)備金建立及預(yù)期賠付有重大影響的信息。”

1．詢問(wèn)并調(diào)閱流程圖等資料，檢查公司再保險(xiǎn)流程是否包括了向交易對(duì)手了解或者告知合同有關(guān)重要信息的環(huán)節(jié)，如合同標(biāo)的的基本資料及詢價(jià)、原保險(xiǎn)產(chǎn)品條款審批或報(bào)備情況、再保險(xiǎn)合同的簽定及賬單制作等。

2．詢問(wèn)了解重大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試結(jié)果互相通報(bào)制度流程，并通過(guò)調(diào)閱往來(lái)函件、郵件、電話或會(huì)談?dòng)涗浀葯z查制度執(zhí)行情況。

3．結(jié)合其他內(nèi)容的審計(jì)，檢查公司相關(guān)制度流程的執(zhí)行情況。

施指引》：“再保險(xiǎn)交易雙方對(duì)同一保單的重大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試結(jié)果應(yīng)互相通報(bào)。”

再保險(xiǎn)。

是否按照要。

基礎(chǔ)管理審計(jì)。

內(nèi)部控制審計(jì)。

監(jiān)管要求的報(bào)表和資料的報(bào)備。

求將再保險(xiǎn)相關(guān)材料、報(bào)告上報(bào)監(jiān)。

管部門備案。

第二十九條：“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立再保險(xiǎn)信息定期報(bào)告制度，按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)相關(guān)。

規(guī)定地每季度結(jié)束后一周內(nèi)，將上一季度有關(guān)情況上報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)”。

第三十條：“保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在每年4月30日以前，向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提交下列報(bào)告：（一）。

上一會(huì)計(jì)年度再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況，主要從再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模、手續(xù)費(fèi)以及攤回、賠款以及攤。

回等分入，分出兩方面表述。（二）總精算師或精算責(zé)任人簽署的、有關(guān)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的各類。

準(zhǔn)備金提取辦法和金額。”

第三十一條：“直接保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)將重大保險(xiǎn)賠案及其再保險(xiǎn)安排情況、再保險(xiǎn)政策的。

重大調(diào)整等情況，及時(shí)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告。前款所稱重大保險(xiǎn)賠案是指在一次保險(xiǎn)事故中，

財(cái)產(chǎn)損失賠償在5000萬(wàn)元以上，或者人身傷亡賠付在3000萬(wàn)元以上的理部案件”。

告：(一)在每年7月31日以前，提交其總公司注冊(cè)地保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)當(dāng)?shù)胤沙鼍叩挠嘘P(guān)其人。

總公司償付能力狀況的意見(jiàn)書(shū)或者經(jīng)營(yíng)狀況意見(jiàn)書(shū)。(二)在每年12月31日以前，提交其總公司下一年度授權(quán)的承保權(quán)限和自留保費(fèi)額度。(三)在每年1月31日和7月31日以前，提交有關(guān)轉(zhuǎn)分保業(yè)務(wù)情況的報(bào)告，包括轉(zhuǎn)分保分入公司名稱、業(yè)務(wù)種類、合同形式、分出保費(fèi)、攤回賠款以及攤回手續(xù)費(fèi)等。”

2．獲取被審計(jì)期間有關(guān)資料、報(bào)告及其簽批、上報(bào)記錄，了解上報(bào)前是否經(jīng)過(guò)董事會(huì)或高級(jí)管理層審批，是否按時(shí)間要求上報(bào)，是否存在遲報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)現(xiàn)象。

3．結(jié)合其他內(nèi)容的審計(jì)，檢查報(bào)告是否真實(shí)、準(zhǔn)確，是否存在重大錯(cuò)誤、遺漏或者隱瞞等情況。

3．《關(guān)于開(kāi)展財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)合同信息統(tǒng)計(jì)分析工作的通知：》(保監(jiān)產(chǎn)險(xiǎn)[201。

于4月30日后起期的合約業(yè)務(wù)，應(yīng)在合約起期后的10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送有關(guān)材料。”

再保險(xiǎn)。

是否按照要。

基礎(chǔ)管理審計(jì)。

內(nèi)部控制審計(jì)。

監(jiān)管要求的報(bào)表和資料的報(bào)備。

求將再保險(xiǎn)相關(guān)材料、報(bào)告上報(bào)監(jiān)。

管部門備案。

位為基礎(chǔ)使用再保險(xiǎn)合約時(shí)，對(duì)中國(guó)保監(jiān)會(huì)已頒布《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)危險(xiǎn)單位劃分方法指引》的保。

險(xiǎn)標(biāo)的和險(xiǎn)種，應(yīng)按照有關(guān)《財(cái)冰保險(xiǎn)危險(xiǎn)單劃分方法指導(dǎo)》劃分危險(xiǎn)單位；對(duì)未頒布《財(cái)。

產(chǎn)保險(xiǎn)危險(xiǎn)單位劃分方法指引》的保險(xiǎn)標(biāo)的和險(xiǎn)種，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)結(jié)合標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和行。

業(yè)通行做法，科學(xué)、合理地劃分危險(xiǎn)單位，不得因人因事隨意變更劃分危險(xiǎn)單位的原則和方。

法。同時(shí)，劃分結(jié)果應(yīng)與公司每年向中國(guó)保監(jiān)會(huì)備案的劃分方案保險(xiǎn)一致。

1.訪談了解向監(jiān)管部門有關(guān)資料、報(bào)告的上報(bào)情況，了解具體的責(zé)任部門、責(zé)任人。

原則隨意劃分危險(xiǎn)單位或改動(dòng)原有危險(xiǎn)單位劃分方案。

會(huì)或高級(jí)管理層審批，是否按時(shí)間要求上報(bào)，是否存在遲報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)現(xiàn)象。3．結(jié)。

跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，應(yīng)向我會(huì)提交下列材料：(一)在開(kāi)展跨境人民幣結(jié)情況。

算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)前，應(yīng)向我會(huì)提交本通知第五、第六條規(guī)定的有關(guān)制度。若上述制度發(fā)生變。

再保險(xiǎn)合同簡(jiǎn)要文本、最近2個(gè)季度的償付能力充足率、簽約時(shí)的財(cái)務(wù)實(shí)力評(píng)級(jí)、再保險(xiǎn)業(yè)。

再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況統(tǒng)計(jì)表》、。”

再保險(xiǎn)。

公司是否建。

基礎(chǔ)管理審計(jì)。

內(nèi)部控制審計(jì)。

保密制度。

立健全再保險(xiǎn)信息保密。

制度。

接受人和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人。對(duì)在辦理再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中知悉的商業(yè)秘密，應(yīng)當(dāng)負(fù)有保密義務(wù)。”

恢復(fù)管理，提高信息系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定性和安全性。”

關(guān)重要事項(xiàng)作出規(guī)定。2.了解公司是否與每個(gè)員工簽訂了保密協(xié)議，對(duì)掌握重要商業(yè)。

括下列內(nèi)容：(四)掌握國(guó)家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定。”

談，詢問(wèn)其是否了解保密制度和協(xié)議的主要內(nèi)容。3.了解被審計(jì)期間是否有泄漏商業(yè)。

4．《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)管理規(guī)范》(保監(jiān)發(fā)c2012]7號(hào))：“再保險(xiǎn)雙方及再保險(xiǎn)經(jīng)秘密的行為，如了了解是否按照有關(guān)規(guī)定采取相就應(yīng)的措施。

紀(jì)人對(duì)業(yè)務(wù)中獲取的非公共信息負(fù)有保密義務(wù)，未經(jīng)對(duì)方允許，不得向其他方披露。”

