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企業管理風險的控制的論文（模板17篇）篇一
現代企業治理要求企業經營權和所有權實現分離，以便由職業經理人獨立經營，但也因此導致企業經營者與投資者之間存在一定的信息不對稱，投資者難以及時獲取反映企業真實經營情況的財務會計信息，甚至有可能看到的財務報表都是經營者有意造假編撰的，所以投資者就需要委托社會第三方獨立審計機構對企業經營情況進行審計，以便獲得有關企業經營最真實的第一手材料。可見審計工作質量的好壞，不僅關系企業經營者能否把握真實情況、做好決策、確保財產物資的安全，同樣也關系到投資者的投資安全，但因為種種原因，審計風險無法消除，客觀存在，這就要求我們必須客觀看待審計風險的存在，思考如何控制企業的審計風險。
一、審計風險概述。
1.審計風險的含義。
由于種種原因和突發的意外情況，企業財務報表存在一些錯誤是不可避免的，對于注冊會計師而言，其主要職責不是去找出企業財務報表中所有的錯誤，并一一糾正，保證財務報表的準確無誤，那幾乎是不可能完成的任務，而是按照一定的標準，遵循統一制定的審計準則，執行標準的審計程序，采用科學的審計方法，發現財務報表中的重大錯報，并將其指出改正，這才是注冊會計師對企業財報進行審計時應當履行的職責。從這點上來說，審計風險是指財務報表本身存在重大錯報，但注冊會計師沒要遵循審計準則，也沒有完全執行審計程序，因工作失誤未能及時發現財務報表存在的重大錯報而發表了不恰當的審計意見的可能性。
2.審計風險的種類。
目前，大多數公司經營業務都較為復雜，有的規模還很大，如果再要求注冊會計師在規定的時間內對每一筆經濟業務的會計處理進行逐一核對，以確定財報是否存在錯報，顯然這是不現實的，因而現代審計大都采用的是抽樣審計，既然是抽樣，那就不可避免的會遺漏某些錯報，不可能不存在一點錯誤，因此對注冊會計師而言，審計工作的重點應放在如何防范公司財報可能存在的重大錯報上，這就需要會計師在審計時，應當充分運用專業判斷技能，對審計風險進行合理評估，并小心謹慎地防范。就目前實踐方面看，注冊會計師在進行審計工作時可能面臨以下幾種較大風險。
（1）業務經營。
現代企業經營規模一般都比較大，經濟業務也比較復雜，給審計工作帶來較大風險。比如，有的公司將一些巨額虧損轉移到不需要接受審計，不用對外發布財報的關聯企業，從而隱瞞其真實的財務情況，虛增企業盈利，特別是那些跨地區乃至跨國經營的大型集團，情況更為復雜，這就給會計師發現其中的錯報、漏報帶來很大挑戰，即使會計師能夠從多種渠道搜集到很多有力的審計證據，但若想準確證明其經濟業務的實質，進而確定財報的準確有效仍舊是一件非常困難的事。
（2）調整利潤。
有些公司違背企業會計準則相關規定，隨意將會計政策變更或會計估計變更當做調節企業經營利潤的工具，用以虛增或壓低當期利潤，且對這些改變均不詳細披露調整的原因和依據，也不說明調整后的影響，致使信息不暢，引發審計風險。
（3）隱瞞重大事項。
有些公司為了維護自己正面形象，對會嚴重影響到公司經營的重大事項，甚至會影響到公司持續經營能力的重大損失或重大訴訟隱瞞不報，這將影響到投資者對企業真實情況的獲知，也使注冊會計師在審計時面臨更多不確定風險。
（4）變更會計師或臨時委托。
有些企業要求受托進行審計的注冊會計師按照他們的要求進行審計，并出具無保留意見審計報告，如果注冊會計師就某些會計處理持有不同意見，與企業管理層存在重大分歧，此時企業會以解除委托關系相要挾，迫使注冊會計師屈從企業管理者意見，造成審計風險。也有的企業會臨時委托會計師事務所，且要求其在極短的時間內出具審計報告，一些小的會計師事務所為了招攬業務而接受此類委托，往往會因時間較短，工作量大而不得不依賴未經證實的企業自己陳述和相關解釋材料，甚至有的會計師對企業意見言聽計從，沒有遵循應有的職業謹慎，審計風險很大。
二、審計風險存在的原因。
1.注冊會計師自身能力的有限性。
盡管在我國從事審計工作的注冊會計師都是經過嚴格的注冊會計師考試，在取得注冊會計師考試成績合格證明后，還要經歷兩年實務工作，并由執業會計師出具鑒定意見后，才能正式申請執業牌照，成為一名能夠獨立開展審計工作的執業注冊會計師，理論上說他們已經掌握了完備的會計、審計、財務、法律、風險管理等方面的專業知識，形成了能夠適應審計工作需要的專業綜合能力，并具備一定的工作經驗，但我們也要看到，隨著技術發展，企業造假手段、方式也越來越高明、隱蔽，再加上現如今經濟環境十分復雜，即使注冊會計師本身能力已經足夠，但也難以完全查出企業財報中存在的所有問題。其中一些會計師也因為自身修養不夠，意志不夠堅定，容易被企業經濟利益誘惑，而與被審計單位串謀，為其出具虛假的審計報告。
2.抽樣審計方法本身所固有的局限性。
