在制定規(guī)章制度時(shí)，應(yīng)充分聽取成員的意見和建議，增加其參與感和認(rèn)同感。通過學(xué)習(xí)這些規(guī)章制度的成功案例，我們可以借鑒到一些寶貴的經(jīng)驗(yàn)和方法。

2023年財(cái)務(wù)檔案管理制度參考范文（21篇）篇一

第一條會(huì)計(jì)檔案管理根據(jù)國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合具體實(shí)際,建立會(huì)計(jì)檔案管理制度。

第二條財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、組卷、歸檔工作。平時(shí)逐月做好記帳憑證、報(bào)表的裝訂工作并加蓋有關(guān)人員的印章。按照檔案標(biāo)準(zhǔn)要求,年度終了后,在次年三月以前做好報(bào)表、帳簿的`立卷、裝訂工作,按報(bào)表、帳簿、憑證順序排列,編好案卷號(hào),抄寫案卷目錄一式三份,一份會(huì)計(jì)部門保存,一份存入檔案箱,一份隨同檔案移交檔案室保管。

第三條會(huì)計(jì)檔案由財(cái)務(wù)管理部保存一年后,移交檔案室保管,移交時(shí),雙方在移交清單上簽字,明確責(zé)任。

第四條會(huì)計(jì)人員和檔案管理人員調(diào)動(dòng)工作,必須辦好移接交手續(xù)后才能離職。

第五條會(huì)計(jì)檔案應(yīng)做到科學(xué)管理,即:存放有序、查找方便、防蛀、防鼠、防霉,防火,確保檔案資料的完整、安全。

第六條非財(cái)務(wù)人員查閱檔案,須經(jīng)財(cái)務(wù)部及檔案管理人員同意;財(cái)務(wù)部人員查閱,須經(jīng)檔案管理人員同意;外單位查閱應(yīng)憑該單位介紹信,經(jīng)檔案主管部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可查閱。查閱檔案應(yīng)辦理必要的登記手續(xù)。會(huì)計(jì)檔案不得外借,特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可提供復(fù)印件。

第七條會(huì)計(jì)檔案保管到期,由檔案室提出銷毀意見,會(huì)同會(huì)計(jì)部門審查鑒定,編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊,由公司總經(jīng)理簽署意見。同時(shí)將需永久保存的有關(guān)憑證抽出組成永久案卷保管。

第八條銷毀檔案時(shí)應(yīng)由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、檔案機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷參加,參加人員應(yīng)對(duì)批準(zhǔn)銷毀的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行清點(diǎn)、核對(duì),并在銷毀清冊上簽字,并將監(jiān)銷情況報(bào)告總經(jīng)理。銷毀清冊列入會(huì)計(jì)檔案作永久保存。

2023年財(cái)務(wù)檔案管理制度參考范文（21篇）篇二

1、會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料,是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括:

1.1會(huì)計(jì)憑證類:原始憑證,記帳憑證,匯總憑證,其他會(huì)計(jì)憑證。

1.2會(huì)計(jì)帳簿類:總帳,明細(xì)帳,日記帳,固定資產(chǎn)卡片,輔助帳簿,其他會(huì)計(jì)帳簿。

1.3財(cái)務(wù)報(bào)告類:月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告,包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說明,其他財(cái)務(wù)報(bào)告。

1.4其他類:銀行存款余額調(diào)節(jié)表,銀行對(duì)帳單,其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料,會(huì)計(jì)檔案移交清冊,會(huì)計(jì)檔案保管清冊,會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊。

2、管理處每年形成的會(huì)計(jì)檔案,必須由財(cái)務(wù)部按照歸檔的要求,負(fù)責(zé)整理立卷,裝訂成冊,編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊。

3、財(cái)務(wù)出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。

4、各管理處的會(huì)計(jì)檔案不得借出。如有特殊需要,需經(jīng)公司總部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可以提供查閱或者復(fù)制,并必須辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的`人員,嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。

5、財(cái)務(wù)部必須建立健全會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制登記制度。

6、會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。會(huì)計(jì)檔案的保管期限,從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。各管理處的會(huì)計(jì)檔案按照《會(huì)計(jì)檔案保管期限表》的規(guī)定期限保管。

7、會(huì)計(jì)檔案的銷毀按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

8、保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)、債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證,不得銷毀,必須單獨(dú)抽出立卷,保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案,必須在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊和會(huì)計(jì)檔案保管清冊中列明。

9、采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的,必須保存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案。

2023年財(cái)務(wù)檔案管理制度參考范文（21篇）篇三

為了加強(qiáng)檔案管理，統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理制度，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國檔案法》的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際及內(nèi)部管理需要，特制定本制度。

會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料，是記錄和反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括以下四類：

1．會(huì)計(jì)憑證類，包括原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會(huì)計(jì)憑證；

2．會(huì)計(jì)賬簿類，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿和其他會(huì)計(jì)賬簿；

4．其他類；包括銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊、會(huì)計(jì)檔案保管清冊和會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊。

3.1企業(yè)每年形成的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)由財(cái)務(wù)部按歸檔的要求負(fù)責(zé)整理、立卷或裝訂成冊，當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)保管，任何人不得自行封包保存。

3.2財(cái)務(wù)部指定專人對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行妥善保管，存放要有序，查找要方便，同時(shí)要嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

3.3單位撤消、合并時(shí)，會(huì)計(jì)檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案移交至指定單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

3.4保存的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本單位的財(cái)會(huì)人員提供查閱服務(wù)，非財(cái)會(huì)人員不得查閱。向外單位提供查閱服務(wù)時(shí)，須經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字批準(zhǔn)，且會(huì)計(jì)檔案原則上不得借出。

3.5經(jīng)企業(yè)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案時(shí)，需如實(shí)填寫《會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱登記表》。查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出與借出，嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。

3.6會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年五類。

3.7會(huì)計(jì)檔案的保管期限從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。

3.8對(duì)保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，要由檔案部門和會(huì)計(jì)部門共同鑒定，嚴(yán)格審查，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，進(jìn)行銷毀處理。具體銷毀程序按如下順序執(zhí)行：

a.由本企業(yè)檔案部門會(huì)同會(huì)計(jì)部門提出銷毀意見，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊，列明銷毀會(huì)計(jì)檔案的名稱、卷號(hào)、冊數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容。

b.企業(yè)總經(jīng)理在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊上簽署意見。

c.由檔案部門、會(huì)計(jì)部門和審計(jì)部門共同派員監(jiān)督銷毀會(huì)計(jì)檔案。

d.監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案前，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點(diǎn)核對(duì)所要銷毀的會(huì)計(jì)檔案。銷毀后，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報(bào)告企業(yè)總經(jīng)理。

e.會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊交至檔案部門長期保存。

3.9企業(yè)之間交接會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《會(huì)計(jì)檔案移交清冊》所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接，并由交接雙方的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案移交清冊上簽名或者蓋章。

本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。

2023年財(cái)務(wù)檔案管理制度參考范文（21篇）篇四

第一條為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)檔案的科學(xué)管理，建立財(cái)務(wù)檔案的立卷、歸檔保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度，保證財(cái)務(wù)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴(yán)防毀損、散失和泄密，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化，特制定本制度。

第二條財(cái)務(wù)部門是財(cái)務(wù)檔案的具體負(fù)責(zé)部門，財(cái)務(wù)檔案管理工作分為六大類，包括會(huì)計(jì)檔案管理、年度報(bào)告及審計(jì)資料管理、資金檔案管理、預(yù)算檔案管理、日常往來文件、決議檔案管理、合同檔案管理。其中每部分需依據(jù)具體情況進(jìn)行詳細(xì)分類。

第三條會(huì)計(jì)檔案管理包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算的專業(yè)資料，是記錄和反映公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料。

具體包括：

1.會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其它會(huì)計(jì)憑證。

2.會(huì)計(jì)賬簿類：總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、其他會(huì)計(jì)賬簿。

3.財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表及附表、附注和文字說明，其它財(cái)務(wù)報(bào)告。

4.其它類：會(huì)計(jì)檔案移交清冊、會(huì)計(jì)檔案保管清冊、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊、銀行余額調(diào)節(jié)表、其它應(yīng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料。

第四條每月形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)由專人按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷、裝訂成冊、編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊，檔案依據(jù)分類，分別保存，憑證按月整理保存，次年初將本年賬簿存檔。

第五條應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的保管工作，檔案柜由專人負(fù)責(zé)分類整理，檔案柜鑰匙由專人負(fù)責(zé)保管。

第六條保存的會(huì)計(jì)檔案不得外借。如有特殊需要，按公司借閱審批流程，經(jīng)批準(zhǔn)后，可以提供查閱或者復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員，不得在會(huì)計(jì)憑證上涂畫，不得拆封、抽換會(huì)計(jì)檔案。

第七條財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)設(shè)置會(huì)計(jì)檔案查閱登記清冊，及時(shí)登記查閱人或者復(fù)制人的姓名、部門、日期、查閱內(nèi)容、歸還日期等。

第八條會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、15年、25年、永久5類。

第九條會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從年度終了后的第一天算起。

第十條對(duì)會(huì)計(jì)檔案保管期限有特殊要求的，可以報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。

第十一條保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，可以按照以下程序銷毀：

1.編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊，列明銷毀的會(huì)計(jì)檔案名稱、冊數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容。

2.集團(tuán)總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)在會(huì)計(jì)檔案銷毀冊上簽署意見。

3.集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)銷毀會(huì)計(jì)檔案，財(cái)務(wù)總監(jiān)與董事長辦公室人員共同監(jiān)銷。

4.監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案前，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點(diǎn)核對(duì)所要銷毀的會(huì)計(jì)檔案;銷毀后，應(yīng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊上簽字蓋章，并將監(jiān)銷情況報(bào)告公司總裁。

第十二條保管期滿但未結(jié)清債權(quán)債務(wù)的原始憑證，不得銷毀。應(yīng)獨(dú)立抽出立卷，保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)為止。

第十三條計(jì)算機(jī)電子財(cái)務(wù)文檔，原則上應(yīng)當(dāng)打印出書面會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行保存，同時(shí)刻錄成光盤進(jìn)行備份保管。

第十四條公司分立，會(huì)計(jì)檔案由分立后的一方統(tǒng)一保管，另一方可查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)有關(guān)的會(huì)計(jì)檔案。對(duì)其中未結(jié)清的會(huì)計(jì)事項(xiàng)所涉及的原始憑證，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出，移交業(yè)務(wù)相關(guān)方保存，并按規(guī)定辦法交接手續(xù)。

第十五條公司合并，原單位形成的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)由合并后的單位統(tǒng)一保管。

第十六條公司之間交接會(huì)計(jì)檔案的，交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)檔案交接手續(xù)。

第十七條交接會(huì)計(jì)檔案時(shí)，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接，并由交接雙方的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案移交清冊上簽名或蓋章。

第十八條年度資料包括年度報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告等，這些報(bào)表及資料應(yīng)依據(jù)時(shí)間、類別分別由專人保管。

第二十條年度報(bào)告及審計(jì)資料原則上不予外借。需經(jīng)公司借閱審批流程批準(zhǔn)，資料保管人需記錄發(fā)放或借出時(shí)間、姓名、部門、數(shù)量等，并由接收人簽字或蓋章。

第二十一條資金類檔案包括資金日報(bào)、資金周報(bào)、資金計(jì)劃，資金計(jì)劃執(zhí)行情況分析報(bào)告、資金臺(tái)賬、融資臺(tái)賬、員工薪酬信息等方面。

第二十二條資金類檔案按月度、季度、年度進(jìn)行分類保管。

第二十三條融資臺(tái)賬信息記錄須完整，因融資業(yè)務(wù)而簽定的合同及協(xié)議必須將原件整理歸檔。

第二十四條資金類檔案的管理應(yīng)執(zhí)行公司保密制度。

第二十五條預(yù)算檔案包含月度、季度、年度預(yù)算與年度預(yù)算方案，預(yù)算調(diào)整方案，預(yù)算執(zhí)行情況等，涉及收入、成本、費(fèi)用及資本性支出等方面。

第二十六條預(yù)算檔案按年度分類保管。年度預(yù)算應(yīng)永久保存。

第二十七條日常往來財(cái)務(wù)文件分為內(nèi)部往來財(cái)務(wù)文件及外部財(cái)務(wù)文件兩大類。其中內(nèi)部往來財(cái)務(wù)文件包括各子公司、各部門之間以及部門內(nèi)部發(fā)放的文件，包括“內(nèi)部請示報(bào)告”、“內(nèi)部通知”“股東會(huì)決議”“董事會(huì)決議”等;外部文件包括公司同外單位之間的所有國、、內(nèi)外往來文件。

第二十八條日常往來財(cái)務(wù)文件應(yīng)依據(jù)內(nèi)容進(jìn)行分類保存，如內(nèi)部規(guī)章制度，審計(jì)往來文件等等;外部往來財(cái)務(wù)文件應(yīng)依據(jù)往來單位進(jìn)行分類存檔。

第二十九條公司內(nèi)部往來財(cái)務(wù)文件或外部財(cái)務(wù)文件亦需依據(jù)時(shí)間順序存檔，以年度為限，以前年度檔案需另行存放。

第三十條依據(jù)集團(tuán)合同管理規(guī)定建立合同臺(tái)賬，進(jìn)行合同檔案管理。

第三十一條按合同性質(zhì)進(jìn)行分類保存，編制合同清單，每季度清理一次，如有遺失、毀損，要查明原因，及時(shí)處理。

第三十二條合同原件無特殊情況不得外借。可在財(cái)務(wù)部門查閱合同文檔，確因工作需要借出查閱，須按公司借閱審批流程，經(jīng)批準(zhǔn)后，可以提供查閱或者復(fù)制，并辦理登記手續(xù)，以影印件借出。

第三十三條合同文檔須指派專人負(fù)責(zé)。

第三十四條本辦法由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

第三十五條本辦法經(jīng)董事長辦公室批準(zhǔn)后生效，自生效之日起開始實(shí)施。

2023年財(cái)務(wù)檔案管理制度參考范文（21篇）篇五

財(cái)務(wù)檔案管理制度是怎樣制定的呢?下文是小編收集的財(cái)務(wù)檔案管理制度，歡迎閱讀!