5．公司相關(guān)制度規(guī)定。

再保險(xiǎn)。

基礎(chǔ)管理審準(zhǔn)備金評(píng)估準(zhǔn)備金評(píng)估。

計(jì)

審計(jì)。

制度。

準(zhǔn)備金評(píng)估制度是否健全。

1.《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第25號(hào)保險(xiǎn)合同、26號(hào)再保險(xiǎn)合同》。

2.《關(guān)于印發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第2號(hào)的通知》（財(cái)會(huì)[2008]11號(hào)）3.《關(guān)于印發(fā)保險(xiǎn)合同相關(guān)會(huì)計(jì)處理規(guī)定的通知》（財(cái)會(huì)[2009]15號(hào)）。

4.《關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)做好企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第2號(hào)實(shí)施工作的通知》（保監(jiān)發(fā)[2010]6號(hào)）。

5.《關(guān)于下發(fā)有關(guān)精算規(guī)定的通知》（保監(jiān)發(fā)[1999]90號(hào)）（適用于壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)）。

6.《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法（試行）》（保監(jiān)會(huì)令[2004]13號(hào)）。

7.《保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則第15號(hào)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)》（保監(jiān)發(fā)[2009]53號(hào)）。

1.訪談了解公司是否制定了準(zhǔn)備金預(yù)估、評(píng)估、調(diào)整等相關(guān)業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制制度，獲取相關(guān)制度規(guī)定，檢查其是否完備。

（1）是否明確了相關(guān)部門的責(zé)任人；

（2）是否明確了有關(guān)計(jì)算、復(fù)核‘審批流程；

（3）是否建立分級(jí)授權(quán)、責(zé)任分明、分工合作、互相制約的準(zhǔn)備金計(jì)量控制程序；

（4）是否明確財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、精算負(fù)責(zé)人、公司管理層對(duì)準(zhǔn)備金計(jì)量方法計(jì)量假設(shè)的合規(guī)和公允所負(fù)的責(zé)任。

在檢查中，要注意法定和會(huì)計(jì)準(zhǔn)備金的不同監(jiān)管要求。

2.檢查會(huì)計(jì)準(zhǔn)則準(zhǔn)備金評(píng)估說(shuō)流程和內(nèi)控制度，檢查是否與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及2號(hào)解釋相關(guān)規(guī)定相符，如各種類型的準(zhǔn)備金、計(jì)量單元、計(jì)量要素等。

檢查準(zhǔn)備金評(píng)估流程和內(nèi)控制度是否按要求報(bào)送保監(jiān)會(huì)備案。與公司管理層訪談，了解其對(duì)準(zhǔn)備金評(píng)估工作的管控情況，重點(diǎn)在于總精算師、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是否保持其專業(yè)、獨(dú)立的判斷，對(duì)于出現(xiàn)的分歧和問(wèn)題，是否采取適當(dāng)措施。

3．獲取法定準(zhǔn)備金相關(guān)的內(nèi)控管理文檔，檢查其是否反映了法定準(zhǔn)備金的相關(guān)要求。在檢查中，要注意壽險(xiǎn)、非壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金監(jiān)管要求的區(qū)別。

再保險(xiǎn)。

基礎(chǔ)管理審準(zhǔn)備金評(píng)估準(zhǔn)備金評(píng)估。

計(jì)

審計(jì)。

方法。

準(zhǔn)備金評(píng)估方法是否合規(guī)、合理。

1.《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第25號(hào)保險(xiǎn)合同、26號(hào)再保險(xiǎn)合同》。

2.《關(guān)于印發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第2號(hào)的通知》（財(cái)會(huì)[2008]11號(hào)）3.《關(guān)于印發(fā)保險(xiǎn)合同相關(guān)會(huì)計(jì)處理規(guī)定的通知》（財(cái)會(huì)[2009]15號(hào)）。

4.《關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)做好企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第2號(hào)實(shí)施工作的通知》（保監(jiān)發(fā)[2010]6號(hào)）。

5.《關(guān)于下發(fā)有關(guān)精算規(guī)定的通知》（保監(jiān)發(fā)[1999]90號(hào)）（適用于壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)）。

6.《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法（試行）》（保監(jiān)會(huì)令[2004]13號(hào)）。

7.《保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則第15號(hào)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)》（保監(jiān)發(fā)[2009]53號(hào)）。

1.檢查會(huì)計(jì)準(zhǔn)則準(zhǔn)備金計(jì)算過(guò)程及方法，重點(diǎn)在于：

(2)未來(lái)現(xiàn)金流是否由財(cái)務(wù)、精算人員根據(jù)合同條款等因素來(lái)確定；

(4)是否對(duì)準(zhǔn)備金充足性進(jìn)行測(cè)試，并提取充足性準(zhǔn)備金。

2．針對(duì)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)分出業(yè)務(wù)，若直接計(jì)算分h{業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金，則檢查分出業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是否充足，以保證準(zhǔn)備金評(píng)估結(jié)果的穩(wěn)定性、準(zhǔn)確性和合理性。

3．檢查準(zhǔn)備金計(jì)提的依據(jù)、方法、比例是否合理，前后檢查程序各期是否一致，計(jì)算及會(huì)計(jì)處理是否準(zhǔn)確。

4．通過(guò)系統(tǒng)篩選的方法，檢查：

（2）未決賠款準(zhǔn)備金是否存在已作出賠款決定，但仍計(jì)提未決賠款準(zhǔn)備金，即已確認(rèn)賠付的項(xiàng)目未被剔除的情況。

5.調(diào)閱上年相關(guān)數(shù)據(jù)，檢查本期回轉(zhuǎn)上年同期提取的準(zhǔn)備金金額是否合理。

6.檢查準(zhǔn)備金的披露是否恰當(dāng)。

7.獲取法定準(zhǔn)備金和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則準(zhǔn)備金的精算報(bào)告及準(zhǔn)備金明細(xì)表，檢查精算假設(shè)、方法、計(jì)算過(guò)程及結(jié)果是否經(jīng)相關(guān)責(zé)任人審批。

再保險(xiǎn)再保險(xiǎn)。

對(duì)于同一筆。

壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)接。

基礎(chǔ)管理審計(jì)。

準(zhǔn)備金評(píng)估審計(jì)。

受人與分出人法定準(zhǔn)備金評(píng)估一致。

性

壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)，接受人是否采用與分出人一致的法定責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估方法。

與假設(shè)。

基礎(chǔ)管理審計(jì)。

準(zhǔn)備金評(píng)估審計(jì)。

準(zhǔn)備金評(píng)估假及結(jié)果的審核。

準(zhǔn)備金評(píng)估假設(shè)及結(jié)果是否經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)膶徍恕?/p>

1．獲取法定責(zé)任準(zhǔn)備金相關(guān)的內(nèi)控管理文檔，檢查是否與對(duì)方溝通準(zhǔn)備金評(píng)估方。

法與假設(shè)，是否明確規(guī)定對(duì)于同一筆壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)采用與對(duì)方一致的準(zhǔn)備金評(píng)估方法與。

假設(shè)。

1．《再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理規(guī)定》(保監(jiān)會(huì)令[2010]8號(hào))第二十五條：

“保險(xiǎn)人辦理再保。

2．若公司采用精算軟件系統(tǒng)計(jì)算，則向精算部門負(fù)責(zé)準(zhǔn)備金評(píng)估的人員了解有關(guān)。

足額提取和結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)準(zhǔn)備金。對(duì)于同一筆壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)，在法定責(zé)任準(zhǔn)備金下，接受人與分出人可以直接獲取計(jì)算底稿進(jìn)行檢查，檢查其采用的方法和假設(shè)是否與對(duì)方一致。