現代審計一般采用的是抽樣審計，即使現代統計學已經證明抽樣方法能夠在一定程度上反映出樣本數據的總體分布特征。但我們也要清楚知道一點，那就是抽樣調查的有效性是在一定前提條件下才具備的，例如，保持抽樣的隨機性，如果這些特定條件不存在或沒法滿足時，大多數情況下是很難完全滿足的，那么抽樣的有效性就大打折扣了。對抽樣審計而言，在進行測試時，如果被審計單位內部控制制度健全完善，則抽取的小樣本就足以代表整個企業經濟業務實情，反之被審計單位內控制度存在問題，難以發揮應有的作用，則抽取的有限樣本是不能說明任何實質性問題的。
3.審計范圍擴大。
早期注冊會計師的審計主要關注的是企業現金資產和相關銷售收入的會計處理是否準確有效，后來因為銀行貸款及投資者的需要，審計范圍擴大到對資產負債表的審計上，相應的審計風險也客觀增大。后來美國證券市場發生的上市公司財務丑聞，讓許多投資者指責注冊會計師在公司財務風險爆發之前的幾個年度里，沒有對公司財報進行嚴格審查，從而沒有及時發現企業財務風險，并發布相關警示提醒，致使投資者損失慘重，注冊會計師應對此負有不可推卸的責任。在這種情況下，審計范圍再一步擴大到對企業內部控制上，尤其確定企業整體經營活動，管理政策，內部制度運行是否順暢，是否存在重大問題，會計師被要求能夠盡職審計，以便揭示出所有重大的差錯和舞弊，并對企業持續經營能力給出客觀評價，對企業財報是否健康做出專業報告。當然因為審計范圍的擴大，涉及到判斷所需的信息越來越多，且更加復雜，不確定性大大增強，從而審計人員做出準確結論的難度大為增加，風險在所難免。
三、審計風險的危害性。
1.對政府科學決策的危害。
企業提供的財報如果存在重大錯報，不管是有意還是無意，如果注冊會計師在審計時沒有及時發現，就會導致一些不好的影響。一方面，對于需要通過企業財務報表以了解其真實經營情況的稅務、財政、銀行等政府部門而言，會因錯誤信息誤導而做出錯誤決定，監督無效，比如不能及時發現企業的偷稅漏稅行為，從而影響到政府的財政收入。另一方面，中央政府每年編制的未來幾年宏觀經濟發展規劃，以及制定某些宏觀經濟政策時，都需要參考大量信息數據，而構成政府決策的微觀數據基礎就是來自各個企業公布的財報信息，如果這些信息存在重大錯誤，那么政府搜集到的反映整體經濟運行情況的經濟數據就有很大可能的不實，在此基礎上所做的任何決策都會缺乏必要的現實基礎，導致政策與現實實際不符，難以實現預期目標，甚至還會對實體經濟運行帶來負面影響。
2.對會計師事務所及注冊會計師的危害。
在上文分析中，我們已經指出因為種種原因，企業提供的待審計財務報表難免會出現一些錯報、漏報和失實的財務信息，如果注冊會計師在審計過程中因為缺乏必要的職業審慎，沒有嚴格遵循審計程序，工作不到位，造成審計失敗，將有可能受到使用此報告做出錯誤決策并產生重大經濟損失的投資者的起訴，這也是近年來為什么起訴會計師事務所和注冊會計師的案件越來越多的一個主要原因。這不僅會對注冊會計師的個人操守、職業道德、專業能力帶來負面影響，影響其在投資者心目中的認可度，同樣也會對會計師事務所作為社會審計組織理應保持的公正、公平、專業形象產生較大損害。
3.對被審計企業的`危害。
如果是企業有意編制虛假的財務報表，而會計師在審計時沒有及時發現，致使存在重大錯報的企業財報得以順利通過，并對外發布，且沒有發生任何問題，這種情況會助漲企業管理者繼續弄虛作假的僥幸心理，以后還會繼續提供虛假的財務信息，不過任何謊言總有被拆穿的那一刻，遲早有一天會因此而爆發更大的財務風險，致使企業經營陷入困境。當然如果因為一些客觀原因，致使財報存在重大錯報，這并非管理者有意為之，但如果會計師也沒有通過審計加以發現，就會給企業經營者造成一種假象，影響到企業未來發展。畢竟對于大多數企業管理者而言，他們的日常經營決策都是依靠這些財務信息來完成的，如果這些財務信息存在錯誤失真，沒法反映企業真實經營情況，依據這些財務數據做出的經營戰略肯定有錯無疑。
審計控制狹義的講就是企業內部審計，不過本文談及的審計控制更多地取其廣義，主要是指在企業組織內外部都建立起能夠獨立運行的對企業經營活動及內部管理制度的有效性進行監督的評價監控系統，從而確保組織目標的實現，分為社會層面、會計師事務所和企業自身三個層面。
1.社會層面。
從近年來曝光的審計案件看，不少審計舞弊案都是由于會計師事務所或注冊會計師受到被審計單位甚至是某些政府部門官員的壓力而不得不違規、違心出具虛假審計報告，以保證上市公司的上市資格。盡管新近頒布的《會計法》規定單位負責人應當成為承擔會計責任的主體，但一旦發生財務風險的時候，真正能夠追究到單位負責人失職風險的案例太少，所以應加大會計打假的力度，強化對單位負責人盡職調查和失職責任的追究，以創造一個寬松的外部環境，便于注冊會計師開展相關審計工作，遏制會計造假行為的蔓延。
2.會計師事務所層面。
（1）強化審計人員的審計風險意識。
注冊會計師應當時刻樹立風險意識，通過主動學習與審計工作相關的專業理論、法律法規等業務知識，努力更新自身知識結構，以全方位提高自身職業素質，使自己時刻具備高水平的業務能力。此外，還應加強思想理論學習，努力提高職業道德水準，時刻牢記職業使命，不做違法亂紀之事，以免誤己誤人，尤其在出具審計報告時，要特別謹慎，切不可草率大意。