會(huì)計(jì)檔案包括:會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料。會(huì)計(jì)檔案是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證明，也是國家檔案的組成部分，更是單位重要檔案之一。為加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理工作，明確責(zé)任，使會(huì)計(jì)檔案管理有章可循，特制定如下管理制度。

公司所屬會(huì)計(jì)人員必須對(duì)本單位的各種會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表、計(jì)劃、預(yù)算。

合同。

等會(huì)計(jì)資料定期收集，審查核對(duì)，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，并指定專人保管，防止丟失、損壞。

調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要嚴(yán)格辦理手續(xù)，本單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員同意;外單位人員調(diào)閱要有正式。

介紹信。

經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并詳細(xì)登記調(diào)閱檔案名稱、日期、調(diào)閱人姓名、工作單位、調(diào)閱理由和歸還日期。調(diào)閱人員一般不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出需要復(fù)制應(yīng)征得單位同意。

會(huì)計(jì)檔案的保管期一般為20xx年，對(duì)保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，按照檔案法的規(guī)定由財(cái)會(huì)部門和檔案部門共同鑒定，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。對(duì)需要銷毀的會(huì)計(jì)檔案，要填寫“會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊”，銷毀時(shí)由單位領(lǐng)導(dǎo)指定檔案部門和財(cái)會(huì)部門共同派員監(jiān)銷，并在銷毀清冊上簽名蓋章，“會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊”要長期保存。

1、會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦理交接手續(xù)的，不得離職。離職前，必須將本人經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作在規(guī)定期限內(nèi)全部交接清楚，接替人員應(yīng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交未了事項(xiàng)。移交后，如發(fā)現(xiàn)原經(jīng)管的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有違反財(cái)務(wù)制度和法律規(guī)定等問題，由原移交人負(fù)責(zé)。

2、合并、撤銷單位的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)根據(jù)不同情況分別移交給并入單位，由上級(jí)主管部門或主管部門指定的其他單位接收代管，并由交接雙方在移交清冊上簽名或蓋章。

第一條為加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理，特制定本管理辦法。

第二條企業(yè)的會(huì)計(jì)檔案包括:會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)告、查賬報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度以及與經(jīng)營管理和投資者權(quán)益有關(guān)的其它重要文件，如合同、章程、董事會(huì)計(jì)等各種會(huì)計(jì)資料。

第三條會(huì)計(jì)檔案的保存。

財(cái)務(wù)部應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保存會(huì)計(jì)檔案，定期將財(cái)務(wù)部歸檔的會(huì)計(jì)資料，按順序立卷登記有效。

會(huì)計(jì)檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類，具體和保管年限詳見附表。

會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷毀時(shí)，由會(huì)計(jì)檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)部門經(jīng)理審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)，報(bào)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。由會(huì)計(jì)檔案管理人員編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊，銷毀時(shí)應(yīng)由審計(jì)部和財(cái)務(wù)部有關(guān)人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。

第四條會(huì)計(jì)檔案的借用。

財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須按規(guī)定順序及時(shí)歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。

集團(tuán)內(nèi)各單位若因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)證明，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。

外單位人員因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱會(huì)計(jì)檔人的工作單位、查閱日期、會(huì)計(jì)檔案名稱及查閱理由。

會(huì)計(jì)檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)制時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，并限期歸還。

第五條由于會(huì)計(jì)人員的變動(dòng)或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等，會(huì)計(jì)檔案需要轉(zhuǎn)交時(shí)，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

第六條本辦法適用于公司總部、下屬全資及控股企業(yè)。

檔案名稱。

(一)會(huì)計(jì)憑證類。

1、原始憑證、記賬憑證20xx年。

其中:涉及外來和對(duì)私改造的會(huì)計(jì)憑證永久。

2、銀行存款余額調(diào)節(jié)表3年。

(二)會(huì)計(jì)賬簿類:。

1、

日記。

賬20xx年。

其中:現(xiàn)金和銀行存款日記賬20xx年。

2、明細(xì)賬、總賬、輔助賬20xx年。

3、涉及外來和對(duì)私改造的會(huì)計(jì)賬簿永久。

(三)會(huì)計(jì)報(bào)表類:。

1、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表3年。

2、月、季度會(huì)報(bào)表20xx年。

3、年度會(huì)計(jì)報(bào)表永久。

(四)其它類:。

1、會(huì)計(jì)檔案保管清冊及銷毀清冊20xx年。

3、主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議永久。

1、目的:會(huì)計(jì)檔案是檔案的重要組成部分，是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理制度，現(xiàn)根據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法和中華人民共和國檔案法的規(guī)定，制定本辦法。

2、適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。

3、1公司檔案室、財(cái)務(wù)部及各獨(dú)立核算單位檔案室應(yīng)當(dāng)依照本辦法管理會(huì)計(jì)檔案。

3、2公司總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)部共同負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。

3、3各單位必須加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

4、會(huì)計(jì)檔案范圍。

4、1會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。

4、2會(huì)計(jì)憑證類:原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會(huì)計(jì)憑證。

4、3會(huì)計(jì)帳薄類:總帳、明細(xì)帳、日記帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳薄，其他會(huì)計(jì)帳薄。

4、4財(cái)務(wù)報(bào)告類:月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說明和其他財(cái)務(wù)報(bào)告。

4、5財(cái)會(huì)電算化檔案:主要是存儲(chǔ)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和程序的磁盤或光盤及其它存儲(chǔ)介質(zhì)，系統(tǒng)開發(fā)運(yùn)行中編制的各種文檔以及其它會(huì)計(jì)資料。

4、6其他類:銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對(duì)帳單，物資盤存表，其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料，會(huì)計(jì)檔案移交清冊，會(huì)計(jì)檔案保管清冊，會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊等。

5、各單位每年形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊。

5、1當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)保管一年，期滿之后，應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)編制移交清冊，移交本單位檔案機(jī)構(gòu)統(tǒng)一保管;未設(shè)立檔案機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部指定專人保管。出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。

5、2移交本單位檔案機(jī)構(gòu)保管的會(huì)計(jì)檔案，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的封裝。個(gè)別需要拆封重新整理的，檔案機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)同會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責(zé)任。

6、會(huì)計(jì)檔案不得自行借出。

6、1如有特殊需要，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以提供會(huì)計(jì)資料的查閱或復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員，嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。涉及司法案件需查閱、復(fù)印財(cái)會(huì)資料時(shí)，應(yīng)事前由公司總經(jīng)辦批準(zhǔn)。

6、2各單位應(yīng)當(dāng)建立健全會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制登記制度。

7、1分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、20xx年、20xx年、20xx年5類(會(huì)計(jì)檔案保管期限表附后)。

7、2會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。

7、3本辦法規(guī)定的會(huì)計(jì)檔案保管期限為最低保管期限，各類會(huì)計(jì)檔案的保管原則上應(yīng)當(dāng)按照本辦法附表所列期限執(zhí)行。

7、4各單位會(huì)計(jì)檔案的具體名稱如有同本辦法附表所列檔案名稱不相符的，可以比照類似的保管期限辦理。

8、會(huì)計(jì)檔案的銷毀。

8、1保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，除本辦法規(guī)定不得銷毀的情形外，可以按照以下程序銷毀:。

8、1、2單位負(fù)責(zé)人在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊上簽署意見;。

8、1、3銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)當(dāng)由檔案機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷;。

8、1、4監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案前，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點(diǎn)核對(duì)所要銷毀的會(huì)計(jì)檔案;銷毀后，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報(bào)告本單位負(fù)責(zé)人。

8、2保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊和會(huì)計(jì)檔案保管清冊中列明。

8、3正在項(xiàng)目建設(shè)期間的建設(shè)單位，其保管期滿的會(huì)計(jì)檔案不得銷毀。

9、1采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行核算的單位，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案。

9、2單位因撤銷、解散、破產(chǎn)或者其他原因而終止的，在終止和辦理注銷登記手續(xù)之前形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)由終止單位的業(yè)務(wù)主管公司或財(cái)產(chǎn)所有者代管或移交有關(guān)檔案代管。法律、行政法規(guī)規(guī)定的，從其規(guī)定。

9、3單位分立后原單位存續(xù)的，其會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)由分立后的存續(xù)方統(tǒng)一保管，其他方可查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)檔案。單位分立后原機(jī)構(gòu)代管，各方可查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)檔案。單位分立中未結(jié)清的會(huì)計(jì)事項(xiàng)所涉及的原始憑證，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出由業(yè)務(wù)相關(guān)方保存，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

9、4單位因業(yè)務(wù)移交其他單位辦理所涉及的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)由原單位保管，承接業(yè)務(wù)單位可查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)檔案，對(duì)其中未結(jié)清的會(huì)計(jì)事項(xiàng)所涉及的原始憑證，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出由業(yè)務(wù)承接單位保存，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

9、5單位合并后原各單位解散或一方存續(xù)其他方解散的，原各單位的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)由合并后的單位統(tǒng)一保管;單位合并后原各單位仍存續(xù)的，其會(huì)計(jì)檔案仍應(yīng)由原各單位保管。

9、6在建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)期間形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在辦理竣工決算后移交建設(shè)項(xiàng)目的接受單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

9、7單位之間交接會(huì)計(jì)檔案的，交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)檔案交接手續(xù)。

9、7、2交接會(huì)計(jì)檔案時(shí)，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接，并由交接雙方的單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案移交清冊上簽名或者蓋章。

9、8預(yù)算、計(jì)劃、制度等文件材料，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定，不適用本辦法。

10、附則:。

10、1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

10、2本制度施行后，凡既有的類似。

或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

10、3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時(shí)亦同。

2023年財(cái)務(wù)檔案管理制度參考范文（21篇）篇六

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理水平，規(guī)范財(cái)務(wù)檔案管理工作，提高財(cái)務(wù)部工作效率，配合公司整體經(jīng)營運(yùn)作，特制定本制度。

2.適用范圍本制度適用于公司總部。

3.術(shù)語和定義

3.1財(cái)務(wù)檔案：財(cái)務(wù)檔案是專業(yè)檔案的一種，它是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的歷史記錄和經(jīng)濟(jì)效果的綜合反映，也是開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析研究的重要依據(jù)和參考資料。

3.2原始憑證：原始憑證是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員直接取得或者填制，用以表明某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生或其完成情況并明確有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的一種憑證。

3.3記賬憑證;記賬憑證是對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按其性質(zhì)加以歸類，確定會(huì)計(jì)分錄，并據(jù)以登記會(huì)計(jì)賬薄的憑證。

3.4會(huì)計(jì)賬簿：是指以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，全面、連續(xù)地記錄一個(gè)單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，對(duì)大量分散的數(shù)據(jù)或資料進(jìn)行歸類整理，逐步加工成有用會(huì)計(jì)信息的簿籍。

3.5財(cái)務(wù)報(bào)告：指用來反映會(huì)計(jì)實(shí)體的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件。

4.職責(zé)無

5.工作要求

5.1財(cái)務(wù)檔案的分類。分為會(huì)計(jì)核算檔案、財(cái)務(wù)管理檔案及其他檔案資料。

5.1.1會(huì)計(jì)核算檔案

5.1.1.1會(huì)計(jì)憑證：包括原始憑證、記賬憑證、其他會(huì)計(jì)憑證。

5.1.1.2會(huì)計(jì)帳簿：包括日記帳、明細(xì)帳、總帳、各種輔助帳。

5.1.1.3財(cái)務(wù)報(bào)告：包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表以及財(cái)務(wù)情況說明書等，會(huì)計(jì)報(bào)表包括月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表及附注。

5.1.1.4會(huì)計(jì)電算化資料：包括歷年財(cái)務(wù)帳簿的刻錄光盤和磁帶等。

5.1.2財(cái)務(wù)管理檔案

5.1.2.1預(yù)算資料：包括公司總部及下屬公司編制和上報(bào)的季度、半年度、年度預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行情況表以及公司各職能部門年度費(fèi)用預(yù)算表。

5.1.2.2財(cái)務(wù)分析報(bào)告：包括公司總部及下屬公司編制和上報(bào)的季度、半年度、年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

5.1.2.3投資分析報(bào)告：是指由公司財(cái)務(wù)部編制并經(jīng)過相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核認(rèn)可的項(xiàng)目投資分析報(bào)告。

5.1.2.4財(cái)務(wù)制度文本：包括由公司財(cái)務(wù)部制訂并經(jīng)由公司董事會(huì)或行政辦公會(huì)議通過的各類財(cái)務(wù)制度文本以及由下屬公司根據(jù)公司財(cái)務(wù)部指導(dǎo)要求制訂并經(jīng)由下屬公司董事會(huì)通過的各類財(cái)務(wù)制度文本。

5.1.2.5會(huì)議紀(jì)要：包括經(jīng)由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱并簽字認(rèn)定的財(cái)務(wù)例會(huì)會(huì)議紀(jì)要、稅收籌劃小組會(huì)議紀(jì)要以及其他各類專題會(huì)議紀(jì)要。

5.1.3其他檔案資料

5.1.3.1合同文件：包括銀行貸款合同及相關(guān)董事會(huì)決議、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同及其他與財(cái)務(wù)相關(guān)的各類經(jīng)濟(jì)合同。

5.1.3.2下屬公司上報(bào)的報(bào)告：包括資金申請報(bào)告、調(diào)整預(yù)算報(bào)告等各類相關(guān)報(bào)告。

5.1.3.3其他：包括查帳報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、利潤分配方案、董事會(huì)決議、章程、公司基礎(chǔ)資料、財(cái)務(wù)部發(fā)文等與公司財(cái)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的各類檔案資料。

5.2檔案管理工作

5.2.1檔案的收集、歸檔

5.2.1.1財(cái)務(wù)檔案要分類進(jìn)行收集、歸檔，并對(duì)歸檔檔案進(jìn)行編號(hào)，填制“財(cái)務(wù)檔案保管清冊”，由財(cái)務(wù)檔案經(jīng)管人負(fù)責(zé)登記。

5.2.1.2會(huì)計(jì)核算檔案嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》所規(guī)定的定期收集、整理歸檔，做到資料完整、安全保密、入檔及時(shí)、存入有序。

5.2.1.3部門及各下屬公司編制和上報(bào)的預(yù)算資料、財(cái)務(wù)分析報(bào)告以及各下屬公

司提交財(cái)務(wù)部的各類請示報(bào)告應(yīng)在確認(rèn)加蓋相關(guān)公司公章及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后進(jìn)行歸檔。

5.2.1.4投資分析報(bào)告、會(huì)議紀(jì)要等由財(cái)務(wù)人員編制的文件須在相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱并簽字后進(jìn)行歸檔。

5.2.1.5銀行借款合同、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同等與財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)合同須確認(rèn)合同雙方法人代表在合同上簽字并加蓋公章，并貼加足額印花稅后進(jìn)行歸檔，須董事會(huì)通過的重大合同還需附加相關(guān)董事會(huì)決議。