在評(píng)估準(zhǔn)備金時(shí)，應(yīng)采用一致的評(píng)估方法與假設(shè)。”

3.獲取接受人與分出人關(guān)于法定準(zhǔn)備金精算方法和假設(shè)的溝通確認(rèn)函件，檢查其。

是否定期就法定準(zhǔn)備金評(píng)估方法和假設(shè)基礎(chǔ)進(jìn)行溝通。

4.必要時(shí)，采取函證或外部調(diào)查等方法，了解有關(guān)準(zhǔn)備金一致性情況。

1.《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第25號(hào)保險(xiǎn)合同、26號(hào)再保險(xiǎn)合同》。

2.《關(guān)于印發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第2號(hào)的通知》（財(cái)會(huì)[2008]11號(hào)）3.《關(guān)于印發(fā)保險(xiǎn)合同相關(guān)會(huì)計(jì)處理規(guī)定的通知》（財(cái)會(huì)[2009]15號(hào)）。

4.《關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)做好企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第2號(hào)實(shí)施工作的通知》（保監(jiān)發(fā)[2010]6號(hào)）。

5.《關(guān)于下發(fā)有關(guān)精算規(guī)定的通知》（保監(jiān)發(fā)[1999]90號(hào)）（適用于壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)）。

6.《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法（試行）》（保監(jiān)會(huì)令[2004]13號(hào)）。

7.《保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則第15號(hào)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)》（保監(jiān)發(fā)[2009]53號(hào)）。

8.公司相關(guān)內(nèi)控制度規(guī)定。

1.獲取公司準(zhǔn)備金評(píng)估假設(shè)相關(guān)的文檔，檢查其假設(shè)結(jié)果是否有相關(guān)數(shù)據(jù)或文檔支持，如經(jīng)驗(yàn)分析過(guò)程、與上年度假設(shè)的對(duì)比、合理性分析等。

2．獲取準(zhǔn)備金假設(shè)審批文檔，檢查上述文檔是否經(jīng)審批流程審批。

3．獲取公司法定準(zhǔn)備金和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則準(zhǔn)備金相關(guān)的內(nèi)控管理文檔。檢查其：

(1)是否明確了有關(guān)計(jì)算、復(fù)核、審批流程；

(2)足否建立分分級(jí)授權(quán)、責(zé)權(quán)分明、分工合作、互相制約的準(zhǔn)備金汁計(jì)量控制程序；

(3)是否明確財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、精算負(fù)貴人、公司董事會(huì)和管理層對(duì)準(zhǔn)備金計(jì)量方法和計(jì)量假設(shè)的合規(guī)和公允所負(fù)的責(zé)任。

4．調(diào)閱相關(guān)釜事會(huì)和管理層議案和會(huì)議記錄，檢查：

(1)準(zhǔn)備金內(nèi)控制度是否經(jīng)董事會(huì)和管理層審議通過(guò)；

(2)各類準(zhǔn)備金報(bào)告是否按照內(nèi)控制度由相應(yīng)管理層審批同意。

5．獲取法定準(zhǔn)備金和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則準(zhǔn)備金的精算報(bào)告，準(zhǔn)備金明細(xì)表及其合理性分析文檔，檢查精箅假設(shè)、方法、計(jì)算過(guò)程及結(jié)果是否經(jīng)相關(guān)責(zé)任人審批。

6．檢查財(cái)務(wù)部門采用的準(zhǔn)備金結(jié)果是否與相關(guān)責(zé)任人審批結(jié)果一致。

再保險(xiǎn)。

基礎(chǔ)管理審計(jì)。

準(zhǔn)備金評(píng)估審計(jì)。

準(zhǔn)備金評(píng)估的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理。

精算人員是否核查準(zhǔn)備金評(píng)估的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

1.《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第25號(hào)保險(xiǎn)合同、26號(hào)再保險(xiǎn)合同》。

2.《關(guān)于印發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第2號(hào)的通知》（財(cái)會(huì)[2008]11號(hào)）3.《關(guān)于印發(fā)保險(xiǎn)合同相關(guān)會(huì)計(jì)處理規(guī)定的通知》（財(cái)會(huì)[2009]15號(hào)）。

4.《關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)做好企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第2號(hào)實(shí)施工作的通知》（保監(jiān)發(fā)[2010]6號(hào)）。

5.《關(guān)于下發(fā)有關(guān)精算規(guī)定的通知》（保監(jiān)發(fā)[1999]90號(hào)）（適用于壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)）。

6.《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法（試行）》（保監(jiān)會(huì)令[2004]13號(hào)）。

7.《保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則第15號(hào)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)》（保監(jiān)發(fā)[2009]53號(hào)）。

8.公司相關(guān)內(nèi)控制度規(guī)定。

1.獲取準(zhǔn)備金評(píng)估基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核對(duì)文檔，檢查上述文檔是否核對(duì)并檢查了基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（保費(fèi)收入、保額、費(fèi)用、理賠等）的合理性和完整性。

2.若基礎(chǔ)數(shù)據(jù)需要轉(zhuǎn)移，獲取轉(zhuǎn)換前后的核對(duì)文檔，檢查是否就轉(zhuǎn)移前后的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（保費(fèi)收入、保額、費(fèi)用、理賠等）進(jìn)行核對(duì)。

3.若核對(duì)不一致，檢查是否有后續(xù)復(fù)查及再次核對(duì)的記錄。

再保險(xiǎn)。

基礎(chǔ)管理審計(jì)。

準(zhǔn)備金評(píng)估審計(jì)。

大額賠案對(duì)準(zhǔn)備金評(píng)估結(jié)果的影響。

是否考慮大額賠案對(duì)準(zhǔn)備金評(píng)估結(jié)果的影響。

公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。

1.獲取公司與財(cái)險(xiǎn)償付能力測(cè)算相關(guān)的文檔和與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則準(zhǔn)備金相關(guān)的內(nèi)控管理文檔，檢查其：

（1）是否反映了保監(jiān)會(huì)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)償付能力準(zhǔn)備金及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則準(zhǔn)備金評(píng)估的最新要求；

（2）是否明確了對(duì)大額賠案的處理方法，大額賠案是否需單獨(dú)評(píng)估；

(3）是否明確確如何設(shè)定大額賠案標(biāo)準(zhǔn)；

(4)是否明確了相關(guān)部門的責(zé)任人；

(5)是否明確大額賠案有關(guān)計(jì)算、復(fù)核、審批流程；

(6)是否建立分級(jí)授權(quán)、責(zé)權(quán)分明、分工合作、互相制約的準(zhǔn)備金計(jì)量控制程序；

(7)是否明確財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、精算負(fù)責(zé)人、公司管理層對(duì)準(zhǔn)備金計(jì)量方法和計(jì)量假設(shè)。

的合規(guī)和公允所負(fù)的責(zé)任。

2．調(diào)閱相關(guān)管理層議案和會(huì)議記錄，檢查：

(1)準(zhǔn)備金內(nèi)控制度是否經(jīng)管理層審議通過(guò)；

(2)分人分出業(yè)務(wù)各類準(zhǔn)備金數(shù)據(jù)是否按照內(nèi)控制度由相應(yīng)管理層審批同意。

3．檢查準(zhǔn)備金評(píng)估流程和內(nèi)控制度是否按要求報(bào)送保監(jiān)會(huì)備案。

4．獲取大額賠案的計(jì)算底稿，檢查其是否被單獨(dú)評(píng)估。

5．獲取單獨(dú)評(píng)估的大額賠案與對(duì)應(yīng)賬單或清單的比對(duì)文檔，或通過(guò)與精算人員訪。

談，得到大額賠案標(biāo)準(zhǔn)，檢查其是否與過(guò)往評(píng)估期的大額賠案標(biāo)準(zhǔn)一致，是否與其他部門（如風(fēng)險(xiǎn)控制部門）的大額賠案標(biāo)準(zhǔn)一致。