（2）建立客戶風險檔案。
目前國內會計師事務所對公司財報的審計大多關注的是實質性測試，聚焦于財報本身是否存在重大錯報，而從近年來的司法案例來看，審計風險最大的來源不是財報而是企業在面臨財務困境時有意編制假的財務報表，因為有意為之，所以各部分銜接緊密，前后一致，會計師很難發現其中的問題，故而會計師在開展業務之前，應當了解公司的整體經營情況，尤其是潛在的審計風險，通過對新老客戶進行必要的調查了解，以評估可能存在的審計風險，并劃分等級，據此合理安排審計工作量，節省成本。
（3）重視審計工作底稿的編制。
注冊會計師在進行審計工作的過程中，會將工作情況，遇到的問題，調查結果詳細記錄在審計工作底稿上，這既是完成最后審計報告的依據，也是未來有關監管部門追查或調查會計師工作的重要證明材料，因此，事務所必須嚴格按照審計準則規定的格式、內容進行編制，不能有所遺漏，此外，還應按照審計準則對審計程序的要求，嚴格獨立開展具體審計程序或采取有關替代程序，并將實施情況完整清楚記錄在審計工作底稿上。
3.企業層面。
在加強外部審計控制的同時，企業更應重視內部審計，完善公司治理，這是因為內部審計是防范財務舞弊最基礎也是最重要的一道防線，如此才能有效控制審計風險。
（1）健全內部控制制度。
不管是外部審計，還是內部審計，都是以內部控制制度為基礎的抽樣審計，因此完善內部控制制度是減少內部審計風險最有效的途徑，尤其要按照崗位分離原則、分級復核原則、定期巡視原則建立相應的內控制度及質量考核制度。
（2）嚴格遵循內審工作程序。
一般而言，即使是企業內部審計也應按照一定規范的程序進行，包括審計任務下達、審計工作方案編制、實施審計、編制審計工作底稿、撰寫審計報告、向有關領導報告、審計報告存檔、后續審計等一整套規范程序，不能因為是企業內部審計就降低質量要求。
（3）運用現代審計方法技術，注意搜集足夠審計證據。
企業內審人員應當強化審計風險意識，選擇風險導向型的風險審計模式，且隨著企業會計電算化系統的普及、應用、發展，要注意對會計電算化系統的設計及運行流程的考察。在審計過程中注意搜集保留審計證據，因為審計證據是審計工作的基礎，在對某些問題存在懷疑時，應當抱有足夠的職業審慎，通過搜集足夠的多樣化的證據進行多方面驗證，才可做出審計結論，不可隨意下決定。
（4）重視后續審計。
企業內審人員在完成審計報告，并向有關領導進行匯報后，并不意味著審計工作已經完成，要注意后續審計工作的開展，也就是要考察審計報告中提出的被審計部門應當糾正、整改的問題是否得到落實，提出的建議是否被有關部門采納，某些想法是否符合單位現實，只有如此，審計工作才更有意義，才能降低審計風險，為企業后續發展提供安全保障。
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企業管理風險的控制的論文（模板17篇）篇二
摘要：
伴隨著我國經濟的飛速發展，內部控制在企業內部的關注度逐漸升溫，已經成為現代企業管理的核心內容。隨著企業經營規模的不斷擴大，企業的經濟活動頻繁發生，內部控制制度的建設逐漸趨于完善。但是，目前我國很多企業在內部控制風險的構建方面還存在諸多問題，本文將就我國現代企業內部控制風險中存在的問題進行探討，并探尋企業內部控制風險管理機制構建的有效策略。
企業管理風險的控制的論文（模板17篇）篇三
摘要：企業風險管理中很重要的一環就是內部控制。內部控制是企業正常運轉的保障，也是企業提高競爭力的保障。企業內部控制出現問題所帶來的風險，會對企業的發展產生極大的不良影響，甚至會直接導致企業發展停滯，乃至失敗。企業加強風險管理的有效措施，就是從宏觀要素和微觀要素出發，建立內部控制制度。
關鍵詞：風險管理；內部控制；宏觀要素；微觀要素。
一、引言。
隨著我國經濟的快速發展和各個行業技術水平的提升，企業發展模式與過去傳統模式相比，已經發生了很大的變化。尤其是改革開放的不斷深化推進，以及經濟全球化趨勢的逐步發展，使得企業在發展過程中面臨的風險類別越來越多，實際風險也越來越大。
因此，企業應結合時代特點和經濟發展形勢作出業務調整，以應對企業風險相關問題。其中，建立內控制度就是一個有效的措施和手段。建立內控制度，是為了促進企業有效地管控相關風險，進而促進實際業務健康推進和企業長遠發展。
風險管理，是指在企業發展過程中，為了實現規劃中的戰略目標和預期效果，分析各類不確定性的因素，通過科學的管理方式方法，實現對企業業務和相關過程的風險管控，進而降低風險發生的可能性，保障企業的整體利益以及各項工作過程的有序進行。
企業風險管理的概念，最早是由美國的特德威公司提出來的，在數年的發展中已近乎成熟，在實際范圍內有著較重要的影響力。
2.風險管理的基礎前提。
企業風險管理的基礎前提，是每個主體的存在都是為了獲得它的相關利益。而在獲得利益的過程中，所有主體都會遇到各類不確定性因素的風險。而企業管理者的主要工作，就是為了確保這些不確定性風險對企業實際利益不產生太大的影響。