5.2.1.6財(cái)務(wù)制度文本、公司章程文本以及財(cái)務(wù)部下發(fā)各類文件應(yīng)該在加蓋公司公章或財(cái)務(wù)部門印章后歸檔，并附加相關(guān)文件流轉(zhuǎn)單及領(lǐng)導(dǎo)審批意見和相關(guān)董事會(huì)決議。

5.2.1.7其他檔案的歸檔參照《檔案管理辦法》，達(dá)到歸檔條件后歸檔。

5.2.1.8應(yīng)移交檔案室歸檔的檔案文件在留存副本或復(fù)印件歸檔后移交檔案室。

5.2.2財(cái)務(wù)檔案的保管

5.2.2.1加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)檔案的保管，建立財(cái)務(wù)(會(huì)計(jì))檔案柜，檔案柜必須經(jīng)久耐用，牢固安全。

5.2.2.2財(cái)務(wù)檔案應(yīng)設(shè)立專門地點(diǎn)保管，并按其種類、歸檔時(shí)間、編號(hào)等要素分柜存放。

5.2.2.3對(duì)財(cái)務(wù)檔案的保管實(shí)施統(tǒng)一管理，財(cái)務(wù)部設(shè)置兼職檔案管理員崗位，負(fù)責(zé)已立卷登記的財(cái)務(wù)檔案的保管工作。

5.2.2.4檔案存放地點(diǎn)應(yīng)注意防火、防潮、防污、防竊、防蛀。

5.2.2.5會(huì)計(jì)核算檔案嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》所規(guī)定的期限保存，其他財(cái)務(wù)檔案都為永久性保存檔案。

5.2.3.1財(cái)務(wù)人員因工作需要調(diào)閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，必須按順序及時(shí)歸還原處。

5.2.3.2本公司其他人員調(diào)閱財(cái)務(wù)檔案，要經(jīng)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理同意;外單位人員調(diào)閱財(cái)務(wù)檔案要有加蓋單位公章的申請書，經(jīng)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審核后報(bào)公司總裁批準(zhǔn)。

5.2.3.3會(huì)計(jì)檔案原件原則上不得外借，若有特殊情況需要外借，則外借最長期限不得超過三天。

5.2.3.4調(diào)閱財(cái)務(wù)檔案須填寫“財(cái)務(wù)檔案調(diào)閱登記簿”，需要復(fù)印的要經(jīng)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理同意并進(jìn)行登記，查閱過程中檔案管理人員不得離開現(xiàn)場。

5.2.3.4調(diào)閱人員不得在案卷中勾、劃、涂、抹，不得抄錄與調(diào)閱無關(guān)的內(nèi)容。

5.2.4財(cái)務(wù)檔案的銷毀

5.2.4.1對(duì)保管期滿的財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門提出銷毀意見會(huì)同檔案管理部門共同鑒定，嚴(yán)格審查，對(duì)按規(guī)定可以銷毀的檔案，應(yīng)編造“會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊”，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)后銷毀，檔案銷毀時(shí)應(yīng)由財(cái)會(huì)部門和檔案部門共同派員監(jiān)銷，監(jiān)銷人員在銷毀檔案之前應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，并在銷毀清冊上簽名蓋章，銷毀清冊一式二份，分別由檔案、財(cái)會(huì)部門保留。

5.3附則

5.3.2本制度由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋;

5.3.3本制度經(jīng)行政辦公會(huì)審議通過后實(shí)施。

6.支持性文件

6.1《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》

7.相關(guān)記錄及表格無

2023年財(cái)務(wù)檔案管理制度參考范文（21篇）篇七

第一條根據(jù)財(cái)政部、國家檔案局關(guān)于印發(fā)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的通知的規(guī)定，為加強(qiáng)公司會(huì)計(jì)檔案管理，保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管有序存放、方便查閱，嚴(yán)防毀損、散失和泄密，特制定本制度。

第二條會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括：

一、會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會(huì)計(jì)憑證。

二、會(huì)計(jì)賬簿類：總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿和其他會(huì)計(jì)賬簿。

三、財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說明和其他財(cái)務(wù)報(bào)告。

四、其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊、會(huì)計(jì)檔案保管清冊和會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊。

第三條每年形成的會(huì)計(jì)檔案，由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊。

一、當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)部保管一年，期滿之后，應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部編制移交清冊，移交本單位檔案部門統(tǒng)一保管。

二、移交檔案部門保管的會(huì)計(jì)檔案，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的封裝。個(gè)別重要拆封重新整理的，檔案部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)務(wù)部和經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責(zé)任。

第四條財(cái)務(wù)部和檔案部門保存的會(huì)計(jì)檔案不得借出。如有特殊需要，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，可以提供查閱或復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。查閱或復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員，嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。

一、由檔案部門建立健全會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制、登記制度。

二、會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、20xx年、20xx年、20xx年5類。

三、會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。

第五條本辦法規(guī)定的會(huì)計(jì)檔案保管期限為最低保管期限，各類檔案的保管按照本辦法附表所列期限執(zhí)行。

第六條保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，除本第七條規(guī)定的情形外，可以按照以下程序銷毀：

一、本單位檔案部門會(huì)同財(cái)務(wù)部提出銷毀意見，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊，列明銷毀會(huì)計(jì)檔案的名稱、卷號(hào)、冊數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容。

二、總經(jīng)理在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊上簽署意見。

三、銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，由檔案部門和財(cái)務(wù)部共同派員監(jiān)銷。

四、監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案前，按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點(diǎn)核對(duì)所要銷毀的會(huì)計(jì)檔案;銷毀后，應(yīng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報(bào)告總經(jīng)理。

第七條保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊和會(huì)計(jì)檔案保管清冊中列明。正在項(xiàng)目建設(shè)期間的建設(shè)單位，其保管期滿的會(huì)計(jì)檔案不得銷毀。

第八條使用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案。使用磁盤、光盤等磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)報(bào)財(cái)政局備案。

第九條建設(shè)單位在項(xiàng)目建設(shè)期間形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在辦理竣工結(jié)算后移交給建設(shè)項(xiàng)目的接受單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

第十條單位之間交接會(huì)計(jì)檔案的，交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)檔案交接手續(xù)。移交會(huì)計(jì)檔案的單位，應(yīng)當(dāng)編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)檔案名稱、卷號(hào)、冊數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)，應(yīng)保管期限、已保管期限等內(nèi)容。

交接會(huì)計(jì)檔案時(shí)，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接，并由交接雙方的單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案移交清冊上簽名或蓋章。

第十一條預(yù)算、計(jì)劃、制度等文件材料，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定，不適用本辦法。本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

附表一：會(huì)計(jì)檔案保管期限表。

2023年財(cái)務(wù)檔案管理制度參考范文（21篇）篇八

第一條為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，有效保護(hù)和利用會(huì)計(jì)檔案，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國檔案法》等有關(guān)法律和行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條國家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織(以下統(tǒng)稱單位)管理會(huì)計(jì)檔案適用本辦法。

第三條本辦法所稱會(huì)計(jì)檔案是指單位在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算等過程中接收或形成的，記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的，具有保存價(jià)值的文字、圖表等各種形式的會(huì)計(jì)資料，包括通過計(jì)算機(jī)等電子設(shè)備形成、傳輸和存儲(chǔ)的電子會(huì)計(jì)檔案。

第四條財(cái)政部和國家檔案局主管全國會(huì)計(jì)檔案工作，共同制定全國統(tǒng)一的會(huì)計(jì)檔案工作制度，對(duì)全國會(huì)計(jì)檔案工作實(shí)行監(jiān)督和指導(dǎo)。

縣級(jí)以上地方人民政府財(cái)政部門和檔案行政管理部門管理本行政區(qū)域內(nèi)的會(huì)計(jì)檔案工作，并對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)會(huì)計(jì)檔案工作實(shí)行監(jiān)督和指導(dǎo)。

第五條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理工作，建立和完善會(huì)計(jì)檔案的收集、整理、保管、利用和鑒定銷毀等管理制度，采取可靠的安全防護(hù)技術(shù)和措施，保證會(huì)計(jì)檔案的真實(shí)、完整、可用、安全。

單位的檔案機(jī)構(gòu)或者檔案工作人員所屬機(jī)構(gòu)(以下統(tǒng)稱單位檔案管理機(jī)構(gòu))負(fù)責(zé)管理本單位的會(huì)計(jì)檔案。單位也可以委托具備檔案管理?xiàng)l件的機(jī)構(gòu)代為管理會(huì)計(jì)檔案。

第六條下列會(huì)計(jì)資料應(yīng)當(dāng)進(jìn)行歸檔：

(一)會(huì)計(jì)憑證，包括原始憑證、記賬憑證;。

(二)會(huì)計(jì)賬簿，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片及其他輔助性賬簿;。

(三)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，包括月度、季度、半年度、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;。

(四)其他會(huì)計(jì)資料，包括銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、納稅申報(bào)表、會(huì)計(jì)檔案移交清冊、會(huì)計(jì)檔案保管清冊、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊、會(huì)計(jì)檔案鑒定意見書及其他具有保存價(jià)值的會(huì)計(jì)資料。

第七條單位可以利用計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)通信等信息技術(shù)手段管理會(huì)計(jì)檔案。

第八條同時(shí)滿足下列條件的，單位內(nèi)部形成的屬于歸檔范圍的電子會(huì)計(jì)資料可僅以電子形式保存，形成電子會(huì)計(jì)檔案：

(一)形成的電子會(huì)計(jì)資料來源真實(shí)有效，由計(jì)算機(jī)等電子設(shè)備形成和傳輸;。

(四)采取有效措施，防止電子會(huì)計(jì)檔案被篡改;。

(五)建立電子會(huì)計(jì)檔案備份制度，能夠有效防范自然災(zāi)害、意外事故和人為破壞的影響;。

(六)形成的電子會(huì)計(jì)資料不屬于具有永久保存價(jià)值或者其他重要保存價(jià)值的會(huì)計(jì)檔案。

第九條滿足本辦法第八條規(guī)定條件，單位從外部接收的電子會(huì)計(jì)資料附有符合《中華人民共和國電子簽名法》規(guī)定的電子簽名的，可僅以電子形式歸檔保存，形成電子會(huì)計(jì)檔案。

第十條單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)或會(huì)計(jì)人員所屬機(jī)構(gòu)(以下統(tǒng)稱單位會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu))按照歸檔范圍和歸檔要求，負(fù)責(zé)定期將應(yīng)當(dāng)歸檔的會(huì)計(jì)資料整理立卷，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊。

第十一條當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可由單位會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)臨時(shí)保管一年，再移交單位檔案管理機(jī)構(gòu)保管。因工作需要確需推遲移交的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)單位檔案管理機(jī)構(gòu)同意。

單位會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)臨時(shí)保管會(huì)計(jì)檔案最長不超過三年。臨時(shí)保管期間，會(huì)計(jì)檔案的保管應(yīng)當(dāng)符合國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定，且出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。

第十二條單位會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)在辦理會(huì)計(jì)檔案移交時(shí)，應(yīng)當(dāng)編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊，并按照國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定辦理移交手續(xù)。

紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案移交時(shí)應(yīng)當(dāng)保持原卷的封裝。電子會(huì)計(jì)檔案移交時(shí)應(yīng)當(dāng)將電子會(huì)計(jì)檔案及其元數(shù)據(jù)一并移交，且文件格式應(yīng)當(dāng)符合國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定。特殊格式的電子會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)與其讀取平臺(tái)一并移交。

單位檔案管理機(jī)構(gòu)接收電子會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)電子會(huì)計(jì)檔案的準(zhǔn)確性、完整性、可用性、安全性進(jìn)行檢測，符合要求的才能接收。

第十三條單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照相關(guān)制度利用會(huì)計(jì)檔案，在進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制、借出時(shí)履行登記手續(xù)，嚴(yán)禁篡改和損壞。

單位保存的會(huì)計(jì)檔案一般不得對(duì)外借出。確因工作需要且根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定必須借出的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。

會(huì)計(jì)檔案借用單位應(yīng)當(dāng)妥善保管和利用借入的會(huì)計(jì)檔案，確保借入會(huì)計(jì)檔案的安全完整，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還。

第十四條會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限一般分為10年和30年。

會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。

第十五條各類會(huì)計(jì)檔案的保管期限原則上應(yīng)當(dāng)按照本辦法附表執(zhí)行，本辦法規(guī)定的會(huì)計(jì)檔案保管期限為最低保管期限。

單位會(huì)計(jì)檔案的具體名稱如有同本辦法附表所列檔案名稱不相符的，應(yīng)當(dāng)比照類似檔案的保管期限辦理。

第十六條單位應(yīng)當(dāng)定期對(duì)已到保管期限的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行鑒定，并形成會(huì)計(jì)檔案鑒定意見書。經(jīng)鑒定，仍需繼續(xù)保存的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)重新劃定保管期限;對(duì)保管期滿，確無保存價(jià)值的會(huì)計(jì)檔案，可以銷毀。

第十七條會(huì)計(jì)檔案鑒定工作應(yīng)當(dāng)由單位檔案管理機(jī)構(gòu)牽頭，組織單位會(huì)計(jì)、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等機(jī)構(gòu)或人員共同進(jìn)行。

第十八條經(jīng)鑒定可以銷毀的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)按照以下程序銷毀：

(一)單位檔案管理機(jī)構(gòu)編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊，列明擬銷毀會(huì)計(jì)檔案的名稱、卷號(hào)、冊數(shù)、起止年度、檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限和銷毀時(shí)間等內(nèi)容。

(二)單位負(fù)責(zé)人、檔案管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、檔案管理機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人、會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊上簽署意見。

(三)單位檔案管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)檔案銷毀工作，并與會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷。監(jiān)銷人在會(huì)計(jì)檔案銷毀前，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊所列內(nèi)容進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì);在會(huì)計(jì)檔案銷毀后，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊上簽名或蓋章。

電子會(huì)計(jì)檔案的銷毀還應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)電子檔案的規(guī)定，并由單位檔案管理機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)和信息系統(tǒng)管理機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷。

第十九條保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)會(huì)計(jì)憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的會(huì)計(jì)憑證不得銷毀，紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷，電子會(huì)計(jì)檔案單獨(dú)轉(zhuǎn)存，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。

單獨(dú)抽出立卷或轉(zhuǎn)存的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案鑒定意見書、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊和會(huì)計(jì)檔案保管清冊中列明。