再保險(xiǎn)。

公司是否具。

基礎(chǔ)管理審準(zhǔn)備金評(píng)估準(zhǔn)備金預(yù)估。

計(jì)

審計(jì)。

管理。

備完善的準(zhǔn)備金預(yù)估指導(dǎo)，并有效。

執(zhí)行。

1.《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第25號(hào)保險(xiǎn)合同、26號(hào)再保險(xiǎn)合同》。

2.《關(guān)于印發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第2號(hào)的通知》（財(cái)會(huì)[2008]11號(hào)）3.《關(guān)于印發(fā)保險(xiǎn)合同相關(guān)會(huì)計(jì)處理規(guī)定的通知》（財(cái)會(huì)[2009]15號(hào)）。

4.《關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)做好企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第2號(hào)實(shí)施工作的通知》（保監(jiān)發(fā)[2010]6號(hào)）。

5.《關(guān)于下發(fā)有關(guān)精算規(guī)定的通知》（保監(jiān)發(fā)[1999]90號(hào)）（適用于壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)）。

6.《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法（試行）》（保監(jiān)會(huì)令[2004]13號(hào)）。

7.《保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則第15號(hào)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)》（保監(jiān)發(fā)[2009]53號(hào)）。

8.公司相關(guān)內(nèi)控制度規(guī)定。

1.調(diào)閱公司的準(zhǔn)備金預(yù)估指引，并檢查其健全性。

2.獲取業(yè)務(wù)預(yù)估的詳細(xì)計(jì)算底稿，檢查其對(duì)保費(fèi)收入、費(fèi)用、理賠等數(shù)據(jù)的預(yù)估是否符合預(yù)估制度要求。

3.獲取預(yù)估報(bào)告，檢查是否有第二人對(duì)預(yù)估結(jié)果果進(jìn)行復(fù)核，預(yù)估報(bào)告是否按規(guī)定經(jīng)過(guò)恰當(dāng)?shù)膶徟?/p>

再保險(xiǎn)。

處理規(guī)定的通知》（財(cái)會(huì)[2009]15號(hào)）。

風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試實(shí)施指引》（保監(jiān)[2010]6號(hào)）：

“——保險(xiǎn)人可以采取以下步驟判斷再保險(xiǎn)保單是否轉(zhuǎn)移重大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

第一步，判斷再保險(xiǎn)保單是否轉(zhuǎn)移保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于再保險(xiǎn)保單，轉(zhuǎn)移保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)是指再保。

險(xiǎn)接受人支付分保賠款的金額和時(shí)間應(yīng)取決于原保險(xiǎn)合同已決賠款的支付金額和支付時(shí)間，

并且直接地隨著已決賠款金額和支付時(shí)間的變化而變化。如果再保險(xiǎn)接受人支付分保賠款的。

金額或時(shí)間發(fā)生重大改變的可能性是微乎其微的，則就認(rèn)為該再保險(xiǎn)保單沒(méi)有轉(zhuǎn)移保險(xiǎn)風(fēng)。

險(xiǎn)，不確認(rèn)認(rèn)為再保險(xiǎn)合同。

交易未對(duì)交易雙方產(chǎn)生可辨認(rèn)的經(jīng)濟(jì)影響，則該再保險(xiǎn)保單不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。

關(guān)規(guī)定的要求，是否經(jīng)管理層批準(zhǔn)，是否按時(shí)報(bào)監(jiān)管部門備案。

公司是否具保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的顯著程度，其計(jì)算公式為：

審計(jì)單位是否按照保監(jiān)會(huì)相關(guān)要求對(duì)重大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試制度進(jìn)行定期測(cè)試和評(píng)價(jià)，以。

應(yīng)關(guān)注修訂程序是否符合公司內(nèi)部審批及管理流程規(guī)定并報(bào)保監(jiān)會(huì)備案。

計(jì)

險(xiǎn)測(cè)試審計(jì)制度。

管要求的重。

再保險(xiǎn)保單保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)比例大于1%的，確認(rèn)為再保險(xiǎn)合同。對(duì)于確實(shí)難以適用上述公式的。

3．獲取被審計(jì)單位重大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試相關(guān)會(huì)汁政策，檢查其是否經(jīng)董事會(huì)及管理。

大風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試再保險(xiǎn)保單，保險(xiǎn)人可以制定合理的替代性測(cè)試方案，報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)備案后施行。

層批準(zhǔn)后實(shí)施。

制度和程序。

——對(duì)于顯而易見(jiàn)滿足轉(zhuǎn)移重大保險(xiǎn)條件的再保險(xiǎn)保單，保險(xiǎn)人往往可以不計(jì)算再保。

4．獲取被審計(jì)單位重大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試相關(guān)檔案資料，檢查其是否按照監(jiān)管部門及。

險(xiǎn)保單保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)比例，直接將再保險(xiǎn)保單判定為再保險(xiǎn)合同。

公司內(nèi)部檔案管理制度進(jìn)行管理，關(guān)注其安全性和完整性。

——對(duì)于最而易見(jiàn)滿足轉(zhuǎn)移重大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)條件的再保險(xiǎn)保單，保險(xiǎn)人往往可以不汁算5.抽取部分業(yè)務(wù)測(cè)試文檔，檢查其測(cè)試和判斷過(guò)程是否符合保監(jiān)會(huì)及公司政策規(guī)定。

再保險(xiǎn)保單保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)比例，直接將要保險(xiǎn)保單判定為再保險(xiǎn)合同。

——判斯再保險(xiǎn)保單是否轉(zhuǎn)移重大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，需要全面理解再保險(xiǎn)保單的實(shí)質(zhì)及其他。

——保險(xiǎn)人應(yīng)制訂健全、有效的重大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試制度和程序，經(jīng)管理層批準(zhǔn)并報(bào)中。

國(guó)保監(jiān)會(huì)備案后施行。”

再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于重大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的相關(guān)規(guī)定，對(duì)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行重大保。

險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試。”

4．公司相關(guān)重大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試制度規(guī)定。

再保險(xiǎn)。

分保合同初。

始確認(rèn)日和。

基礎(chǔ)管理審重大保險(xiǎn)風(fēng)測(cè)試的時(shí)間財(cái)務(wù)報(bào)告日。

計(jì)

險(xiǎn)測(cè)試審計(jì)節(jié)點(diǎn)。

是否對(duì)分保。

合同進(jìn)行重。

大風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試。

1．獲取重大風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試記錄文檔及相關(guān)支持材料。

大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，并在財(cái)務(wù)報(bào)告日進(jìn)行必要的復(fù)核。保單轉(zhuǎn)移重大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的，確認(rèn)為保險(xiǎn)。

2．檢查被審計(jì)單位在保單初始確認(rèn)日和財(cái)務(wù)報(bào)告日是否按照相關(guān)制度和程序的要。

合同．按照原保險(xiǎn)合同和再保險(xiǎn)合同會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；否則，按照其他相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)貝求進(jìn)行了重大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試。

lj進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。”

2．公司重大風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試相關(guān)內(nèi)部政策和規(guī)定。

再保險(xiǎn)。

是否及時(shí)向。

對(duì)方通報(bào)重。

大風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試。

基礎(chǔ)管理審重大保險(xiǎn)風(fēng)測(cè)試結(jié)果信結(jié)果，以防。

計(jì)