實際上，不確定性因素的出現也許會增加價值，但更多的可能性是破壞價值。所以，在操作過程中必須尋求各類方式方法對其進行控制。這是企業風險管理的基礎前提。
（1）協調風險容量和戰略管理。在這項工作中，企業的管理者應在評價實際戰略和設定企業發展目標的過程中，逐步建立相關的風險管控機制，進而保障在源頭上使企業不會遭受風險。
（2）增加風險應對決策。增加風險應對決策，是指企業對風險的實際回避能力，降低、分擔和承受企業風險壓力的能力。此外，還包括抑制降低企業遭受損失的可能性，即提升主體對風險識別的能力和防控能力，以及識別和管理貫穿于企業的多重風險。主要包括注意抓住機會、改善資本調配、注意人員組織風險等。
以上這些都是必須要注意的工作內容，也是企業風險管理的重要組成部分。
內部控制，是指企業中各個管理層級，為了提升企業對內部資源安全、完整、有效性的保護力而開展的，具有控制職能，且非常規范化、系統化的內部管理制度。
報告對內部控制的定義。
coso報告對企業內部控制的定義為：內部控制，是企業在其董事會、管理層和其他員工共同努力的作用和操作下，為了實現企業經營效果和經營效率提升、保障企業運行符合法律法規的管理措施。
2.我國政府相關部門對內部控制的定義。
我國政府頒布的《獨立審計具體準則》，也對企業內部控制作了詳細的規范和說明。該準則認為，企業內部控制，是指企業為了保證業務活動的有效性、資產管理安全性，而具體出臺的各類政策和采取的措施。
商務部聯合其他五部委出臺的《企業內部控制基本規范》指出，企業內部控制，是指企業在高級管理層的指引下，為了實現企業的發展目標，而開展實際合法合規的管理，以使得其企業的信息更加完整、企業運行的實際效率更好。
三、內部控制與企業風險管理的關系。
由于企業內部控制與風險管理之間有著密切的聯系，因此，無論是各個國家政府，還是企事業單位，都越來越重視內部控制制度和風險管理制度的建立。銀行業作為風險控制最為嚴格的行業，其對這兩方面的重視程度是所有行業中最高的。在我國政府舉辦的商業銀行風險管理與內部控制論壇上，相關工作人員明確表示，我國已將兩者聯系起來，即企業內部控制和企業風險管理是緊密聯系的。
從實際情況來看，企業內部控制制度是企業風險管理管理的關鍵內容，盡管企業內部控制和企業風險管理的確存在著很多的不同之處，但根本的發展目標和想要取得的效果是相同的。對兩者的關系可整體歸納為以下幾個方面：
（一）企業內部控制與企業風險管理的共同點。
1.內部控制和風險管理與企業發展戰略的聯系非常緊密。
企業內部控制和風險管理，都是由高層單位和領導人制定并負責發布的，具有較高的權威性和可信度，與企業發展的實際戰略聯系非常緊密。此外，其級別上的宏觀屬性較為類似，較重視全員參與，具體分工也非常明確。
2.內部控制和風險管理都非常重視過程管理。
內部控制和風險管理都注意將整體的管理作為過程開展，而不是某個具體的時間點。由于整體的管理過程都是動態的，而非靜態的，這就與過去傳統意義上的管理模式有著非常大的差別。不僅僅是單純的制度文件理論依據，而是深入到實際工作中的`管理和監督；不僅是具體的運行機制，也是貫穿在企業發展方方面面的具體行為。這是企業內部控制和企業風險管理共同的要求。
（二）企業內部控制與企業風險管理的區別。
1.與企業實現既定目標的重合與區別。
整體來看，企業風險管理的目標有4個大類，其中，報告類目標、經營類目標、遵循類目標與企業內部控制的目標是重合的。但風險管理的報告類目標，不僅重視企業內部財務報告的準確性，還要求對企業對外發布的各類財務報告也應給予足夠的重視。這就是企業風險管理比企業內部控制更加全面的地方所在。
此外，企業風險管理對戰略目標的重視程度也高于內部控制，達到了企業發展愿景和發展使命的高度。而企業內部控制的目標，則更多地集中在企業發展的效率方面。因此，整體來看，企業內部控制的層次不如風險管理那么高，這也是將其納入企業風險管理范疇中的具體原因所在。
2.與企業內部控制5個方面內容的重合與區別。
企業內部控制對環境、風險評估預測、企業業務活動的控制、信息傳遞機制、整體發展監督這5個方面內容與企業風險管理的重合度非常高。這是因為相對而言兩者的運行機制較類似。
企業風險管理相比于內部控制，還增加了對具體目標的管理和控制、對個別事件的識別，以及對風險的對策研究3個方面。而在以上重合的部分中，企業風險管理的內涵也比企業內部控制更加深入。
3.實際案例。
以中國工商銀行的企業管理作為實際案例：
中國工商銀行在企業內部控制的管理方面，主要側重于對內部環境，如員工誠實正直品格的培養和監督、員工業務素質能力的控制、領導層的管理水平控制、經營模式的控制，以及組織結構的監督、權力責任分配的監督、人力資源政策的落實和推進等方面的控制和管理。
在企業風險管理方面，中國工商銀行則增加了風險管理措施、風險管理偏好、風險管理文化項目等內容。由此可見，企業風險管理的內涵和外延確實比企業內部控制更為廣泛。
四、建立內部控制制度的兩大要素。
綜合以上內容，以商業銀行為例，分析建立內部控制制度的宏觀要素和微觀要素。