第二十條單位因撤銷、解散、破產(chǎn)或其他原因而終止的，在終止或辦理注銷登記手續(xù)之前形成的會(huì)計(jì)檔案，按照國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定處置。

第二十一條單位分立后原單位存續(xù)的，其會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)由分立后的存續(xù)方統(tǒng)一保管，其他方可以查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)檔案。

單位分立后原單位解散的，其會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)經(jīng)各方協(xié)商后由其中一方代管或按照國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定處置，各方可以查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)檔案。

單位分立中未結(jié)清的會(huì)計(jì)事項(xiàng)所涉及的會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出由業(yè)務(wù)相關(guān)方保存，并按照規(guī)定辦理交接手續(xù)。

單位因業(yè)務(wù)移交其他單位辦理所涉及的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)由原單位保管，承接業(yè)務(wù)單位可以查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)檔案。對(duì)其中未結(jié)清的會(huì)計(jì)事項(xiàng)所涉及的會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出由承接業(yè)務(wù)單位保存，并按照規(guī)定辦理交接手續(xù)。

第二十二條單位合并后原各單位解散或者一方存續(xù)其他方解散的，原各單位的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)由合并后的單位統(tǒng)一保管。單位合并后原各單位仍存續(xù)的，其會(huì)計(jì)檔案仍應(yīng)當(dāng)由原各單位保管。

第二十三條建設(shè)單位在項(xiàng)目建設(shè)期間形成的會(huì)計(jì)檔案，需要移交給建設(shè)項(xiàng)目接受單位的，應(yīng)當(dāng)在辦理竣工財(cái)務(wù)決算后及時(shí)移交，并按照規(guī)定辦理交接手續(xù)。

第二十四條單位之間交接會(huì)計(jì)檔案時(shí)，交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)檔案交接手續(xù)。

移交會(huì)計(jì)檔案的單位，應(yīng)當(dāng)編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)檔案名稱、卷號(hào)、冊數(shù)、起止年度、檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限和已保管期限等內(nèi)容。

交接會(huì)計(jì)檔案時(shí)，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接，并由交接雙方的單位有關(guān)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)督。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案移交清冊上簽名或蓋章。

電子會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)與其元數(shù)據(jù)一并移交，特殊格式的電子會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)與其讀取平臺(tái)一并移交。檔案接受單位應(yīng)當(dāng)對(duì)保存電子會(huì)計(jì)檔案的載體及其技術(shù)環(huán)境進(jìn)行檢驗(yàn)，確保所接收電子會(huì)計(jì)檔案的準(zhǔn)確、完整、可用和安全。

第二十五條單位的會(huì)計(jì)檔案及其復(fù)制件需要攜帶、寄運(yùn)或者傳輸至境外的，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條單位委托中介機(jī)構(gòu)代理記賬的，應(yīng)當(dāng)在簽訂的書面委托合同中，明確會(huì)計(jì)檔案的管理要求及相應(yīng)責(zé)任。

第二十七條違反本辦法規(guī)定的單位和個(gè)人，由縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門、檔案行政管理部門依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國檔案法》等法律法規(guī)處理處罰。

第二十八條預(yù)算、計(jì)劃、制度等文件材料，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定，不適用本辦法。

第二十九條不具備設(shè)立檔案機(jī)構(gòu)或配備檔案工作人員條件的單位和依法建賬的個(gè)體工商戶，其會(huì)計(jì)檔案的收集、整理、保管、利用和鑒定銷毀等參照本辦法執(zhí)行。

第三十條各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市人民政府財(cái)政部門、檔案行政管理部門，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局、檔案局，國務(wù)院各業(yè)務(wù)主管部門，中國人民解放軍總后勤部，可以根據(jù)本辦法制定具體實(shí)施辦法。

第三十一條本辦法由財(cái)政部、國家檔案局負(fù)責(zé)解釋，自20__。

年1月1日起施行。1998年8月21日財(cái)政部、國家檔案局發(fā)布的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》(財(cái)會(huì)字〔1998〕32號(hào))同時(shí)廢止。

2023年財(cái)務(wù)檔案管理制度參考范文（21篇）篇九

根據(jù)財(cái)政部、國家檔案局關(guān)于印發(fā)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的通知的規(guī)定，為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理，建立、健全會(huì)計(jì)檔案的管理制度，保證會(huì)計(jì)檔案妥善有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損、散失和泄密，完善財(cái)務(wù)檔案管理工作，特制定本制度。

二、適用范圍：

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)檔案的整理、編號(hào)、歸檔、調(diào)閱、借閱等，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的安全、完整、保密負(fù)責(zé)，對(duì)于應(yīng)當(dāng)入庫保管的資料應(yīng)及時(shí)入庫納入管理。

四、會(huì)計(jì)檔案范圍。

4、其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對(duì)帳單，其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料，會(huì)計(jì)檔案移交清冊，會(huì)計(jì)檔案保管清冊，會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊，以及有關(guān)的電子數(shù)據(jù)和相應(yīng)軟件資料。

1、會(huì)計(jì)檔案的整理立卷：會(huì)計(jì)年度終了后，對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行整理立卷。會(huì)計(jì)檔案的整理一般采用“三統(tǒng)一”的辦法，即：分類標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、檔案形成統(tǒng)一、管理要求統(tǒng)一，并分門別類按各卷順序編號(hào)。

會(huì)計(jì)憑證每月裝訂一次，按年分月妥善保管歸檔。會(huì)計(jì)憑證裝訂前應(yīng)準(zhǔn)備的工作：

4)、整理檢查憑證順序號(hào)，如有顛倒要重新排列，發(fā)現(xiàn)缺號(hào)要查明原因。檢查附件有否漏缺，如：領(lǐng)料單、入庫單是否隨附齊全;5)、記賬憑證上有關(guān)人員的印章是否齊全;6)、會(huì)計(jì)憑證裝訂時(shí)的要求：

憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證;。

c、裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。7)、會(huì)計(jì)憑證裝訂后的注意事項(xiàng):。

a、每本封面上填寫好憑證種類、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)、會(huì)計(jì)主管人員和裝訂人員簽章;。

在封面上編好卷號(hào)，按編號(hào)順序入柜，并要在顯露處標(biāo)明憑證種類編號(hào)，以便于調(diào)閱。

3、會(huì)計(jì)賬簿的裝訂。

各種會(huì)計(jì)賬簿年度結(jié)賬后，除跨年使用的賬簿外，賬簿應(yīng)按時(shí)整理立卷。賬簿裝訂的基本要求：

2)、然后按會(huì)計(jì)賬簿封面、賬簿啟用表、賬戶目錄、該賬簿按頁數(shù)順序排列的賬頁、會(huì)計(jì)賬簿裝訂封底的順序裝訂，活頁賬簿裝訂要求：

多欄式活頁賬三欄式活頁賬數(shù)量金額式活頁賬等不得混裝，應(yīng)按同類業(yè)務(wù)同類賬頁裝訂在一起。

4)、賬簿裝訂后的其他要求:。

1)、每年形成的會(huì)計(jì)檔案，由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊，

4)、借閱會(huì)計(jì)檔案人員不得在案卷中亂畫、標(biāo)記、拆散原卷冊，也不得涂改抽。

保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，可以按照以下程序進(jìn)行銷毀：

4)、在建設(shè)期間的會(huì)計(jì)檔案，不得銷毀。六、本制度解釋權(quán)歸本公司財(cái)務(wù)部。

附表一:會(huì)計(jì)檔案保管期限表。

編制/日期：審核/日期：批準(zhǔn)/日期：

2023年財(cái)務(wù)檔案管理制度參考范文（21篇）篇十

1財(cái)務(wù)檔案包括：原始憑證、記賬憑證、手工賬薄、財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)表及稅務(wù)相關(guān)資料、各種票據(jù)領(lǐng)購使用登記薄、財(cái)務(wù)人員移交清單及交接登記薄、財(cái)務(wù)軟件計(jì)算機(jī)拷貝磁盤或光盤、各種經(jīng)濟(jì)合同、項(xiàng)目成本資料、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、借款合同及抵押登記合同、驗(yàn)資報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、已作廢的各種票據(jù)、已使用完的各種票據(jù)存根、各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告等。

3每月的原始憑證、記賬憑證應(yīng)在每月賬務(wù)完成納稅申報(bào)后，由會(huì)計(jì)人員協(xié)同會(huì)計(jì)主管人員整理、裝訂，并登記編號(hào)入庫管理。對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)資料、手工賬薄、各種登記薄、移交清單等在年終賬務(wù)完后整理裝訂入庫;對(duì)于計(jì)算機(jī)拷貝磁盤或光盤在拷貝后即刻納入檔案管理;對(duì)于其他財(cái)務(wù)資料應(yīng)該入庫保管的，但根據(jù)工作需要暫時(shí)保管在不同會(huì)計(jì)人員手中，但對(duì)于十分重要的資料也應(yīng)先辦理入庫手續(xù)，然后由相關(guān)財(cái)務(wù)人員按照正常借閱手續(xù)借出，以明確責(zé)任，保證財(cái)務(wù)資料的安全。

4建立“財(cái)務(wù)檔案登記薄”，每項(xiàng)財(cái)務(wù)檔案歸檔前，由主管人員確定檔案的分類，按照不同的檔案類別分別編號(hào)登記管理，由檔案管理人員和會(huì)計(jì)主管人員在登記薄上簽字(蓋章)。

并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，按照以上手續(xù)辦理借閱、調(diào)閱。

7財(cái)務(wù)檔案的保管按照《檔案法》及《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定執(zhí)行。如果超過規(guī)定的保管時(shí)間需要銷毀的，應(yīng)上報(bào)財(cái)務(wù)中心并建立“財(cái)務(wù)檔案銷毀清冊”，在保管人員、主辦會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同監(jiān)督下銷毀，“銷毀清冊”作為財(cái)務(wù)檔案保管;其中未清債權(quán)債務(wù)雖超過期限也不得銷毀。

8財(cái)務(wù)檔案管理人員及其他財(cái)務(wù)人員不得擅自公布財(cái)務(wù)資料;不得擅自銷毀、涂改、偽造財(cái)務(wù)檔案;不得擅自提供、抄寫、復(fù)制財(cái)務(wù)檔案;不得損毀、分散、丟失財(cái)務(wù)檔案;如發(fā)生以上情況，應(yīng)對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，對(duì)公司造成損失的，應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任;情章嚴(yán)重，違反國家法律的，依法移送檢查機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。

10財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期或不定期檢查財(cái)務(wù)檔案管理情況;集團(tuán)財(cái)務(wù)中心定期對(duì)分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)檔案管理情況進(jìn)行檢查;內(nèi)部審計(jì)財(cái)務(wù)檔案管理情況作為審計(jì)重點(diǎn)，確保財(cái)務(wù)檔案的科學(xué)管理。

2023年財(cái)務(wù)檔案管理制度參考范文（21篇）篇十一

一、為了加強(qiáng)檔案管理，統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理制度，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國檔案法的規(guī)定》，結(jié)合本公司實(shí)際及內(nèi)部管理需要，制定本辦法。

二、會(huì)計(jì)檔案指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)資料備份軟盤等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料。

三、公司每年形成的會(huì)計(jì)檔案。應(yīng)由財(cái)務(wù)部按歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理、立卷或裝訂成冊，當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)保管，任何人不得自行封包工保存。

四、財(cái)務(wù)部指專人以會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行妥善保管，存放有序，查找方便，同時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

五、保存的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)為本單位的財(cái)會(huì)人員提供利用，非財(cái)會(huì)人員不得借閱和查看。向外單位提供利用時(shí)，須經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字批準(zhǔn)，會(huì)計(jì)檔案原則上不得借出。

六、撤消、合并時(shí)，會(huì)計(jì)檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案本并移交指定的單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

七、各種會(huì)計(jì)檔案的保管基礎(chǔ)，根據(jù)其特點(diǎn)，分階段永久，定期二類。

八、會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)，由財(cái)務(wù)部門提出銷毀意見。嚴(yán)格審查鑒定，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊，并報(bào)公司董事會(huì)審查，經(jīng)批準(zhǔn)后銷毀。

九、本辦法自公布之日起執(zhí)行。

序號(hào)檔案名稱保管年限備注。

一、會(huì)計(jì)憑證類。

1原始憑證、記帳憑證、匯總憑證15年。

2銀行余額調(diào)節(jié)表15年。

二、會(huì)計(jì)帳簿類。

3日記帳15年。

其中：現(xiàn)金和銀行日記帳。

4明細(xì)帳25年。

5總帳15年包括日記總帳。

6輔助帳簿15年。

7固定資產(chǎn)卡片15年固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保存5年。

三、會(huì)計(jì)報(bào)表類5年。

8主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)3年包括方字分析。

9月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表5年包括方字分析。

10年度會(huì)計(jì)報(bào)表(決算)永久包括方字分析。

四、其他類。

11會(huì)計(jì)移交清冊15年。

13會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊25年。

文檔為doc格式。

2023年財(cái)務(wù)檔案管理制度參考范文（21篇）篇十二

為規(guī)范學(xué)校收支行為，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，增強(qiáng)教職工對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督，進(jìn)一步提高學(xué)校財(cái)務(wù)管理的透明度和民主化，保障教育事業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展，特制訂郭河鎮(zhèn)中小學(xué)財(cái)務(wù)公開制度。

一、財(cái)務(wù)公開的目的。

實(shí)行財(cái)務(wù)公開，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，保證收支行為的規(guī)范化;量入為出，保證重點(diǎn)，兼顧一般，注重資金的使用效益，厲行節(jié)約，制止奢侈浪費(fèi);增強(qiáng)教職工民主意識(shí)，激勵(lì)教職工參與理財(cái)，積極有力地進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督;從源頭上預(yù)防和遏制不正之風(fēng)，提高領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律的自覺性，密切干群關(guān)系，促進(jìn)行風(fēng)建設(shè)。

二、財(cái)務(wù)公開的原則。

財(cái)務(wù)公開應(yīng)當(dāng)遵循合法、及時(shí)、真實(shí)和公正的原則，不得侵犯他人私隱，商業(yè)秘密、國家秘密、不得損害學(xué)校利益。

三、財(cái)務(wù)公開的內(nèi)容。

1、學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)章制度，上級(jí)有關(guān)文件和政策性通知;學(xué)校各項(xiàng)獎(jiǎng)懲制度及績效工資實(shí)施方案。