險(xiǎn)測(cè)試審計(jì)息通報(bào)。

止重大風(fēng)險(xiǎn)。

測(cè)試結(jié)果的。

偏差和錯(cuò)誤。

1．《關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)做好(企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第2號(hào))實(shí)施工作的通知》及其附件《重大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試實(shí)施指引》(保監(jiān)發(fā)發(fā)[2010]6號(hào))：“再保險(xiǎn)交易雙方對(duì)同一保單的重大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試結(jié)果應(yīng)互相通報(bào)。”

2．公司重大風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試相關(guān)內(nèi)部政策和規(guī)定。

1.獲取重大風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試的內(nèi)控管理文檔，檢查其是否明確規(guī)定公司須與對(duì)方通報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試結(jié)果。

2.獲取公司與對(duì)方溝通的記錄，檢查公司是否定期與對(duì)方通報(bào)相關(guān)產(chǎn)品的重大風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試結(jié)果，檢查溝通記錄是否經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批確認(rèn)。

再保險(xiǎn)。

重大風(fēng)險(xiǎn)測(cè)。

基礎(chǔ)管理審重大保險(xiǎn)風(fēng)測(cè)試的信息度信息披露。

計(jì)

險(xiǎn)測(cè)試審計(jì)披露。

是否符合監(jiān)。

管規(guī)定。

1．獲取被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)告，檢查有關(guān)重大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試的會(huì)計(jì)政策披露是否符。

風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試實(shí)施指引》(保監(jiān)發(fā)[20lo]6號(hào))：“4．控制程序4?2：重大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試的樣本選合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)制度要求。

擇、假設(shè)設(shè)定、測(cè)試方法和標(biāo)準(zhǔn)選用、信息披露等重大會(huì)計(jì)政策的選擇權(quán)由保險(xiǎn)人董事會(huì)和。

2．檢查相關(guān)再保險(xiǎn)合同的會(huì)計(jì)處理是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，是否按照測(cè)試結(jié)果對(duì)。

管理層行使，不得經(jīng)由單一部門或個(gè)人決定，相關(guān)決定必須經(jīng)董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)議或類相關(guān)合同進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)整。

似決定程序批準(zhǔn)后方可實(shí)施。重大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試的承辦部門有責(zé)任向董事會(huì)和管理層提交不。

3．比較各會(huì)計(jì)期間重大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試方法和標(biāo)準(zhǔn)等是否保持一致，如進(jìn)行了變。

同會(huì)計(jì)政策選擇下的測(cè)試結(jié)果對(duì)公司戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)報(bào)表的影響分析報(bào)告。”

更，需關(guān)注變更程序是否符合監(jiān)管部門及公司內(nèi)部相關(guān)制度的規(guī)定，是否按照要求報(bào)。

2．公司重大風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試相關(guān)內(nèi)部政策和規(guī)定。

備監(jiān)管部門，同時(shí)應(yīng)檢查變更情況及相關(guān)影響是否在財(cái)務(wù)報(bào)告中進(jìn)行了充分的披露。

再保險(xiǎn)。

基礎(chǔ)管理審信息系統(tǒng)管業(yè)務(wù)系統(tǒng)健業(yè)務(wù)信息系。

計(jì)

理統(tǒng)計(jì)全性。

統(tǒng)是否健全。

安全實(shí)用、覆蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的信息系統(tǒng)，盡可能使各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)信息化、流程化、自動(dòng)。

化，減少或消除人為干預(yù)和操作失誤，為內(nèi)部控制提供技術(shù)保障和系統(tǒng)支持。”

2．《保險(xiǎn)公司信息化工作管理指引(試行)》(保監(jiān)發(fā)[2009]133號(hào))第二十條：

“各公。

司應(yīng)全面梳理公司經(jīng)營(yíng)管理流程，建立與經(jīng)營(yíng)管理相適應(yīng)的信息系統(tǒng)，加強(qiáng)信息系統(tǒng)間的集。

成與整合，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等核心系統(tǒng)的無(wú)縫對(duì)接，提高系統(tǒng)的協(xié)同工作水平。”

第二十一條：“各公司應(yīng)運(yùn)用信息技術(shù)加強(qiáng)內(nèi)部控制與合規(guī)建設(shè)，促進(jìn)內(nèi)部控制流程與。

信息系統(tǒng)的有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的自動(dòng)控制，減少人為操控因素。”

強(qiáng)內(nèi)部控制，建立與經(jīng)營(yíng)管理相適應(yīng)的信息系統(tǒng)，促進(jìn)內(nèi)部控制流程與信息系統(tǒng)的有機(jī)結(jié)。

合，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的自動(dòng)控制，減少或消除人為操縱因素。”

4.《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號(hào)——信息系統(tǒng)》。

統(tǒng)設(shè)置，杜絕人為干預(yù)。再保險(xiǎn)it系筑應(yīng)與業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的it系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)無(wú)縫對(duì)接。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)開(kāi)發(fā)適合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)it系統(tǒng)，包括合約和臨時(shí)分保系統(tǒng)。

分出和分入系統(tǒng)等，并根據(jù)實(shí)際運(yùn)行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)完善。

再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)it系統(tǒng)應(yīng)實(shí)現(xiàn)對(duì)公司自留額的實(shí)時(shí)管理，應(yīng)將不同險(xiǎn)種的最大自留額嵌入到。

核保系統(tǒng)中并及時(shí)維護(hù)更新。對(duì)超過(guò)自留額的標(biāo)的，核保系統(tǒng)應(yīng)能夠自動(dòng)轉(zhuǎn)到再保險(xiǎn)系統(tǒng)。

1．通過(guò)訪談、實(shí)地香看等方式，檢查再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)的核保、理賠、精算及財(cái)務(wù)等核心業(yè)務(wù)功能是否建立信息系統(tǒng)，通過(guò)系統(tǒng)進(jìn)行管控，系統(tǒng)功能是否滿足監(jiān)管及公司要求。

2．通過(guò)訪談，調(diào)閱公司系統(tǒng)需求、說(shuō)明文檔等，結(jié)合其他撿查．了解系統(tǒng)功能是。

分保安排確認(rèn)后，方可完成核保出單。

否滿足業(yè)務(wù)需要，是否存在重大缺陷。

再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)it系統(tǒng)應(yīng)具有數(shù)據(jù)的分析管理功能，自動(dòng)形成周期性的數(shù)據(jù)報(bào)表和上報(bào)監(jiān)管機(jī)關(guān)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)歷史數(shù)據(jù)的分析管理。保險(xiǎn)公司應(yīng)利用it系統(tǒng)功能對(duì)公司再保險(xiǎn)安排情況和再保險(xiǎn)合約進(jìn)行事前測(cè)算和事后評(píng)估，定期形成再保險(xiǎn)安排評(píng)估報(bào)告，指導(dǎo)下一年的再保險(xiǎn)安排。

再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)it系統(tǒng)應(yīng)具有權(quán)限管理功能，明確將經(jīng)辦和復(fù)核、核保和再保崗位分開(kāi)，確。

3．獲取系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、招標(biāo)、測(cè)試上線、升級(jí)等記錄，檢查是否有規(guī)范文檔，有關(guān)操作是否符合公司信息系統(tǒng)方面的內(nèi)控制度。

4．結(jié)合其他檢查，采用測(cè)試數(shù)據(jù)法、平行模擬法等方渙檢查信息系統(tǒng)控制的有效性，具體方法可以參閱《基本手冊(cè)》的有關(guān)內(nèi)容。