（一）商業銀行內部控制的工作重點和重點因素整體來看，商業銀行內部控制制度的工作重點包括，對內部控制效果的監督、對財務和信息可靠性的審核，以及對法律法規具體規范的執行情況。
其內部控制的重點因素包括，商業銀行高管的內控權利和責任、相關文化的建設、風險識別因子掌握程度、內部控制的措施、對信息的處理方式，以及內部控制制度的實際監測和修正。
（二）建立內部控制制度的宏觀要素。
商業銀行內部控制制度的宏觀要素包括：一是經濟發展水平的制約；二是我國金融體制改革的深化程度日益加深，有利于提升企業內部控制制度建設的水平。
我國的廣義貨幣與國民生產總值比與過去相比已提升了很多，這有利于我國金融機構開展相關改革。在此過程中，如果能將企業內部控制制度的建立加入進來，將有利于促進商業銀行整體行業發展。
我國的銀行監督管理體系日漸完善，也對商業銀行實際內部控制制度的建立有所幫助。
（三）建立內部控制制度的微觀要素。
仍以商業銀行為例，分析建立內部控制制度的微觀要素。
1.充分認識建立內部控制制度的重要性。
在金融全球化的大背景下，商業銀行能否安全穩健運行和可持續發展，建立內部控制制度顯得尤為重要。
2.相關研究為商業銀行建立內部控制制度提供了理論依據。
相關研究理論的不斷提出，為商業銀行建立內部控制制度提供了重要的理論依據。例如，目前我國部分商業銀行根據計量經濟學中的計量技術，采用我國宏觀經濟數據，開發了符合我國國情和商業銀行特點的開放型壓力測試情景模型，構建了壓力測試管理體系，模擬潛在金融危機等極端事件對銀行系統穩定性的影響，從而進一步提升了商業銀行的風險管理水平。
3.大數據補充了商業銀行完善內部控制制度的數據“短板”
當前，大數據技術的應用，補充了我國商業銀行完善內部控制制度的數據“短板”。由于我國未經歷明顯的經濟衰退，因此國外經濟衰退期的數據不能反映我國的具體情況。再加上宏觀經濟因素之間的關系復雜，難以量化宏觀經濟因素的走勢，一些內控制度的完善就無法獲得數據支撐。然而，商業銀行通過大數據的應用，解決了這一難題。
例如，在壓力測試建模時，選取美國gdp實際增長率作為國外宏觀經濟環境變化的指標，選取cpi、利率等對銀行經營管理有直接影響的宏觀經濟指標建立模型，為商業銀行壓力測試過程中存在的經濟周期數據欠缺提供了一種解決思路。
4.制定嚴密的業務操作章程。
制定嚴密的業務操作章程，可以使商業銀行建立內部控制制度有了基礎性的前提。這也是有利于商業銀行建立內部控制制度的微觀因素之一。
五、結論。
企業管理風險的控制的論文（模板17篇）篇四
當前我國的住房公積金存在如下的管理和監督體制問題：公積金的管理中心應為一個獨立的不以盈利為目的的事業單位，但有些地區的住房公積金管理中心卻靠掛在其他單位；住房公積金實行屬地管理體制，這造成管理不統一，各地的政策不同、收費不同、手續繁簡也不同；目前我國住房公積金管理委員會的委員均為兼職，缺乏專業的住房公積金業務知識，不能正確的進行決策和監督，決策權流于形式；大部分的住房公積金管理部門尚未建立內部審計制度，缺乏內部控制，管理混亂增加了公積金的風險；尚未建立高素質的監管隊伍和監管體系，監管體系薄弱。
可以采取下面的措施來加強新形勢下的住房公積金風險管理與控制：
（一）擴大住房公積金的覆蓋力度和保障范圍。
住房公積金的繳存范圍尚未完全允許城鎮個體工商戶、自由職業人員繳存住房公積金，享受權益。此外，還有大量的企業沒有為特殊工作者繳納住房公積金，例如進城務工的農民工。我們必須以法律強制實施，加大執行力度，加強對這部分特殊工作者的保障力度。
（二）加大沉積住房公積金利用，提高住房公積金利用率。
住房公積金利用范圍有限，利用率不高，為了促進住房公積金的運用，我們可以采取如下策略：1、提高住房公積金貸款額度，降低住房公積金的貸款利率。公積金貸款在我國屬于政策性貸款，當前我國房價已經超出了很多人的承受范圍，各級地方政府應當根據實際情況調節貸款額度，盡量拉大與商業貸款利率的差距，滿足廣大職工多樣化的住房貸款需求，切實起到政策性住房金融的作用。2、住房公積金制度要發揮住房保障作用，應盡量使公積金留在住房領域內發揮效用。將盈余的住房公積金投入保障性住房建設項目，可以為政府提供更多的資金和房源，有助于解決保障性住房建設資金缺口，幫助更多的.低收入家庭解決住房困難，同時又可以提高住房公積金使用效率，達到“雙贏”的效果。3、用住房公積金余額投資。中國證監會主席郭樹清在12月說，住房公積金需要考慮開設投資途徑。住房公積金余額是一筆巨大的資金，如果預算節約下來的錢可以積累進入一個特殊的投資基金，對國家、對市場、對每一個公民都是有好處的。
（三）完善住房公積金管理制度，充分發揮住房公積金監督系統的監督作用。