3、公用經(jīng)費(fèi)的劃撥標(biāo)準(zhǔn)、總額及累計(jì)撥款情況;。

4、重要財(cái)產(chǎn)、物資的采購和處置情況;。

5、教職工獎(jiǎng)勵(lì)性績效工資發(fā)放、社會(huì)保障繳費(fèi)情況;。

6、建設(shè)工程項(xiàng)目和較大修理項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)落實(shí)以及公開招投標(biāo)情況;。

7、學(xué)校代收代支資金情況;。

8、其他涉及教職工利益的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。

四、財(cái)務(wù)公開的方式。

1、設(shè)立固定的公開欄、宣傳欄;。

2、定期召開教職工代表會(huì)議;。

3、內(nèi)部資料、校刊、廣播、校園網(wǎng)等校內(nèi)發(fā)布信息媒體;。

4、其他便于教職工和社會(huì)知曉的形式。

五、財(cái)務(wù)公開的組織。

1、財(cái)務(wù)公開是學(xué)校民主管理的重要體現(xiàn)。各校要成立以校長為組長，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、報(bào)賬員(財(cái)務(wù)經(jīng)辦員)、教師代表組成的財(cái)務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組要將財(cái)務(wù)公開的公示內(nèi)容和照片資料留檔備查。

2、財(cái)務(wù)公開主要采取定期公示和不定期公示的方式進(jìn)行;學(xué)校財(cái)務(wù)分期中、期末各公示一次;其他與財(cái)務(wù)有關(guān)的重大事項(xiàng)與重大活動(dòng)的公開時(shí)間，應(yīng)根據(jù)需要在事前、事中、事后及時(shí)公開。

2023年財(cái)務(wù)檔案管理制度參考范文（21篇）篇十三

根據(jù)財(cái)政部、國家檔案局關(guān)于印發(fā)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的通知的規(guī)定，為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理，建立、健全會(huì)計(jì)檔案的管理制度，保證會(huì)計(jì)檔案妥善有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損、散失和泄密，完善財(cái)務(wù)檔案管理工作，特制定本制度。

本制度用于財(cái)務(wù)部檔案的管理。預(yù)算、計(jì)劃、制度等文件材料，執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定，不適用本制度。

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)檔案的整理、編號(hào)、歸檔、調(diào)閱、借閱等，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的安全、完整、保密負(fù)責(zé)，對(duì)于應(yīng)當(dāng)入庫保管的資料應(yīng)及時(shí)入庫納入管理。

包含會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)告以及其他會(huì)計(jì)核算資料等四個(gè)部分。

1、會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會(huì)計(jì)憑證；

2、會(huì)計(jì)賬簿類：總帳，明細(xì)帳，日記帳，固定資產(chǎn)卡片，輔助帳簿，其他會(huì)計(jì)帳簿；

4、其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對(duì)帳單，其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料，會(huì)計(jì)檔案移交清冊，會(huì)計(jì)檔案保管清冊，會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊，以及有關(guān)的電子數(shù)據(jù)和相應(yīng)軟件資料。

1、會(huì)計(jì)檔案的整理立卷：會(huì)計(jì)年度終了后，對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行整理立卷。會(huì)計(jì)檔案的整理一般采用“三統(tǒng)一”的辦法，即：分類標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、檔案形成統(tǒng)一、管理要求統(tǒng)一，并分門別類按各卷順序編號(hào)。

2）、檔案形成統(tǒng)一。案冊封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統(tǒng)一；

3）、管理要求統(tǒng)一。建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料檔案簿、會(huì)計(jì)資料檔案目錄；會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊，報(bào)表和文字資料分類立卷，其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊。

2、會(huì)計(jì)憑證的裝訂。

會(huì)計(jì)憑證每月裝訂一次，按年分月妥善保管歸檔。會(huì)計(jì)憑證裝訂前應(yīng)準(zhǔn)備的工作：

1）、分類整理，按順序排列，檢查日數(shù)、編號(hào)是否齊全；

2）、按憑證匯總?cè)掌跉w集確定裝訂成冊的本數(shù)；

5）、記賬憑證上有關(guān)人員的印章是否齊全；

6）、會(huì)計(jì)憑證裝訂時(shí)的要求：

b、憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證；

c、裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。

7）、會(huì)計(jì)憑證裝訂后的注意事項(xiàng)：

a、每本封面上填寫好憑證種類、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)、會(huì)計(jì)主管人員和裝訂人員簽章；

b、在封面上編好卷號(hào)，按編號(hào)順序入柜，并要在顯露處標(biāo)明憑證種類編號(hào)，以便于調(diào)閱。

3、會(huì)計(jì)賬簿的裝訂。

各種會(huì)計(jì)賬簿年度結(jié)賬后，除跨年使用的賬簿外，賬簿應(yīng)按時(shí)整理立卷。賬簿裝訂的基本要求：

2）、然后按會(huì)計(jì)賬簿封面、賬簿啟用表、賬戶目錄、該賬簿按頁數(shù)順序排列的賬頁、會(huì)計(jì)賬簿裝訂封底的順序裝訂，活頁賬簿裝訂要求：

多欄式活頁賬三欄式活頁賬數(shù)量金額式活頁賬等不得混裝，應(yīng)按同類業(yè)務(wù)同類賬頁裝訂在一起。

4）、賬簿裝訂后的其他要求：

a、會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)牢固、平整，不得有折角、缺角、錯(cuò)頁、掉頁的現(xiàn)象；

c、會(huì)計(jì)賬簿按保管期限分別編制卷號(hào)，如總賬、各類明細(xì)賬、輔助賬全年按順序編制卷號(hào)。

4、會(huì)計(jì)檔案的移交歸檔。

2）、移交檔案部門保管的會(huì)計(jì)檔案原則上應(yīng)該保持原卷冊的封裝。個(gè)別需要拆封重新整理的，檔案部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)務(wù)部和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責(zé)任。

3）、會(huì)計(jì)檔案應(yīng)放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找；

4）、設(shè)置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴(yán)防毀壞損失、散失和泄密；

5）、使用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，應(yīng)當(dāng)保存打印出來的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案，使用磁盤、光盤等磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)報(bào)財(cái)政局備案。會(huì)計(jì)電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。

4）、借閱會(huì)計(jì)檔案人員不得在案卷中亂畫、標(biāo)記、拆散原卷冊，也不得涂改抽換、攜帶外出或復(fù)制原件（如有特殊情況，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能攜帶外出或復(fù)制原件）。

7、會(huì)計(jì)檔案的銷毀。

保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，可以按照以下程序進(jìn)行銷毀：

4）、在建設(shè)期間的會(huì)計(jì)檔案，不得銷毀。六、本制度解釋權(quán)歸本公司財(cái)務(wù)部。

2023年財(cái)務(wù)檔案管理制度參考范文（21篇）篇十四

對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)資料、手工賬薄、各種登記薄、移交清單等在年終賬務(wù)完后整理裝訂入庫;對(duì)于計(jì)算機(jī)拷貝磁盤或光盤在拷貝后即刻納入檔案管理;對(duì)于其他財(cái)務(wù)資料應(yīng)該入庫保管的，但根據(jù)工作需要暫時(shí)保管在不同會(huì)計(jì)人員手中，但對(duì)于十分重要的資料也應(yīng)先辦理入庫手續(xù)，然后由相關(guān)財(cái)務(wù)人員按照正常借閱手續(xù)借出，以明確責(zé)任，保證財(cái)務(wù)資料的安全。

4建立“財(cái)務(wù)檔案登記薄”，每項(xiàng)財(cái)務(wù)檔案歸檔前，由主管人員確定檔案的分類，按照不同的檔案類別分別編號(hào)登記管理，由檔案管理人員和會(huì)計(jì)主管人員在登記薄上簽字(蓋章)。

2023年財(cái)務(wù)檔案管理制度參考范文（21篇）篇十五

第一條：認(rèn)真貫徹執(zhí)行《農(nóng)民專業(yè)合作社法》和《農(nóng)民專業(yè)合作社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》及國家有關(guān)的法律法規(guī)和相關(guān)政策。

第二條：切實(shí)加強(qiáng)合作社的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范合作社的財(cái)務(wù)行為，保護(hù)全體成員的合法權(quán)益和合作社資產(chǎn)安全及完整。

第三條：按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作準(zhǔn)則，及時(shí)編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，準(zhǔn)確開展財(cái)務(wù)核算，全面反映財(cái)務(wù)狀況，完整保存財(cái)務(wù)資料。

第四條：嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì)，堅(jiān)持勤儉執(zhí)家、厲行節(jié)約、合理使用資金的原則，積極參與合作社經(jīng)營管理，為提高本社經(jīng)濟(jì)效益提供服務(wù)。

會(huì)計(jì)工作職責(zé)。

第五條：按照《農(nóng)民專業(yè)合作社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》，編制和執(zhí)行預(yù)決算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬定資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金。

第六條：對(duì)合作社生產(chǎn)成本和相關(guān)費(fèi)用進(jìn)行預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本社內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高運(yùn)行效率和經(jīng)濟(jì)效益。

第七條：建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，及時(shí)開展記帳、復(fù)帳和報(bào)帳工作，做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、帳目清楚、資料齊全。按規(guī)定妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表。

第八條：定期檢查分析合作社財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向理事會(huì)或理事長報(bào)告財(cái)務(wù)情況，并提出合理化建議，及時(shí)向監(jiān)事會(huì)和全體成員公開財(cái)務(wù)收支狀況。

出納工作職責(zé)。

第九條：認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，建立健全現(xiàn)金出納各種帳據(jù)，嚴(yán)格審查現(xiàn)金和銀行存款，不得坐收坐支，不得白條抵庫。

第十條：嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，日常零星開支所需備用金限額為1000元，超過部分必須及時(shí)存入銀行，嚴(yán)禁公款私存。

第十一條：建立支票管理制度，健全支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)理事長簽字后，方可生效。

第十二條：配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理，配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。完成理事長或財(cái)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

現(xiàn)金及存款管理。

第十三條：嚴(yán)格執(zhí)行國家《現(xiàn)金管理暫行條例》，不準(zhǔn)白條抵庫，不準(zhǔn)坐支挪用，不準(zhǔn)公款私存，庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)超過規(guī)定限額。

第十四條：建立現(xiàn)金出納員崗位責(zé)任制，實(shí)行帳、款分別管理，出納員不登記會(huì)計(jì)記錄，負(fù)責(zé)辦理庫存現(xiàn)金的收、支和保管工作。

第十五條：加強(qiáng)對(duì)銀行存款的管理，支票、存折和印鑒應(yīng)分別妥善保管，定期核對(duì)帳目。第十六條：嚴(yán)格開支審批手續(xù)，對(duì)手續(xù)不完備的開支，不得付款，對(duì)不合理的開支，出納員有權(quán)拒付。

第十七條：現(xiàn)金日記帳必須使用國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)帳頁和正規(guī)的票據(jù)，按《農(nóng)民專業(yè)合作社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，設(shè)立規(guī)范的帳目。

資產(chǎn)及物資管理。

第十八條：固定資產(chǎn)屬全體成員所有，由合作社統(tǒng)一管理使用。按規(guī)定建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳，妥善保管，保證固定資產(chǎn)的安全與完整。

第十九條：建立健全固定資產(chǎn)折舊制度，定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查，做到帳實(shí)相符。固定資產(chǎn)的出租、變賣和報(bào)廢，應(yīng)經(jīng)社員大會(huì)或社員代表大會(huì)討論通過，方可執(zhí)行。

第二十條：定期清查和核對(duì)各種應(yīng)收款項(xiàng)，對(duì)外單位和本社成員欠款，應(yīng)采取措施加以摧收。對(duì)壞帳、呆帳的核銷應(yīng)由理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)核準(zhǔn)，經(jīng)社員大會(huì)或社員代表大會(huì)討論通過后，方可核銷。

第二十一條：合作社統(tǒng)一收購成員產(chǎn)品、開展集中銷售，必須分戶建立產(chǎn)品物資登記臺(tái)帳，詳實(shí)記錄品名、數(shù)量、等級(jí)、價(jià)格、金額和收購時(shí)間，及時(shí)兌付收購資金。

第二十三條：堅(jiān)持民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開原則，保障本合作社全體成員的知情權(quán)、決策權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

第二十四條：合作社監(jiān)事會(huì)具體負(fù)責(zé)民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開工作，定期對(duì)本社財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審查，對(duì)違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為進(jìn)行有效監(jiān)督。

第二十五條：按照農(nóng)業(yè)部、監(jiān)察部《農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)公開暫行規(guī)定》的程序、內(nèi)容、形式和方法，及時(shí)做好財(cái)務(wù)公開。

第二十六條：合作社年度收益要優(yōu)先計(jì)提積累，并按以下順序分配：

(1)提取公積公益金;。

(2)提取風(fēng)險(xiǎn)金;。

(3)向投資者分紅;。

(4)向社員分配。

會(huì)計(jì)檔案管理。

第二十七條：凡是本合作社的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料均應(yīng)歸檔。

第二十八條：會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序，每月裝訂成冊，并標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章后，歸檔保存。

第二十九條：會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案的，須經(jīng)理事長批準(zhǔn)。

附則。

第三十條：本制度由理事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第三十一條：本制度由監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行。

2023年財(cái)務(wù)檔案管理制度參考范文（21篇）篇十六

c.財(cái)務(wù)檔案的保管期限分為永久保存和定期保存兩類，具體規(guī)定如下：

會(huì)計(jì)憑證類。

——原始憑證、記帳憑證：15年，其中：涉及外來和對(duì)私改造的會(huì)計(jì)憑證：永久保存。

——銀行存款余額調(diào)節(jié)表：3年。

會(huì)計(jì)帳薄類。

會(huì)計(jì)報(bào)表類。

——主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表：3年，月、季度會(huì)報(bào)表：15年，年度會(huì)計(jì)報(bào)表：永久保存\。

其它類。

f.財(cái)務(wù)檔案管理人員接待查閱時(shí)，必須詳細(xì)登記查閱人的姓名、工作部門(或單位)、查閱日期、財(cái)務(wù)檔案名稱、查閱理由以及批準(zhǔn)手續(xù)。財(cái)務(wù)檔案不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出復(fù)制的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并限期歸還。

2023年財(cái)務(wù)檔案管理制度參考范文（21篇）篇十七

一、為了加強(qiáng)檔案管理，統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理制度，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國檔案法的規(guī)定》，結(jié)合本公司實(shí)際及內(nèi)部管理需要，制定本辦法。

二、會(huì)計(jì)檔案指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)資料備份軟盤等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料。

三、公司每年形成的會(huì)計(jì)檔案。應(yīng)由財(cái)務(wù)部按歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理、立卷或裝訂成冊，當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)保管，任何人不得自行封包工保存。