5．財(cái)務(wù)系統(tǒng)的檢查可以參閱《財(cái)務(wù)分冊(cè)》的有關(guān)內(nèi)容。

保再保險(xiǎn)職能和操作權(quán)限在it系統(tǒng)中體現(xiàn)。

再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)it系統(tǒng)應(yīng)能夠?qū)⒑吮！⒗碣r、批改等環(huán)節(jié)的變化及時(shí)反映在再保險(xiǎn)系統(tǒng)中，

應(yīng)具有數(shù)據(jù)修訂痕跡記錄功能，對(duì)已確定數(shù)據(jù)的修改進(jìn)行全面記錄跟蹤。”

6.《再保險(xiǎn)數(shù)據(jù)交換規(guī)范》(保監(jiān)發(fā)[2007]132號(hào))。

再保險(xiǎn)。

基礎(chǔ)管理審信息系統(tǒng)管業(yè)務(wù)系統(tǒng)健業(yè)務(wù)信息系。

計(jì)

理統(tǒng)計(jì)全性。

統(tǒng)是否健全。

7.《關(guān)于跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》（保監(jiān)發(fā)[2011]49號(hào)）：“開(kāi)展跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，應(yīng)建立完善的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)。（一）應(yīng)按照《再保險(xiǎn)數(shù)據(jù)交換規(guī)范》（保監(jiān)發(fā)[2007]132號(hào)）的規(guī)定，建立標(biāo)準(zhǔn)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)；（二）應(yīng)建立單獨(dú)的境外再保險(xiǎn)分入業(yè)務(wù)管理楧塊，從分保方式、險(xiǎn)種類別、產(chǎn)品設(shè)計(jì)類型、期限長(zhǎng)短、業(yè)務(wù)年度等維度對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)結(jié)果進(jìn)行實(shí)時(shí)查詢和統(tǒng)計(jì)分析。（三）應(yīng)建立完善的報(bào)表管理體系，控制每一生命或危險(xiǎn)單位在不同業(yè)務(wù)來(lái)源中的風(fēng)險(xiǎn)累積，分析識(shí)別大額、可疑交易；（四）應(yīng)建立完善的電子核保體系，切實(shí)管理再保險(xiǎn)交易中的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

”

8.公司信息系統(tǒng)管理方面的制度。

再保險(xiǎn)。

基礎(chǔ)管理審計(jì)。

信息系統(tǒng)管理統(tǒng)計(jì)。

手工操作。

對(duì)部分實(shí)行手工操作的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是否進(jìn)行有效管理。

1．通過(guò)訪談、調(diào)閱資料，了解公司是否存在人工操作的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，如有，了。

解具體業(yè)務(wù)情況和操作流程，獲取相關(guān)的業(yè)務(wù)流程圖、管控制度規(guī)定等文檔。

2．結(jié)合其他檢查，判斷有關(guān)人工操作是否為公司的重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，或者業(yè)務(wù)規(guī)模。

內(nèi)部控翻制，建立與經(jīng)營(yíng)管理相適應(yīng)的信息系統(tǒng)，促進(jìn)內(nèi)部控鋪流程與倌息系統(tǒng)的有機(jī)結(jié)的建議。

i

合，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的自動(dòng)控制，減少或消除人為操縱因素。”

3．根據(jù)手工操作的業(yè)務(wù)流程，從中識(shí)別重要內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，抽樣檢查判斷人工操作。

2．《保險(xiǎn)公司信息化工作管理指引(試行)》（保監(jiān)發(fā)[2009]133號(hào))第二十一條：“各及相關(guān)內(nèi)控點(diǎn)是否有效地確保操作的準(zhǔn)確性以及內(nèi)控的有效性，如：

公司應(yīng)運(yùn)用信息技術(shù)加強(qiáng)內(nèi)部控制與合規(guī)建設(shè)，促進(jìn)內(nèi)部控制流程與信息系統(tǒng)的有機(jī)結(jié)合，

(1)相關(guān)操作是否有復(fù)核；

實(shí)現(xiàn)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的自動(dòng)控制，減少人為操控因素。”

(2)相關(guān)處理是否通過(guò)審批；

3．公司信息系統(tǒng)管理方面的制度。

(3)是否定期有相應(yīng)的監(jiān)督檢查措施。

4．必要時(shí)，采取穿行測(cè)試進(jìn)行全流程檢查，或者采用分析性復(fù)核等方法，檢查手。

工操作的準(zhǔn)確性。

審計(jì)人員可以通過(guò)審計(jì)，揭示手工操作的弊端，向公司管理層提出加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)和。

事項(xiàng)的自動(dòng)控制，減少或消除人為操縱因素的管理建議。

再保險(xiǎn)。

系統(tǒng)內(nèi)權(quán)限。

基礎(chǔ)管理審信息系統(tǒng)管系統(tǒng)權(quán)限管設(shè)置與崗位。

計(jì)

理統(tǒng)計(jì)理。

職責(zé)是否相。

符

1．獲取公司再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)崗位說(shuō)明書(shū)，對(duì)比查看系統(tǒng)用戶權(quán)限設(shè)置是否與其。

統(tǒng)開(kāi)發(fā)與維護(hù)、訪問(wèn)與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，際工作情況是否相符，是否存在串用賬號(hào)等現(xiàn)象。

保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。”

2．通過(guò)訪談、調(diào)閱資料，檢查公司賬號(hào)管理、密碼管理系統(tǒng)日志方面的制度規(guī)定。

公司應(yīng)按照“誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)運(yùn)營(yíng)、誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)使、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，明確信息安全各等。

相關(guān)方的責(zé)任，加強(qiáng)人員管理，強(qiáng)化信息安全意識(shí)，全面落實(shí)信息安全管理責(zé)任制。”

3．導(dǎo)出系統(tǒng)內(nèi)所有賬號(hào)及其權(quán)限，對(duì)比實(shí)際人員，審批權(quán)限是否與職責(zé)一致，系。

3．公司信息系統(tǒng)管理方面的制度。

統(tǒng)內(nèi)是否存在應(yīng)刪除未刪除的用戶賬戶，對(duì)于超級(jí)用戶的活動(dòng)，應(yīng)有相關(guān)的監(jiān)控報(bào)告。

并由專人定期審批。

再保險(xiǎn)。

系統(tǒng)參數(shù)的。

基礎(chǔ)管理審信息系統(tǒng)管系統(tǒng)參數(shù)管設(shè)置修改是。

計(jì)

理統(tǒng)計(jì)理。

否經(jīng)過(guò)授權(quán)。

審批。

兩人合伙承包工程協(xié)議（熱門14篇）篇九

合伙人：（以下簡(jiǎn)稱甲方）。

合伙人：（以下簡(jiǎn)稱乙方）。

甲、乙雙方經(jīng)平等協(xié)商，就合伙承包工程事宜，達(dá)成如下一致，供各方信守。

在合法合理的前提下，搞好工程建設(shè)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)各方利潤(rùn)最大化。

合伙項(xiàng)目以公司中標(biāo)合同確認(rèn)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容及范圍為準(zhǔn)；

甲、乙雙方合伙承包的項(xiàng)目，對(duì)外以公司名義出現(xiàn)。

合伙期限至合伙施工的項(xiàng)目完工，各方結(jié)算完畢為止。

1．甲方以現(xiàn)金出資，出資額為人民幣萬(wàn)元。該款為起動(dòng)項(xiàng)目的前期費(fèi)用，占全部出資比例%。

2．乙方以設(shè)備出資（含當(dāng)?shù)貐f(xié)調(diào)社會(huì)關(guān)系），占%。

1．盈余分配，以出資為依據(jù)，按比例分配；

2．合伙如產(chǎn)生債務(wù)，先由合伙財(cái)產(chǎn)償還；合伙財(cái)產(chǎn)不足清償時(shí)，以各合伙人的.出資為依據(jù)，按比例承擔(dān)。