任何形式的管理都需要完善的管理制度來約束管理行為，住房公積金監督系統應該充分發揮其監督作用，以降低住房公積金的管理風險，保證住房公積金運營的安全。1、加強專業的住房公積金管理隊伍的建設。安全管理住房公積金，需要一批高素質的專業人才，他們將專業地分析住房公積金風險問題，進而研究出防范與解決風險的對策；提高住房公積金管理委員會委員的專業性能，從而能夠正確有效的進行決策，提高住房公積金的運營效率。2、建立健全的內部控制制度。要高度重視住房公積金的內部控制工作，加強內部控制制度的組織機構建設，加強內部控制制度的法制建設，合理設置內部控制體系的崗位，建設綜合的住房公積金管理信息系統，建立雙重風險防范機制，為住房公積金管理中心創造一個良好的資金運營環境，保證住房公積金的安全和保值增值，提高管理的效益。
在當今社會住房問題的嚴峻形勢下，我們必須要做好住房公積金的風險管理工作。在現有的住房公積金管理制度下，相關工作人員要加強對住房公積金風險的分析，完善住房公積金管理制度，切實控制好風險，提高住房公積金的利用效率，為更多的普通職工解決住房問題，進而促進我國房地產市場的發展和我國經濟的發展。
企業管理風險的控制的論文（模板17篇）篇五
摘要：隨著我國市場經濟不斷發展，提高企業規范運營水平，強化企業風險防控能力，是我國企業面臨的新課題。面對新一輪國企改革的深入和企業間競爭的加劇，完善內部控制，提高經營效率，已經成為國企一個突出而又迫切的問題。文章從國有企業內部控制現狀入手，深入剖析內部控制存在的問題及成因，并提出了基于風險管理的國有企業內部控制模式的構建。
關鍵詞：內部控制；風險管理；內部控制模式。
伴隨著我國市場經濟的快速發展，各種體制、模式的公司如雨后春筍般出現，但因缺乏有效的內部管理，部分企業出現了重大風險，如中海油新加坡事件、巨人集團事件、三鹿等，從某種方面來說是內部控制及風險管理不到位造成的。因此強化企業內部控制管理，防控風險發生是企業未來可持續發展的重要選擇和出路。
一、內部控制存在的問題。
（一）管理體系存在設計缺陷。內部控制制度虛而不實，完全按照內部控制理論制定制度，造成內部控制制度指導性差。同時內部控制范圍上略顯狹窄，針對發展戰略、企業文化，社會責任、內部信息傳遞等方面缺乏內部控制要求，造成內部控制制度涵蓋的內容與成熟的內部控制要求不符。
（二）風險評估缺乏系統性管理。內部風險識別工作并沒有全面開展，對于可能發生的重大風險事項及重大事項的風險點，雖也進行了風險的識別，并沒有形成統一的識別工作體系。特別是企業在操作業務過程中，涵蓋了部分風險點，但并沒有形成企業自身的風險識別成果。
（三）內部控制活動過程管理不到位。國有企業雖然具有一定的規章管理制度，但因制度設計缺陷及制度條款粗放，執行彈性很大，造成公司某項工作開展過程中只重視工作結果，忽略過程中帶來的遺留風險及過程效率低下、資源浪費等問題發生。
（四）審計部門獨立性及業務能力不強。通常國企的審計部實際隸屬于公司管理層，從而缺乏一定的中立性，進行內部審計時，會受到管理層影響，從而導致監管不利。國企業務未成體系化，重要業務集中在集團內部的財務審計工作，審計人員素質相對較弱，且企業流程，制度，風險識別存在缺陷，造成審計工作開展的局限性較強，最終無法形成有效的'審計結果。
（五）信息傳遞存在障礙。信息管理職能缺失，造成信息傳遞受阻，橫向縱向的信息溝通都沒有有效的流轉路徑，因受企業文化及管理方式影響，存在很強的信息壁壘，部門之間缺乏有效溝通，本位主義嚴重，從而造成了企業生產經營因信息不暢而推進緩慢。部分信息存在失真，可能造成經營障礙及決策失誤，存在重大經營風險。
（六）缺乏內部控制自評價。內部控制的自評價體系缺失，沒有內部控制自評價體系，造成企業內部控制執行缺乏監管體系及后評價，如企業并沒有形成內部控制手冊，且尚未建立內部控制矩陣及風險矩陣，企業無法根據內部控制手冊對內部控制問題進行及時匯總，進而進行自我檢驗，從而導致企業管理水平得不到有效提高，應對風險能力較差。
二、基于風險管理的內部控制模式構建。
（一）風險管理與內部控制的互動機理。從某種程度上來說，風險管理是以內部控制為基礎的，其出發點都是保證企業能夠平穩有效的進行運轉，都是為企業目標體系服務的[1]。風險管理突出了風險過程管理的應用，內部控制突出規范管理的應用[2]。相對于內部控制而言，風險管理增加了一個觀念、一個目標、兩個概念和三個要素[3]。對應風險管理的需要，企業應該有一個獨立負責風險管理的職能部門。風險管理與內部控制比起來，在包括的主要內容的深度，涉及企業管理的領域上，都有所擴大風險管理的發展，是基于內部控制衍生出來的，本身就是建立于原先內部控制框架的基礎之上的，是對原有內部控制框架的延伸。