四、財(cái)務(wù)部指專人以會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行妥善保管，存放有序，查找方便，同時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

五、保存的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)為本單位的財(cái)會(huì)人員提供利用，非財(cái)會(huì)人員不得借閱和查看。向外單位提供利用時(shí)，須經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字批準(zhǔn)，會(huì)計(jì)檔案原則上不得借出。

六、撤消、合并時(shí)，會(huì)計(jì)檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案本并移交指定的單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

七、各種會(huì)計(jì)檔案的保管基礎(chǔ)，根據(jù)其特點(diǎn)，分階段永久，定期二類。

八、會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)，由財(cái)務(wù)部門提出銷毀意見。嚴(yán)格審查鑒定，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊，并報(bào)公司董事會(huì)審查，經(jīng)批準(zhǔn)后銷毀。

九、本辦法自公布之日起執(zhí)行。

序號(hào)檔案名稱保管年限備注。

一、會(huì)計(jì)憑證類。

1原始憑證、記帳憑證、匯總憑證。

2銀行余額調(diào)節(jié)表15年。

二、會(huì)計(jì)帳簿類。

3日記帳15年。

其中：現(xiàn)金和銀行日記帳。

4明細(xì)帳25年。

5總帳15年包括日記總帳。

6輔助帳簿15年。

7固定資產(chǎn)卡片15年固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保存5年。

三、會(huì)計(jì)報(bào)表類5年。

8主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)3年包括方字分析。

9月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表5年包括方字分析。

會(huì)計(jì)報(bào)表(決算)永久包括方字分析。

四、其他類。

11會(huì)計(jì)移交清冊15年。

13會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊25年。

2023年財(cái)務(wù)檔案管理制度參考范文（21篇）篇十八

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)檔案的整理、編號(hào)、調(diào)閱、借閱等，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的安全、完整、保密負(fù)責(zé)，對(duì)于應(yīng)當(dāng)入庫保管的資料應(yīng)及時(shí)入庫納入管理。

四、財(cái)務(wù)檔案定義。

會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算的資料，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要?dú)v史資料和證據(jù)。

包含會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算資料等四個(gè)部分。

（一）會(huì)計(jì)憑證。

會(huì)計(jì)憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明。它包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。

（二）會(huì)計(jì)賬簿、

會(huì)計(jì)賬簿是一定格式、相互聯(lián)結(jié)的賬頁組成，以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，全面、連續(xù)、系統(tǒng)地記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簿籍。它包括按會(huì)計(jì)科目設(shè)置的總分類賬、各類明細(xì)分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助記備查簿等。

（三）會(huì)計(jì)報(bào)表。

會(huì)計(jì)報(bào)表是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件，有主要財(cái)務(wù)反映指標(biāo)快報(bào)，月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表、中期會(huì)計(jì)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)報(bào)表。包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、會(huì)計(jì)報(bào)表附表、附注、財(cái)務(wù)情況說明書等。

（四）其他會(huì)計(jì)核算資料。

其他會(huì)計(jì)核算資料屬于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范疇，與會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督緊密相關(guān)的，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理的有關(guān)數(shù)據(jù)資料。如：經(jīng)濟(jì)合同、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊、會(huì)計(jì)檔案保管清冊、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊等。會(huì)計(jì)電算化存貯在磁盤上的'會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、程序文件及其他會(huì)計(jì)資料均應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案管理。

六、會(huì)計(jì)檔案的裝訂和保管。

會(huì)計(jì)檔案的裝訂：會(huì)計(jì)檔案的裝訂主要包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他文字資料的裝訂。會(huì)計(jì)憑證的裝訂，一般每月裝訂一次。裝訂好的憑證按年分月妥善保管。

（一）會(huì)計(jì)憑證裝訂前的準(zhǔn)備工作：

（1）分類整理，按順序排列，檢查日數(shù)、編號(hào)是否齊全；

（二）會(huì)計(jì)憑證裝訂時(shí)的要求：

（1）裝訂盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱。

（2）憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證；

（3）裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。

（三）會(huì)計(jì)憑證裝訂后的注意事項(xiàng)：

（1）每本封面上填寫好憑證種類、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)。

（2）在封面上編好卷號(hào)，會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊后，裝入會(huì)計(jì)憑證檔案盒以便妥善保護(hù)。按編號(hào)順序入柜，并要在顯露處標(biāo)明憑證種類編號(hào)，以便于調(diào)閱。

（四）會(huì)計(jì)檔案的保管要求。

（1）會(huì)計(jì)檔案室應(yīng)選擇在干燥防水的地方，并遠(yuǎn)離易燃品堆放地，周圍應(yīng)備有防火器材。

（2）會(huì)計(jì)檔案應(yīng)放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。

（3）會(huì)計(jì)檔案室內(nèi)應(yīng)經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生，以防蟲蛀、防鼠咬。

（5）設(shè)置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴(yán)防毀壞損失、散失和泄密；

（6）會(huì)計(jì)電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。

（五）檔案保管期限。

（1）原始憑證、記賬憑證、匯總憑證。

（2）銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對(duì)賬單5年。

（3）日記賬15年。其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年。

（4）明細(xì)賬、總賬、輔助賬15年。

（5）固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管5年。

（6）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表（包括文字分析）3年。

（7）月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表（包括文字分析）5年。

（8）年度會(huì)計(jì)報(bào)表（包括文字分析）永久。

（9）會(huì)計(jì)檔案保管清冊及銷毀清冊永久。

（10）主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議永久。

（一）會(huì)計(jì)檔案為本單位所利用，原則上不得借出，有特殊需要須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人員批準(zhǔn)。

（二）外部借閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位正式介紹信，經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù)；單位內(nèi)部人員借閱手續(xù)。借閱人應(yīng)認(rèn)真填寫檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、日期、數(shù)量、內(nèi)容、歸期等情況登記清楚。

（三）本單位人員需要檔案資料，在登記報(bào)批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復(fù)印。

（四）借閱會(huì)計(jì)檔案人員不得在案卷中亂畫、標(biāo)記、拆散原卷冊，也不得涂改抽換、攜帶外出或復(fù)制原件（如有特殊情況，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能攜帶外出或復(fù)制原件）。

八、會(huì)計(jì)檔案的銷毀。

（1）會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)由檔案部門提出銷毀意見，會(huì)同財(cái)務(wù)部門共同鑒定、編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)請上級(jí)主管單位批準(zhǔn)后方可予以銷毀。

（2）會(huì)計(jì)檔案保管期滿，但其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時(shí)為止；建設(shè)單位在建設(shè)期間的會(huì)計(jì)檔案，不得銷毀。

（3）銷毀檔案前，應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊所列的項(xiàng)目逐一清查核對(duì)；各單位銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)應(yīng)由檔案部門和財(cái)會(huì)部門共同派員監(jiān)銷，會(huì)計(jì)檔案銷毀后經(jīng)辦人在“銷毀清冊”上簽章，注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負(fù)責(zé)，同時(shí)將監(jiān)銷情況寫出書面報(bào)告一式兩份，一份報(bào)本單位領(lǐng)導(dǎo)，一份歸入檔案備查。

2023年財(cái)務(wù)檔案管理制度參考范文（21篇）篇十九

(一)、按照國家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算，遵守各項(xiàng)收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，遵守費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理使用資金，從經(jīng)費(fèi)角度上保證教學(xué)計(jì)劃的完成。

(二)、按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記帳、算帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)。按要求編制會(huì)計(jì)報(bào)表，按期上報(bào)，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等檔案資料。

(三)、按照勤儉建校，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預(yù)算執(zhí)行情況，考核經(jīng)費(fèi)使用效果，發(fā)現(xiàn)浪費(fèi)現(xiàn)象，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)措施。

(四)、遵守、宣傳、維護(hù)國家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭。

(五)、按月做好經(jīng)費(fèi)分類帳，了解和掌握專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的情況。

二、出納人員工作職責(zé)。

(一)、根據(jù)學(xué)校發(fā)展方針批準(zhǔn)的計(jì)劃和預(yù)算，及時(shí)合理地供應(yīng)資金，正確執(zhí)行單位預(yù)算計(jì)劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè)，勤儉節(jié)約的方針，堅(jiān)持少花錢多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，積極促進(jìn)教育事業(yè)計(jì)劃的圓滿完成。

(二)、遵守各項(xiàng)收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，遵守費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度以及財(cái)務(wù)工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務(wù)。

(三)、按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記帳、算帳、投帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)。數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。

(四)、根據(jù)核算中心的規(guī)定，及時(shí)正確交接原始憑證。

(五)、遵守、宣傳、維護(hù)國家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭。

一、依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法規(guī)制度，會(huì)計(jì)、出納必須持證上崗，保證會(huì)計(jì)工作依法有序地進(jìn)行。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、出納都必須自覺執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)定。

二、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、帳冊、報(bào)表與財(cái)務(wù)檔案資料，并及時(shí)立卷歸檔。

三、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，仔細(xì)審核每張收據(jù)，力爭每筆業(yè)務(wù)均符合財(cái)務(wù)收支標(biāo)準(zhǔn)。

四、支票及財(cái)務(wù)專用章由專人分別保管，即安全又牽制。

五、按規(guī)定做好記帳、算帳、報(bào)帳、編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表及預(yù)算工作，做到手續(xù)完備，數(shù)字有根據(jù)，報(bào)表及時(shí)準(zhǔn)確，情況真實(shí)可靠。

六、參與并嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，合理使用資金，節(jié)約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報(bào)銷票據(jù)是否符合財(cái)務(wù)要求。

七、對(duì)各項(xiàng)收入，及時(shí)定額入賬，合理安排和管理各項(xiàng)資金，分清資金渠道，費(fèi)用開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)。

八、物品的采購須統(tǒng)一編制采購計(jì)劃并報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再行采購，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)審批的采購計(jì)劃和采購實(shí)物清單及購物發(fā)票進(jìn)行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報(bào)批手續(xù)。

九、急用物品的采購須由使用人申報(bào)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)辦理。經(jīng)批準(zhǔn)購買的物品由總務(wù)處管理人員和財(cái)務(wù)人員共同派人采購并予核定其價(jià)格。

十、轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票均由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)購買并保管。出納存放未使用的轉(zhuǎn)賬支票不得超過五張，存放未使用的現(xiàn)金支票不得超過一張。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)隨時(shí)檢查支票使用情況。因公使用支票和現(xiàn)金憑用款申請單報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可在財(cái)務(wù)部門辦理規(guī)定的借用支票和借款手續(xù)。個(gè)人一律不得借用公款。

十一、因公需借支的現(xiàn)金數(shù)額較大時(shí)，借款人應(yīng)提前一天向財(cái)務(wù)部門打招呼，財(cái)務(wù)部門到銀行支取現(xiàn)金須經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字批準(zhǔn)。

十二、查閱、借閱會(huì)計(jì)檔案資料，必須由查閱、借閱人寫出查閱、借閱的理由和事項(xiàng)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由會(huì)計(jì)檔案管理人員幫助查閱，不得隨意帶出室外。

十三、上級(jí)財(cái)務(wù)檢查調(diào)用會(huì)計(jì)檔案，財(cái)務(wù)賬目及相關(guān)資料須經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)人員經(jīng)手辦理，并做好登記。未經(jīng)批準(zhǔn)任何人不得擅自動(dòng)用財(cái)務(wù)資料。

十四、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和出納應(yīng)相互監(jiān)督，共同把關(guān)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)定。

十五、自覺接受和配合物價(jià)、審計(jì)、稅收部門的監(jiān)督、檢查、主動(dòng)報(bào)告財(cái)務(wù)工作情況。

2023年財(cái)務(wù)檔案管理制度參考范文（21篇）篇二十

為了加強(qiáng)規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)管理制度，有效運(yùn)作資產(chǎn)、積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，達(dá)到企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的。根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司的具體情況，制定本制度。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。

財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，相互配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)齊全、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證賬實(shí)相符。

財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違反財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、必須拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。

財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)人員力求穩(wěn)定，不得隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦理交接手續(xù)的，不得離職，不得中斷會(huì)計(jì)工作。移交交接包括移交報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等工作。出納員不得監(jiān)管會(huì)計(jì)檔案保管和債務(wù)賬目的登記工作。

完成本職工作以及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

會(huì)計(jì)核算。

公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。

記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。

一切會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

公司以單價(jià)20xx元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：

1、房屋及其他建筑物;。

2、機(jī)器設(shè)備;。

3、電子設(shè)備(如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等);。

4、運(yùn)輸工具;。

5、其他設(shè)備。

各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

1、房屋及建筑物年;。

2、機(jī)器設(shè)備年;。

3、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具年;。

4、其他設(shè)備年。

固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊;提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。

購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。

固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部合同辦公室每年盤點(diǎn)一次，對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。

資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理。

財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。建立和健全《現(xiàn)金日記賬》薄，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支賬目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫存。做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。

所有現(xiàn)金收支由出納負(fù)責(zé)。銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借帳戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。

銀行帳戶的帳號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財(cái)務(wù)章由出納保管，法人代表和會(huì)計(jì)私章由會(huì)計(jì)保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。

銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵支記帳。按月與銀行對(duì)帳單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。

根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位(人)。

庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實(shí)際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對(duì)帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。

任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批，因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，需填寫借款單，經(jīng)余總簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后一周內(nèi)向出納還款或報(bào)銷，借款清單在報(bào)銷完畢后退還借款人。

對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容，應(yīng)符合報(bào)銷憑證的使用范圍及性質(zhì)，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核后，按費(fèi)用的報(bào)銷流程辦理報(bào)銷，報(bào)余總批準(zhǔn)。

出納嚴(yán)格資金使用審核手續(xù)，對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理，否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。

辦公用具、用品購置與管理。

所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由相關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置。

所有用具必須統(tǒng)一專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)。個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。

其他事項(xiàng)。

按照上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料。

配合公司業(yè)務(wù)部門的財(cái)務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。

自覺接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。

本制度中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

相關(guān)人員工作流程。

由于部分客戶反映收到貨后發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品不配套，發(fā)現(xiàn)包裝內(nèi)缺少配件，配件上有中文字體的現(xiàn)象(外貿(mào))，以及發(fā)貨前相關(guān)人員在確認(rèn)單據(jù)時(shí)未及時(shí)請示余總審批、簽字，給公司造成一定損失，情節(jié)嚴(yán)重，公司現(xiàn)要求涉及各個(gè)部門的相關(guān)負(fù)責(zé)人必須對(duì)每批次每件產(chǎn)品進(jìn)行確認(rèn)，請各相關(guān)部門引起重視。