合伙期間，一方退伙將嚴(yán)重影響合伙項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行的，不得退伙；

退伙需經(jīng)對(duì)方同意，方可實(shí)行；

未經(jīng)合伙人同意而自行退伙給合伙造成損失的，應(yīng)進(jìn)行賠償。

2．乙方負(fù)責(zé)項(xiàng)目的工程管理、設(shè)備維護(hù)及當(dāng)?shù)厣鐣?huì)關(guān)系的協(xié)調(diào)，并參與日常管理；

3．甲、乙雙方共同決定合伙重大事項(xiàng)。

1．未經(jīng)全體合伙人同意，禁止任何合伙人私自以合伙名義進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)；

2．禁止合伙人在合伙不利時(shí)退伙。

合伙期滿，雙方按合伙協(xié)議進(jìn)行結(jié)算，盈虧均按比例承擔(dān)、分配。

合伙人之間如發(fā)生糾紛，應(yīng)共同協(xié)商，本著有利于合伙事業(yè)發(fā)展的原則予以解決。如協(xié)商不成，可以訴諸法院。

1．本協(xié)議自各方簽字后生效，各方各執(zhí)一份；

2．未盡事宜，雙方另行協(xié)商，并訂立補(bǔ)充協(xié)議。

合伙人：

兩人合伙承包工程協(xié)議（熱門14篇）篇十

甲方：

身份證號(hào)碼：

乙方：

身份證號(hào)碼：

丙方：

身份證號(hào)碼：

甲、乙、丙三方經(jīng)友好協(xié)商，就合伙承包仙桃市和合國(guó)際城住宅樓工程事宜，達(dá)成如下一致，供各方信守。

一、合伙宗旨。

在合法合理的前提下，搞好工程建設(shè)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)各方利潤(rùn)最大化。

二、合伙經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目和范圍。

合伙項(xiàng)目以中標(biāo)合同確認(rèn)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容及范圍為準(zhǔn)；甲、乙、丙三方合伙承包的項(xiàng)目，對(duì)外以名義出現(xiàn)。

三、合伙期限。

合伙期限至合伙施工的項(xiàng)目完工，各方結(jié)算完畢為止。

四、出資額、方式及比例。

1．甲、乙、丙三方本次合伙事宜的投資額暫定人民幣萬(wàn)元，甲方按40％的比例投資即萬(wàn)元，乙方按30％的比例投資即萬(wàn)元，丙方按30％的比例投資即萬(wàn)元。

2．如合伙過(guò)程中萬(wàn)投資額不足需要追加出資時(shí)，丙方因資金有限不承擔(dān)投資款的追加，由甲、乙雙方協(xié)商對(duì)追加的投資款出資，丙方按年利率％向追加投資款的出資方支付總追加投資款中丙方所占30％的比例部分的利息。

五、盈余分配與債務(wù)承擔(dān)。

1．甲、乙、丙三方分別按40％、30％、30％的比例分配盈余，不得因丙方?jīng)]有追加投資改變上述分配比例；但丙方需在工程回款或三方分配利潤(rùn)時(shí)先行扣除追加投資款中的丙方所占比例的本金及利息予追加投資款的出資方。

2．合伙如產(chǎn)生債務(wù)，先由合伙財(cái)產(chǎn)償還；合伙財(cái)產(chǎn)不足清償時(shí)，以各合伙人的分配比例為依據(jù)，共同承擔(dān)。

六、權(quán)利與義務(wù)。

2．甲方負(fù)責(zé)項(xiàng)目的工程管理、設(shè)備維護(hù)及當(dāng)?shù)厣鐣?huì)關(guān)系的協(xié)調(diào)，并參與日常管理；

3．甲、乙、丙三方共同決定合伙重大事項(xiàng)。

七、禁止行為。

1．未經(jīng)全體合伙人同意，禁止任何合伙人私自以合伙名義進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)；

2．禁止合伙人在合伙不利時(shí)退伙。

八、合伙期滿。

1.合伙期滿，三方按合伙協(xié)議進(jìn)行結(jié)算，盈虧均按比例承擔(dān)、分配。固定資產(chǎn)和其他不可分物，可作價(jià)賣給合伙人或第三人，其價(jià)款參與分配。

九、糾紛解決。

合伙人之間如發(fā)生糾紛，應(yīng)共同協(xié)商，本著有利于合伙事業(yè)發(fā)展的原則予以解決。如協(xié)商不成，可以訴諸法院。

十、生效及補(bǔ)充。

1．本協(xié)議自三方簽字后生效，甲、乙、丙三方各執(zhí)一份；

2．未盡事宜，三方另行協(xié)商，并訂立補(bǔ)充協(xié)議。

甲方：

_____年_____月_____日。

乙方：

_____年_____月_____日。

丙方：

_____年_____月_____日。

兩人合伙承包工程協(xié)議（熱門14篇）篇十一

合伙人：________（以下簡(jiǎn)稱甲方）

合伙人：________（以下簡(jiǎn)稱乙方）

合伙人：________（以下簡(jiǎn)稱丙方）

甲、乙、丙三方經(jīng)平等協(xié)商，就合伙承包樂(lè)雅高速公路主線k90+050―k93+000及雅安連接線lk0+000―zk0+815/yk0+820段路基工程中所有邊溝、護(hù)肩墻、擋土墻工程事宜，達(dá)成如下一致，供各方信守。

一、合伙宗旨

在合法合理的前提下，搞好工程建設(shè)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)各方利潤(rùn)最大化。

二、合伙經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目和范圍

樂(lè)雅高速公路主線k90+050―k93+000及雅安連接線lk0+000―zk0+815/yk0+820段路基工程中所有邊溝、護(hù)肩墻、擋土墻。

三、合伙期限

合伙期限至合伙施工的項(xiàng)目完工，各方結(jié)算完畢為止。

四、出資方式、金額及時(shí)間。

1．甲方以前期承包工程和現(xiàn)有機(jī)具出資。

2．乙方以現(xiàn)金方式出資貳佰萬(wàn)元。

3. 丙方以現(xiàn)金方式出資捌拾萬(wàn)元。

4. 股份均攤。

5． 在20xx年6月15日前乙方出資金額貳佰萬(wàn)元和丙方出資金額捌拾萬(wàn)元不能全部到位，以前出資部分不計(jì)算股份，不計(jì)算利息，待工程完工后未出現(xiàn)虧損就退還本金，如有虧損，照樣承擔(dān)虧損部分。

五、盈余分配與債務(wù)承擔(dān)

1．盈余分配：均分。

2．合伙如產(chǎn)生債務(wù)，先由合伙財(cái)產(chǎn)償還；合伙財(cái)產(chǎn)不足清償時(shí)，按比例承擔(dān)。

六、退伙

未經(jīng)合伙人同意而自行退伙給合伙造成損失的，應(yīng)進(jìn)行賠償。

七、權(quán)利與義務(wù)

3. 丙方負(fù)責(zé)項(xiàng)目所需的人員、進(jìn)度、安全、并參與日常管理；

4．甲、乙、丙三方共同決定合伙重大事項(xiàng)。

八、禁止行為

1．未經(jīng)全體合伙人同意，禁止任何合伙人私自以合伙名義進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)；

2．禁止合伙人在合伙不利時(shí)退伙。

九、合伙期滿

合伙期滿，雙方按合伙協(xié)議進(jìn)行結(jié)算，盈虧均按比例承擔(dān)、分配。

十、糾紛解決

合伙人之間如發(fā)生糾紛，應(yīng)共同協(xié)商，本著有利于合伙事業(yè)發(fā)展的原則予以解決。如協(xié)商不成，可以訴諸法院。

1．本協(xié)議自各方簽字后生效，各方各執(zhí)一份；

2．未盡事宜，另行協(xié)商，并訂立補(bǔ)充協(xié)議。

合伙人：

身份證號(hào)