（二）基于風險管理的內部控制模式設計。以內部控制五要素為構建基礎，針對這五方面，要在目前基礎上予以改善。在體系構建過程中，要結合企業實際情況，將風險管理內容融入到五要素當中，其中擴展內部環境的范圍，加入風險管理的機構及功能設置，此外將內部控制中的風險評估擴展為風險管理，將風險事項識別、評估、預警及風險事項的應對統一納入到風險管理的理念當中。基于風險管理的內部控制，要突出風險管理職能機構的作用，風險管理組織框架在整體內部控制中的布置與延伸，內部控制環境中的組織機構設置，風險管理中的風險識別，評估，建立風險矩陣及風險地圖，控制活動中的風險預警與風險應對，監督過程中的風險自評價等，都需要有落地操作執行機構，新的模式中，風險管理機構的獨立與職能定位清晰，是風險管理開展的核心所在，目前根據設計，已經將該部門的職能進行了準確定位，發揮其作用，將對內部控制的完善起到至關重要的影響。要逐漸將企業的流程管理體系作為重點進行建設，流程清晰，就能保證有良好的工作方向與執行監督，并可通過流程體系管理，識別各項業務的流程風險點，從而進行有效控制。在風險發生時如何處理風險，歸根到底是要有風險意識，預防意識，企業只有具備了風險管理意識，才能夠在內部控制過程中及時發現風險，評價風險，解決風險，這同時還要求管理層及員工提高自身素質，能夠具備洞察力與判斷力，才能將企業打造成為一個具備風險管理文化的企業。
三、基于風險管理的內部控制保障措施。
（一）優化內部控制環境。首先，進行核心業務模式優化；其次，制度體系查缺補漏；再次，建立風險管理職能機構；最后，建立評價與獎懲機制。
（二）強化控制活動。加強全面預算工作的全程化管理，是提高內部控制水平的關鍵環節之一。在公司內部控制體系的建設中，通過流程管理，來完善內部控制的應用；通過信息化固化流程，來規避流程風險事項發生的可能；通過信息化的操作設計，來降低人為產生的不確定風險。
（三）監督與自評價。要保持內部審計部門的獨立性，確保內部審計工作不受外在因素或管理層的干涉，確保內部審計具有較高的權威性和獨立性。實行風險管理與內部控制雙重監管，審計監察部，可對風險管理的執行進行監控，檢查并加以反饋，提示管理層解決內部控制存在的風險管理問題。企業應結合自身實際情況，建立合適的內部控制評價體系，以風險矩陣，風險地圖及內部控制手冊為基礎，從內部控制、風險評估、流程風險點和外部監管等四方面建立評價內部控制機制。
參考文獻：
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[3]趙國糧.關于對企業內部控制與風險管理的研究[j].商，.8.
企業管理風險的控制的論文（模板17篇）篇六
古典文學常見論文一詞，謂交談辭章或交流思想。當代，論文常用來指進行各個學術領域的研究和描述學術研究成果的文章，簡稱之為論文。下面是關于企業管理控制論文請參考！
現代企業管理模式下的規范化問題分析。
摘要：由于我國市場化的進一步完善，現代企業若想提高自身的經濟收益，那么就一定要用科學有效的管理方式來加強經營管理水平，并根據企業的特點，來創建一套成熟的經濟管理體系，只有這樣，企業才能夠在競爭激烈的市場環境中占據一席之地，那么下面我們就來具體的討論一下相關的內容。
關鍵詞：企業經濟；管理模式；規范問題。
由于我國經濟的飛速發展，對現代企業的管理方式也提出了新的要求。從目前的實際情況來看，企業若想提高自身的管理能力以及經濟收益，就一定要改變傳統的管理方式，并采取規范化的管理模式，這樣才能夠在競爭激烈的市場環境中占據一席之地，那么下面我們就來具體的討論一下相關的話題。
一、管理模式的特點。
1.綜合性強。
提升企業的經濟收益是企業經濟管理的最高目標，同時也是企業整個管理體系當中最重要的組成部分，因此帶有極強的綜合性特點。企業在進行經濟管理期間，能夠有效的對生產過程進行全面的把控，從而提升管理工作的效率，并最終得以讓企業的經濟收益有所提升。
2.相關性強。
目前，企業要想獲得巨大的利潤，確保企業能夠在競爭激烈的市場環境中占據一席之地，就一定要以企業經濟管理為核心，并創建科學合理的管理體系，這樣的話，就能夠有效的開展后面的管理工作。目前，企業若想加強企業的管理能力，那么前提就是要在經濟管理領域當中具有突出的表現，其次，還要加強整體與局部的關聯性，我們知道，想要突出企業的管理能力，經濟管理水平至關重要，它能夠對企業的未來建設以及經濟收益起到決定性的作用，因此相關工作人員一定要大力發展經濟管理工作，從而加強企業的整體管理水平。
3.指導性強。
財務管理是經濟管理的重要組成部分之一，在通常情況下，企業的管理者都是根據財務的實際狀況，來制定相應的企業發展策略，因此可以說，財務目標對企業的經濟管理具有指引方向的作用。而企業通過經濟計劃去創建具體的發展策略，能夠找到正確的未來發展方向。因此，企業加強經濟管理水平是獲得良好發展的基本前提。
二、存在的問題。
1.管理制度不完善。
企業之所以要創建管理制度，最主要的目的，就是要在進行管理工作的時候，做到有法可依，目前，我國很多的企業都創建了屬于自己的管理制度，不過在實施的效果上，還是不能令人滿意，而主要的問題在于所制定的制度無法得到有效的重視。一些企業在管理期間，只做表面化的工作，因此讓管理制度顯得形同虛設，沒有達到其應該起到的效果，從而對企業的經濟管理效率造成了極大的影響。
2.管理方式落后。
目前，我國的很多企業，還在采取粗放型的管理形式，而這種傳統方式已經無法跟得上時代發展的腳步。因此急需要做出改變，否則會嚴重影響企業的發展以及經濟收益。目前，由于我國對企業管理的發展越來越看重，因此讓很多的企業摒棄了傳統的粗放型管理方式，進而轉變到集約型管理，從而很好的確保了企業的生產效率以及經濟收益的提高，除此之外，采取擴大投資的方式也能夠讓企業得到較好的發展。