具體流程如下：

成品倉庫：華燕紅協(xié)調(diào)和監(jiān)督倉庫相關(guān)人員的工作安排，并且做好每日的成品配發(fā)貨，核對(duì)產(chǎn)品型號(hào)、數(shù)量等相關(guān)工作。月底必須把當(dāng)月發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號(hào)統(tǒng)計(jì)好，每月初1號(hào)至5號(hào)配合出納、會(huì)計(jì)核對(duì)，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)化、準(zhǔn)確化。

采購部：根據(jù)訂單要求進(jìn)行采購，要確認(rèn)所購商品交貨期能否保障，及其他可能的問題，如有問題請立即和辦公室跟單人員溝通。月底必須把當(dāng)月簡易房和陶瓷類發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號(hào)統(tǒng)計(jì)好，每月初1號(hào)至5號(hào)配合出納、會(huì)計(jì)核對(duì)，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)化、準(zhǔn)確化。

總公司、佳芬潔具：總公司和分公司辦公室文員、會(huì)計(jì)和出納月底必須把當(dāng)月發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、金額統(tǒng)計(jì)好，每月初1號(hào)至5號(hào)核對(duì)，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)化、準(zhǔn)確化。(總公司和分公司文員必須確認(rèn)每批單子要蓋有現(xiàn)金收訖章方可發(fā)貨)。

辦公室：跟單人員在收到訂單后，做出初步審核，再交余總審批后才能執(zhí)行。制成銷售訂單，交給采購部、生產(chǎn)部或生產(chǎn)進(jìn)程跟進(jìn)員(張金明)。蔣玲妹月底必須把當(dāng)月發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、金額(包括現(xiàn)金賬)統(tǒng)計(jì)，以及每月月底各業(yè)務(wù)人員銷售產(chǎn)值的明細(xì)表統(tǒng)計(jì)，每月初1號(hào)至5號(hào)配合出納、會(huì)計(jì)核對(duì)，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)化、準(zhǔn)確化。關(guān)于業(yè)務(wù)人員銷售產(chǎn)值明細(xì)確認(rèn)無誤后，交業(yè)務(wù)總監(jiān)審核，余總審批后交財(cái)務(wù)計(jì)算工資。訂單表格現(xiàn)已修改，辦公室文員必須按照新表格執(zhí)行，要及時(shí)去財(cái)務(wù)部門確認(rèn)客戶款是否到公司賬戶，嚴(yán)格按照公司規(guī)定款到發(fā)貨執(zhí)行。對(duì)于一些客戶款部分到賬或樣品需要打折扣的，必須余總審批簽字后，財(cái)務(wù)才能同意蓋章，同時(shí)財(cái)務(wù)對(duì)金額要核實(shí)無誤后，方可放行。

配件倉庫：根據(jù)采購單的相關(guān)要求，做好配件、輔料的確認(rèn)工作，數(shù)量核對(duì)無誤后入庫，配件、輔料的擺放要求必須和常規(guī)的配件、輔料區(qū)分開。

二車間：車間主任指定清理和包裝人員到倉庫領(lǐng)取配件，領(lǐng)取時(shí)必須按照訂單的具體要求執(zhí)行，如發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問題不能判定的時(shí)候，請及時(shí)和品檢員項(xiàng)月忠溝通處理;包裝人員在包裝封箱前一定要通知辦公室跟單人員，及時(shí)安排項(xiàng)月忠等人配合抽檢，確認(rèn)是否配套、是否缺少配件以及是否有質(zhì)量問題等。確認(rèn)無誤后方可進(jìn)行包裝封箱。

生產(chǎn)進(jìn)程跟進(jìn)員：根據(jù)訂單要求進(jìn)行跟蹤生產(chǎn)進(jìn)度，要確認(rèn)交貨期能否保障，及其他可能的問題，如有問題請立即和辦公室跟單人員溝通。

生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、入庫：方為芳要及時(shí)確認(rèn)產(chǎn)品的型號(hào)和包裝紙箱的型號(hào)、數(shù)量，必須按照要求執(zhí)行，并做好每日各工段日常統(tǒng)計(jì)工作，確認(rèn)無誤后，填寫日報(bào)表并通知成品倉庫張燕及時(shí)安排人員擺放到倉庫指定地方，并根據(jù)交接日報(bào)表核對(duì)型號(hào)、數(shù)量等明細(xì)，確認(rèn)無誤后做好入庫等工作。

以上事項(xiàng)請相關(guān)責(zé)任人按照要求執(zhí)行!如發(fā)現(xiàn)弄虛作假的一律按公司的相關(guān)制度處理，情節(jié)嚴(yán)重的賠償后開除處理!

2023年財(cái)務(wù)檔案管理制度參考范文（21篇）篇二十一

為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，理順規(guī)范公司工作關(guān)系，明確財(cái)務(wù)收支審批權(quán)限和工作權(quán)限，嚴(yán)格控制費(fèi)用開支，依據(jù)國家及公司相關(guān)制度和規(guī)定，特制定如下規(guī)定及辦法，以供參考執(zhí)行。

財(cái)務(wù)開支審批簽報(bào)程序的規(guī)定。

一、總經(jīng)理。

1、公司總經(jīng)理是一切財(cái)務(wù)活動(dòng)的最高負(fù)責(zé)人。在國家法律、法規(guī)、財(cái)務(wù)制度范圍內(nèi)和公司法人代表授權(quán)下，統(tǒng)一審批重大財(cái)務(wù)收支款項(xiàng)。組織各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)，完成確定的經(jīng)營目標(biāo)，聽取和采納財(cái)務(wù)部門的合理化建議，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督，并對(duì)公司的經(jīng)濟(jì)行為承擔(dān)法律責(zé)任。

2、貨幣資金支付實(shí)行“一支筆審批制”，一律由總經(jīng)理審批，或由總經(jīng)理授權(quán)人審批。

3、總經(jīng)理因公出差或其他原因不在公司時(shí)，上述項(xiàng)目發(fā)生時(shí)，需暫緩辦理。如遇特急事項(xiàng)，必須及時(shí)辦理的，應(yīng)由總經(jīng)理授權(quán)人審簽并報(bào)知，以保證工作的順利進(jìn)行，事后應(yīng)由總經(jīng)理補(bǔ)簽。

二、部門經(jīng)理。

1、在總經(jīng)理授權(quán)后方可行使審批簽報(bào)權(quán)。

2、正確作出本部門的各項(xiàng)開支計(jì)劃，并報(bào)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部門審批備案。

3、在計(jì)劃開支范圍內(nèi)認(rèn)真審核簽批本部門的各項(xiàng)費(fèi)用開支。

三、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)在上報(bào)審批簽報(bào)前，將審批的相關(guān)報(bào)告、表冊和其他手續(xù)單據(jù)準(zhǔn)備精準(zhǔn)，按順序依次審批。

資本性資金開支的管理規(guī)定。

工程預(yù)算執(zhí)行，如需追加，工程部應(yīng)提出書面報(bào)告及預(yù)算并報(bào)總經(jīng)理審批。審批后按前述程序支付款項(xiàng)。工程部應(yīng)在每月27日前，詳細(xì)填報(bào)各項(xiàng)工程名稱、工程單位、工程量、工期、本期預(yù)算資金開支額、結(jié)算期和追加預(yù)算金額等上報(bào)財(cái)務(wù)部，在經(jīng)財(cái)務(wù)部報(bào)總經(jīng)理審批下達(dá)后，嚴(yán)格執(zhí)行。

經(jīng)營性資金開支的管理規(guī)定。

本公司經(jīng)營形式主要分為：經(jīng)銷、代銷、聯(lián)營三種，這其中代銷、聯(lián)營商品貨款結(jié)算主要是以上期實(shí)際銷售情況而確定的，而經(jīng)銷商品貨款的結(jié)算則需視具體的經(jīng)營情況而定，不論何種結(jié)算方式其資金開支要在“資金開支計(jì)劃”的原則下執(zhí)行。所以本著加強(qiáng)公司資金管理和資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率和使用效益，維護(hù)提高企業(yè)信譽(yù)和聲望，現(xiàn)制定本管理規(guī)定，各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。

一、財(cái)務(wù)部是統(tǒng)管公司全部資金的職能部門，在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)資金的籌措與調(diào)度，管理好、使用好資金，使有限資金發(fā)揮其最佳的經(jīng)濟(jì)效益。

一、所有經(jīng)濟(jì)合同及協(xié)議必須送財(cái)務(wù)部一份，以便掌握公司經(jīng)營及資金的需求情況。

二、財(cái)務(wù)部對(duì)各往來賬戶要明細(xì)核算，要定期與供貨廠商對(duì)帳，隨時(shí)掌握資金結(jié)算情況，防止出現(xiàn)呆賬、壞賬和死賬。

三、采購商品原則上不準(zhǔn)許預(yù)付貨款，特殊情況確需預(yù)付貨款時(shí)，須經(jīng)采購副總審批并報(bào)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)后，方可執(zhí)行辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

四、本公司商品經(jīng)銷付款方式主要包括：預(yù)付貨款、貨到付款、賬期、壓批、月結(jié)。業(yè)務(wù)部應(yīng)對(duì)經(jīng)銷商品設(shè)專人負(fù)責(zé)，并對(duì)該商品的進(jìn)、銷、存進(jìn)行監(jiān)控和管理，尤其是對(duì)經(jīng)銷商品中的預(yù)付、現(xiàn)款和賬期15天以內(nèi)的商品采購進(jìn)行監(jiān)控與管理，出現(xiàn)問題時(shí)應(yīng)及時(shí)逐級(jí)上報(bào)，并形成處理結(jié)果予以執(zhí)行。

五、每月25日至月底，采購部、業(yè)務(wù)部、企劃部應(yīng)將下月資金開支與計(jì)劃上報(bào)財(cái)務(wù)部。其中：1、采購部、業(yè)務(wù)部所屬各部應(yīng)將下月需支付的經(jīng)銷、代銷、聯(lián)營商品貨款詳細(xì)填列具體內(nèi)容后附表格。2、企劃部應(yīng)將下月所作的促銷企劃方案及相應(yīng)資金需求詳細(xì)列報(bào)。

六、財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門上報(bào)計(jì)劃和預(yù)算做出具體審核，在報(bào)總經(jīng)理審批后，做出具體計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行數(shù)額，各部門應(yīng)嚴(yán)格控制和執(zhí)行。

七、財(cái)務(wù)部的商品貨款結(jié)算的具體管理規(guī)定如下：

1、經(jīng)銷商品貨款的結(jié)算：結(jié)算是在“資金開支有計(jì)劃”的原則下由財(cái)務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。

(1)預(yù)付貨款的結(jié)算：此種商品采購一般情況下是屬于計(jì)劃外開支，因此應(yīng)先提出資金追加計(jì)劃和相應(yīng)的審批報(bào)告，在審批后填寫“貨款結(jié)算審批單”，按審批權(quán)限簽批，然后持：資金追加計(jì)劃、預(yù)付貨款審批報(bào)告和貨款結(jié)算審批單到財(cái)務(wù)部結(jié)算中心領(lǐng)取貨款。在商品入庫后，采購人員應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)，同時(shí)打印結(jié)算單，并注銷支票等結(jié)算手續(xù)。

(2)貨到付款的結(jié)算：采購人員應(yīng)以“資金開支計(jì)劃”和相關(guān)合同的規(guī)定，在商品入庫后辦理“貨款結(jié)算審批單”的簽批，然后持供貨發(fā)票、商品入庫單到財(cái)務(wù)部結(jié)算中心打印結(jié)算單，同時(shí)支付廠商貨款。

(3)賬期、壓批、月結(jié)等商品貨款的結(jié)算：

品銷售情況，對(duì)滯銷商品提出處理意見。

購部辦理相關(guān)審批手續(xù)。

工整，不得有涂改、描畫、錯(cuò)位等。如出現(xiàn)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒收不符合規(guī)定的審批單。

提供的加蓋收款單位印章的收款單或同供應(yīng)廠商簽訂的付款協(xié)議支付貨款。

銷、聯(lián)營商品貨款的結(jié)算，財(cái)務(wù)部根據(jù)采購部的資金開支計(jì)劃，具體實(shí)施結(jié)算業(yè)務(wù)。

款收據(jù)支付貨款，或根據(jù)同供應(yīng)廠商簽訂的付款協(xié)議直接支付貨款。

2、不論何種結(jié)算方式，在財(cái)務(wù)部對(duì)賬時(shí)，如出現(xiàn)基礎(chǔ)信息、稅率、進(jìn)價(jià)、進(jìn)貨數(shù)量、負(fù)毛利、負(fù)庫存等問題，采購部應(yīng)在2日內(nèi)更改，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付該采購人員的貨款，直至問題解決。

3、采購部應(yīng)通知代銷商品的供應(yīng)廠商于每季末提交一份對(duì)賬清單將本季度該供應(yīng)廠商的進(jìn)、銷、存的賬目提供給財(cái)務(wù)部資金往來會(huì)計(jì)，進(jìn)行對(duì)賬，如出現(xiàn)不附，財(cái)務(wù)部有權(quán)責(zé)成采購人員在5日內(nèi)核實(shí)。

4、財(cái)務(wù)部貨款結(jié)算的具體時(shí)間為：

(1)經(jīng)銷商品根據(jù)資金開支計(jì)劃，在兼顧企業(yè)信譽(yù)和財(cái)務(wù)部內(nèi)部工作的情況下，到期即付，但在每月25日到次月10日之間屬于財(cái)務(wù)結(jié)賬期，可能出現(xiàn)結(jié)算速度緩慢的情況，因此，采購人員應(yīng)同供應(yīng)廠商協(xié)商以防發(fā)生誤解。

(2)代銷、聯(lián)營商品貨款結(jié)算期為每月10日至25日。

經(jīng)營管理費(fèi)用開支范圍的規(guī)定。

經(jīng)營管理費(fèi)用開支范圍的規(guī)定：

一、辦公室負(fù)責(zé)審批的費(fèi)用開支項(xiàng)目：

1、所有機(jī)動(dòng)車輛日常維修、保養(yǎng)和所需各種燃料。

2、機(jī)動(dòng)車輛營運(yùn)中所發(fā)生的各項(xiàng)稅、費(fèi)、保險(xiǎn)、駕駛員體檢、機(jī)動(dòng)車輛的大修理等費(fèi)用。