聯(lián)系電話：

合伙人：

身份證號(hào)

聯(lián)系電話：

合伙人：

身份證號(hào)

聯(lián)系電話：。

___年___月____日

兩人合伙承包工程協(xié)議（熱門14篇）篇十二

合伙人：________(以下簡(jiǎn)稱甲方)。

合伙人：________(以下簡(jiǎn)稱乙方)。

甲、乙雙方經(jīng)平等協(xié)商，就合伙承包____________工程事宜，達(dá)成如下一致，供各方信守。

在合法合理的前提下，搞好工程建設(shè)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)各方利潤(rùn)最大化。

合伙項(xiàng)目以_______________公司中標(biāo)合同確認(rèn)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容及范圍為準(zhǔn);。

甲、乙雙方合伙承包的項(xiàng)目，對(duì)外以__________________公司名義出現(xiàn)。

合伙期限至合伙施工的項(xiàng)目完工，各方結(jié)算完畢為止。

1.甲方以現(xiàn)金出資，出資額為人民幣_(tái)_______萬(wàn)元。該款為起動(dòng)項(xiàng)目的前期費(fèi)用，占全部出資比例________%。

2.乙方以設(shè)備出資(含當(dāng)?shù)貐f(xié)調(diào)社會(huì)關(guān)系)，占________%。

1.盈余分配，以出資為依據(jù)，按比例分配;。

2.合伙如產(chǎn)生債務(wù)，先由合伙財(cái)產(chǎn)償還;合伙財(cái)產(chǎn)不足清償時(shí)，以各合伙人的出資為依據(jù)，按比例承擔(dān)。

合伙期間，一方退伙將嚴(yán)重影響合伙項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行的，不得退伙;退伙需經(jīng)對(duì)方同意，方可實(shí)行;未經(jīng)合伙人同意而自行退伙給合伙造成損失的，應(yīng)進(jìn)行賠償。

2.乙方負(fù)責(zé)項(xiàng)目的`工程管理、設(shè)備維護(hù)及當(dāng)?shù)厣鐣?huì)關(guān)系的協(xié)調(diào)，并參與日常管理;。

3.甲、乙雙方共同決定合伙重大事項(xiàng)。

1.未經(jīng)全體合伙人同意，禁止任何合伙人私自以合伙名義進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng);。

2.禁止合伙人在合伙不利時(shí)退伙。

合伙期滿，雙方按合伙協(xié)議進(jìn)行結(jié)算，盈虧均按比例承擔(dān)、分配。

合伙人之間如發(fā)生糾紛，應(yīng)共同協(xié)商，本著有利于合伙事業(yè)發(fā)展的原則予以解決。如協(xié)商不成，可以訴諸法院。

1.本協(xié)議自各方簽字后生效，各方各執(zhí)一份;2.未盡事宜，雙方另行協(xié)商，并訂立補(bǔ)充協(xié)議。

合伙人：________。

___年___月____日。

兩人合伙承包工程協(xié)議（熱門14篇）篇十三

合伙人：________（以下簡(jiǎn)稱甲方）。

合伙項(xiàng)目以_______________公司中標(biāo)合同確認(rèn)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容及范圍為準(zhǔn)；

合伙期限至合伙施工的項(xiàng)目完工，各方結(jié)算完畢為止。

四、出資額、方式及比例。

1．甲方以現(xiàn)金出資，出資額為人民幣_(tái)_______萬(wàn)元。該款為起動(dòng)項(xiàng)目的前期費(fèi)用，占全部出資比例________%。

1．盈余分配，以出資為依據(jù)，按比例分配；

合伙期間，一方退伙將嚴(yán)重影響合伙項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行的，不得退伙；

退伙需經(jīng)對(duì)方同意，方可實(shí)行；

未經(jīng)合伙人同意而自行退伙給合伙造成損失的，應(yīng)進(jìn)行賠償，

七、權(quán)利與義務(wù)。

2．乙方負(fù)責(zé)項(xiàng)目的工程管理、設(shè)備維護(hù)及當(dāng)?shù)厣鐣?huì)關(guān)系的協(xié)調(diào)，并參與日常管理；

3．甲、乙雙方共同決定合伙重大事項(xiàng)。

八、禁止行為。

1．未經(jīng)全體合伙人同意，禁止任何合伙人私自以合伙名義進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)；

2．禁止合伙人在合伙不利時(shí)退伙。

九、合伙期滿。

合伙期滿，雙方按合伙協(xié)議進(jìn)行結(jié)算，盈虧均按比例承擔(dān)、分配。

十、糾紛解決。

1．本協(xié)議自各方簽字后生效，各方各執(zhí)一份；

2．未盡事宜，雙方另行協(xié)商，并訂立補(bǔ)充協(xié)議。

合伙人：________。

___年___月____日。

兩人合伙承包工程協(xié)議（熱門14篇）篇十四

甲、乙雙方經(jīng)平等協(xié)商，就合伙承包郎溪縣飛鯉鎮(zhèn)張灣點(diǎn)美好鄉(xiāng)村工程建設(shè)事宜，達(dá)成如下一致，須各方共同遵守。

在合法合理的前提下，搞好工程建設(shè)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)各方利潤(rùn)最大化。

合伙承包工程項(xiàng)目范圍：以安徽新宇建筑工程有限公司與郎溪縣飛鯉鎮(zhèn)振興村委會(huì)簽定的張灣點(diǎn)美好鄉(xiāng)村工程建設(shè)項(xiàng)目施工合同約定的全部?jī)?nèi)容為準(zhǔn)；甲、乙雙方合伙承包的該工程項(xiàng)目，對(duì)外以安徽新宇建筑工程有限公司名義出現(xiàn)。

合伙期限：合伙施工的項(xiàng)目開(kāi)工至完工、各方結(jié)算完畢及相關(guān)法律規(guī)定的責(zé)任與義務(wù)結(jié)束后為止。

1、甲方出資額為_(kāi)_______，占全部出資比例的________%。

2、乙方出資額為_(kāi)_______，占全部出資比例的.________%。

1、盈余分配，以出資為依據(jù)，按比例分配；

2、合伙如產(chǎn)生債務(wù)，先由合伙財(cái)產(chǎn)償還；合伙財(cái)產(chǎn)不足清償時(shí)，以各合伙人的出資為依據(jù)，共同承擔(dān)。

2、甲方負(fù)責(zé)該工程項(xiàng)目部全部管理工作；

3、甲、乙雙方共同決定合伙重大事項(xiàng)；

4、甲、乙雙方共同承擔(dān)由該工程產(chǎn)生的一切責(zé)任與義務(wù)。

2、禁止合伙人在合伙不利時(shí)退伙。

合伙期滿，雙方按合伙協(xié)議進(jìn)行結(jié)算，盈虧均按比例承擔(dān)、分配并承擔(dān)工程完工后由法律規(guī)定的責(zé)任與義務(wù)。

合伙人之間如發(fā)生糾紛，應(yīng)共同協(xié)商，本著有利于合伙事業(yè)發(fā)展的原則予以解決。如協(xié)商不成，可以起訴諸于法院。

1、本協(xié)議自各方簽字后生效，各方各執(zhí)一份；

2、未盡事宜，雙方另行協(xié)商，并訂立補(bǔ)充協(xié)議。

________年_____月___日。

________年_____月___日。