3、所有報(bào)刊、雜志的征訂費(fèi)用、郵電費(fèi)。

4、各類會(huì)議所發(fā)生的費(fèi)用，以及差旅費(fèi)。

5、檔案管理所發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用。

6、其他相關(guān)費(fèi)用的開支。

二、人事部負(fù)責(zé)審批的費(fèi)用開支項(xiàng)目：

1、支付的各種工資、獎(jiǎng)金及相關(guān)費(fèi)用。

2、公司員工的各種培訓(xùn)費(fèi)用、教育經(jīng)費(fèi)的開支。

3、辦理勞動(dòng)、人事調(diào)動(dòng)、招聘手續(xù)所發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用。

4、各類社會(huì)保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)等的支出費(fèi)用、員工牌證的制作費(fèi)用。

5、公司員工工裝的訂制費(fèi)用。

6、其他相關(guān)費(fèi)用的開支。

三、企劃部負(fù)責(zé)審批的費(fèi)用開支項(xiàng)目：

1、各類廣告費(fèi)、公司形象宣傳所涉及的費(fèi)用開支。

2、企業(yè)優(yōu)惠卡片、pop等的制作費(fèi)用。

3、公司內(nèi)部各種報(bào)表、傳票訂作費(fèi)用。

4、其他相關(guān)費(fèi)用的開支。

四、電腦部負(fù)責(zé)審批的費(fèi)用開支項(xiàng)目：

1、購置各類計(jì)算機(jī)、電子監(jiān)控設(shè)施開支費(fèi)用、軟件費(fèi)用。

2、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)日常維修和保養(yǎng)費(fèi)用。

3、計(jì)算機(jī)軟件開發(fā)費(fèi)用。

4、電子監(jiān)控設(shè)備的維修與保養(yǎng)費(fèi)用。

5、購置計(jì)算機(jī)、電子監(jiān)控設(shè)備相關(guān)備件配件的開支。

6、其他相關(guān)費(fèi)用的開支。

五、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審批的費(fèi)用開支項(xiàng)目：

1、與稅務(wù)、銀行等職能部門接洽時(shí)所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用開支。

2、財(cái)務(wù)專業(yè)性各種耗材辦公用品的購置與專業(yè)性書籍的購買費(fèi)用。

3、企業(yè)各種資產(chǎn)(車輛除外)相關(guān)稅、費(fèi)、保險(xiǎn)等費(fèi)用的開支。

4、其他有關(guān)費(fèi)用的開支。

六、采購部負(fù)責(zé)審批的費(fèi)用開支項(xiàng)目：

1、在采購過程中發(fā)生的會(huì)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)等費(fèi)用的開支。

2、經(jīng)銷商品經(jīng)營過程發(fā)生的運(yùn)輸、自然損耗等相關(guān)費(fèi)用，以及資金占用利息等。

3、在進(jìn)行市場調(diào)研分析過程中發(fā)生的費(fèi)用支出。

4、集團(tuán)外銷部在營銷過程中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用支出。

5、業(yè)務(wù)部在接洽衛(wèi)檢、商檢、物價(jià)、計(jì)量等職能部門時(shí)，所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出。

七、營運(yùn)部負(fù)責(zé)審批的費(fèi)用開支項(xiàng)目：

1、各類商品所發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、倉儲(chǔ)費(fèi)的開支。

2、賣場衛(wèi)生清潔費(fèi)用的開支和服務(wù)設(shè)施耗材、耗品的開支。

3、店內(nèi)營運(yùn)器材的日常維修費(fèi)用的開支。

4、前臺(tái)部、物流部相關(guān)費(fèi)用的開支。

5、其他相關(guān)費(fèi)用的開支。

八、行政部負(fù)責(zé)審批的費(fèi)用開支項(xiàng)目：

1、各種非經(jīng)營性固定資產(chǎn)的購置費(fèi)用及修理費(fèi)用的開支。

2、各種低值易耗品、辦公用品的購置費(fèi)用及修理費(fèi)。

3、各種復(fù)印耗材的購置及相關(guān)復(fù)印、打印、曬圖等費(fèi)用的開支。

4、配置各類通訊工具、維修及話費(fèi)的開支費(fèi)用。

5、接待過往來客所發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用。

6、職工就餐、勞保用品等各種福利費(fèi)的開支。

7、防損部工作所發(fā)生的相關(guān)開支。

8、后勤工作所涉及的各項(xiàng)費(fèi)用開支。

九、工程部負(fù)責(zé)審批的費(fèi)用開支項(xiàng)目：

1、購置各類經(jīng)營性固定資產(chǎn)與維修費(fèi)用的開支。

2、公司各項(xiàng)工程改造項(xiàng)目所發(fā)生的費(fèi)用開支。

3、水、電、燃?xì)狻㈦娞荨⒖照{(diào)、排水、排污、冷庫冷柜等設(shè)備的運(yùn)營、供應(yīng)、維護(hù)、配置等日常費(fèi)用的開支。

4、與綠化、環(huán)保、路政等職能部門接洽聯(lián)系所發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用。

5、其他相關(guān)費(fèi)用開支。

經(jīng)營管理費(fèi)用開支管理規(guī)定。

部門費(fèi)用開支詳見前述開支范圍。另外，各部門應(yīng)制定專人對(duì)預(yù)算的填列上報(bào)和執(zhí)行進(jìn)行管理。

現(xiàn)就專項(xiàng)費(fèi)用的管理予以規(guī)定：

一、差旅費(fèi)用審批簽報(bào)的管理規(guī)定：

根據(jù)《財(cái)務(wù)通則》并結(jié)合公司的實(shí)際情況，本著既保證出差人員生活與工作的需要，又節(jié)省開支的原則，特制定本管理辦法：

1、公司董事長、董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、因其直接代表公司形象，因而出差所乘交通工具及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，在本著節(jié)省開支原則的前提下，實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，不計(jì)算補(bǔ)助。

3、公司普通員工因公出差，異地往來可乘坐火車硬座、長途客車，其它費(fèi)用(包括：住宿費(fèi)、補(bǔ)助、補(bǔ)貼和外地市內(nèi)交通費(fèi)等)實(shí)行包干到人的原則，具體標(biāo)準(zhǔn)為：100元/天。

4、公司員工出差需要乘飛機(jī)時(shí)，需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn);不同職務(wù)員工共同出差，交通工具標(biāo)準(zhǔn)就高不就低。

5、出差借款審批程序：

(1)因公出差員工在出差前填寫“公差借款單”。借款時(shí)，依次經(jīng)過部門經(jīng)理、分。

管副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽后，到財(cái)務(wù)部辦理借款。沒有具體分管副總經(jīng)理的部門員工出差，必須由總經(jīng)理審簽。

(2)實(shí)行備用金制度的部門，借款人報(bào)銷時(shí)，由財(cái)務(wù)部付訖現(xiàn)金，借款滾動(dòng)使用。

(3)出差借款自最后一天的住宿日期或回本市車船票日期算起，在十日內(nèi)到財(cái)務(wù)部

辦理報(bào)銷還款手續(xù)(特殊情況除外)，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)在借款人工資中扣除。

6、出差簽報(bào)程序：出差簽報(bào)人在粘貼差旅費(fèi)報(bào)銷單后，先交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)報(bào)銷業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處驗(yàn)審，然后按財(cái)務(wù)開支審批程序簽批，最后到財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)報(bào)銷業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處報(bào)銷。

二、行政部調(diào)用辦公用品的管理規(guī)定：

1、根據(jù)“費(fèi)用預(yù)算”和各部門的領(lǐng)用情況，隨時(shí)辦理調(diào)撥手續(xù)，即：在調(diào)用時(shí)，填列“商品調(diào)撥單”，經(jīng)行政副總及行政部和防損部經(jīng)理審批后，到賣場提調(diào)。

2、營運(yùn)部各主管在接到行政部“商品調(diào)撥單”后組織人員協(xié)助行政部提調(diào)。在行政部將商品提調(diào)完畢后，到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)，然后財(cái)務(wù)部通知電腦部做出提調(diào)手續(xù)，并通知營運(yùn)部。

3、行政部對(duì)從賣場提調(diào)的商品應(yīng)單獨(dú)核算并報(bào)行政副總和財(cái)務(wù)部，如調(diào)撥商品超出審批簽報(bào)范圍還應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理。

一、現(xiàn)金管理：

應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》和《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收入、付出和結(jié)存的監(jiān)督檢查，確保現(xiàn)金的安全完整及合理使用，任何人、任何部門不得擴(kuò)大現(xiàn)金的使用范圍。凡超過現(xiàn)金使用范圍和規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)(100元以上)，必須實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。不準(zhǔn)以白條頂替現(xiàn)金;不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金;不準(zhǔn)私人借用公款;不準(zhǔn)單位之間套換現(xiàn)金;不準(zhǔn)單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存儲(chǔ);不準(zhǔn)保留賬外現(xiàn)金;不準(zhǔn)假造用途套取現(xiàn)金;不準(zhǔn)以任何票證代替人民幣;不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位存入或支取現(xiàn)金。

二、支票管理：

結(jié)存余額，防止簽發(fā)空頭支票。在簽發(fā)支票時(shí)要詳細(xì)填明日期、收款單位或收款人，

列明款項(xiàng)的用途和金額，并進(jìn)行認(rèn)真登記，以更備查。借用支票經(jīng)辦人要妥善保管。

好支票，如果已經(jīng)簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失，應(yīng)立即向開戶銀行申請掛失;空白支票或。

已經(jīng)簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票如果遺失，要及時(shí)請求開戶銀行和收款單位協(xié)助防范。因遺失。

支票造成的經(jīng)濟(jì)損失，要對(duì)責(zé)任人按損失金額的一定比例進(jìn)行處罰。

辦理歸還手續(xù)，歸還期限從借出日起不得超過15天(月底無論支票使用與否，都必。

須到財(cái)務(wù)部核銷)。若到期未歸還者，再借用支票時(shí)，無論任何原因，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒。

絕開出支票，直至辦完原領(lǐng)支票的歸還手續(xù)。

廢”戳記，與存根一并交還財(cái)務(wù)部。

終編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)銀行未達(dá)賬項(xiàng)于次月8日前通知所在開戶銀行查明。

原因，并在月內(nèi)及時(shí)查清業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人和責(zé)任人，責(zé)令其按規(guī)定辦理核銷手續(xù)。

二、異地結(jié)算管理：

公司異地結(jié)算主要以電匯方式進(jìn)行結(jié)算，如需辦理匯票等其他方式進(jìn)行結(jié)算貨款，還應(yīng)到集團(tuán)財(cái)務(wù)審計(jì)處辦理審批手續(xù)，然后按資金撥付審批程序簽批后，財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。

三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及出租車費(fèi)的報(bào)銷：

業(yè)務(wù)招待費(fèi)是企業(yè)為業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要而支付的費(fèi)用，要嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)因業(yè)務(wù)需要，在外招待的，必須先由經(jīng)辦部門寫出申請，如情況特殊，無法先寫申請的，回來后要寫出報(bào)告，由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，方可報(bào)銷。市內(nèi)出租車費(fèi)，原則上不報(bào)銷，確因工作需要而乘坐的，要寫出書面情況報(bào)送總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，方可報(bào)銷。

四、財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)原始發(fā)票的審核、監(jiān)督、控制，保證原始發(fā)票的真實(shí)性、合法性，不符合規(guī)定的發(fā)票，拒絕受理并及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。用于購置材料輔料、低值易耗品、辦公用品以及修理配件等，原則上要求取得增值稅發(fā)票，特殊情況下，經(jīng)批準(zhǔn)可使用普通發(fā)票。

原始發(fā)票的審核重點(diǎn)放在收付款單位名稱、賬號(hào)、稅務(wù)登記號(hào)、單價(jià)、數(shù)量、金額等方面。在審核中對(duì)手續(xù)不全、內(nèi)容不真實(shí)、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確或超過標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定限額的原始單據(jù)，財(cái)務(wù)部不予受理，對(duì)偽造、涂改或不合法定手續(xù)的原始單據(jù)，除不予受理外應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。現(xiàn)金收付必須當(dāng)面點(diǎn)清，認(rèn)真識(shí)別真?zhèn)危潞蟀l(fā)現(xiàn)差錯(cuò)的由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。

五、清欠管理：

1、因購銷業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)發(fā)生形成的債權(quán)或債務(wù)，其業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門和經(jīng)辦人負(fù)責(zé)債權(quán)債務(wù)的清理工作，債權(quán)清理時(shí)間不找過一個(gè)月(合同規(guī)定除外)。債務(wù)的清理時(shí)間根據(jù)資金狀況有財(cái)務(wù)部和業(yè)務(wù)部共同商定。

2、在規(guī)定的清理時(shí)間內(nèi)，業(yè)務(wù)部門沒有及時(shí)清理債權(quán)債務(wù)的，財(cái)務(wù)部的分管人員應(yīng)下達(dá)債權(quán)債務(wù)通知書，督促業(yè)務(wù)部門及時(shí)清理。

3、財(cái)務(wù)部要建立債權(quán)債務(wù)的核對(duì)制度，財(cái)務(wù)人員要在每月十日前將債權(quán)債務(wù)的結(jié)存余額通知業(yè)務(wù)部門和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，由業(yè)務(wù)部門的經(jīng)辦人負(fù)責(zé)同其他業(yè)務(wù)單位進(jìn)行核對(duì)賬目，必要時(shí)財(cái)務(wù)部配合其共同核對(duì)賬目，防止債權(quán)債務(wù)不清、金額不符，給企業(yè)造成損失。

4、業(yè)務(wù)部門沒有按規(guī)定清理債權(quán)債務(wù)的，一方面，財(cái)務(wù)部不再安排該部門使用任何資金，另一方面，要追究業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人的責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重者將嚴(yán)肅處理。

六、其他管理：

1、不準(zhǔn)給系統(tǒng)外單位提供任何形式的擔(dān)保，違反者將追究負(fù)責(zé)人、責(zé)任人的責(zé)任，并進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

2、貨幣資金的日常管理由財(cái)務(wù)部出納人員具體負(fù)責(zé)，各級(jí)部門人員應(yīng)積極支持出納人員按照本制度履行職責(zé)，不得借故刁難、打擊報(bào)復(fù)。

3、各部門要認(rèn)真執(zhí)行本規(guī)定，加強(qiáng)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作建設(shè)，完善管理制度，堵塞漏洞，提高財(cái)會(huì)工作的管理水平。

4、本規(guī)定自即日起執(zhí)行，未盡事宜財(cái)務(wù)部提出修訂意見，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。