3.人力資源問題。
在企業管理中，人力資源管理是非常關鍵的部分。不過目前的實際狀況是，很多企業的員工綜合素質較差，同時，在對員工的獎罰制度上，也沒有統一的規定，因此讓企業的人力資源管理存在著很多的不公平性，所以造成了人員流動性較大的局面。這樣的狀況，極大的影響了員工的工作熱情以及企業的發展。另外，很多企業員工的道德以及業務水平也存在很明顯的問題，這不僅對平時的工作會造成不好的'影響，而且還會制約企業的整體發展。
4.組織能力僵化。
很多的企業，存在著崗位重復、員工重疊的混亂情況，其實這恰好反映了目前很多企業組織機構僵化的實際狀況。而這種管理方式，直接造成了工作方式上的呆板，同時還沒有較強的靈活性，更為嚴重的是，企業并不根據外界發生的變化，而進行實時的調整，這嚴重影響了企業的未來發展。另外，現在的企業過分的追求經濟收益，對企業的發展并沒有一個長期的規劃，而這種做法，顯然沒有意識到組織機構對于企業未來建設的重要意義，因此，相關工作者一定要注重這方面的問題。
三、措施。
1.對理念進行變革。
目前，我國企業的經濟管理水平，在理念上還處于落后的階段。而若想實現對企業經濟的規范化管理，則一定要加強創新工作的開展，將科學的經濟管理理念植入到企業的發展工作當中去，以此打造出一個良好的發展經濟的氛圍，從而為企業的未來發展打下一個堅實的基礎。而若想做好創新工作，首先，就一定要從戰略和危機兩方面的管理理念入手。站在戰略管理理念的角度出來，具有創新精神的管理理念更加具有特色，它能夠改變老一套的管理方式，從而讓企業獲得更好的發展，對加強企業的市場競爭力具有十分重要的意義。企業在經濟管理形式上進行創新的過程中，要做好應付困難的準備，因此有必要創建一套防止危機發生的管理制度，同時要培養員工的危機意識，時刻讓他們保持一種警惕心，這樣的話。才能夠讓企業的經濟管理水平有所加強。
2.創建經濟管理體系和組織機構。
科學合理的經濟管理體系是企業能夠順利發展經濟的關鍵，因此，加強對經濟組織機構的完善非常的重要，它能夠起到優化企業資源的作用，而且還可以強化企業管理，這對于提升企業經濟管理的水平會起到至關重要的作用。對于企業經濟發展的管理者來說，一定要對企業經濟管理的各項法規制度做到全面的掌握，這樣的話就能夠提高管理人員的工作水平，同時保證經濟管理模式的有效制定，這對于該模式的能夠被貫徹會帶來非常大的幫助作用。另外，也要對每個管理員的工作任務進行細致的劃分，并創建科學合理的責任分配以及監督機制，從而可以對經濟管理工作進行及時以及準確的評估，而且還要保證每名工作人員取得經濟管理所需要的資源，這樣的話企業管理工作才能夠得到進一步的強化。
3.對員工加強管理。
若想創建規范化的經濟管理方式，不但要對物資和財力進行有效的分配，而且還要管理好企業的員工，第一，要對管理人員的工作任務進行科學化的分配，而具體的標準，則最好根據管理人員的受教育程度、工作能力與經驗等方面入手。同時，還要定期組織管理人員進行相應的培訓活動，以此來進一步提高他們的管理水平，這樣的話，就可以確保評價體系的有效性。另外，要加強員工對于管理工作的認識。員工要充分意識到，加強企業的經濟管理，不僅能夠提高企業的經濟效益，同時也可以讓自己的收入有所增多，這樣在確保自己利益的情況下，員工就會以更加飽滿的熱情投入到工作中來，從而為企業的未來發展做出積極的貢獻。最后，還要對企業的內部資源進行有效的整合工作，這樣的話，就可以給員工創造一個非常完善的工作平臺，而員工在這樣的工作條件下工作，自然會提升工作效率，從而為企業增強市場競爭力帶來了充足的保障。
四、結束語。
通過以上內容我們能夠了解到，若想加強現代企業經濟管理的規范化建設，就一定要對理念進行變革、創建完善的經濟管理體系和組織機構，并還要加強對員工的管理。因此在今后的工作中，相關工作者要積極努力，認真探索，爭取制定出更為完善的方案，從而讓我國企業的經濟管理水平邁向一個新的高度。
參考文獻。
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企業管理風險的控制的論文（模板17篇）篇七
隨著企業的海外業務的拓展，我國企業集團去境外成立的海外子公司數量越來越多，規模也越來越大，在充分利用海外市場和資源優勢的同時也遇到了不少生存問題，這一點在財務管理方面表現得尤為突出，面對資金、人才、稅務、會計處理以及制度和流程等諸多方面的風險，海外子公司的財務管理必須探求出一個更為合理的模式，趨利避害，從而更好地促進境外子公司的可持續發展。
第1：海外子公司財務風險來源及控制策略。
摘要：公司的財務風險貫穿于公司經營活動的各個環節，是影響企業生存發展的各種風險因素在財務上的集中體現。
對于公司的海外子公司而言，由于政治、經濟以及相關法律政策環境的差異，海外子公司面臨著較國內更大的財務風險，財務風險的管控難度也相對較大，如何有效規避海外子公司面對的財務風險，做好相關的風險控制，提高抗風險的能力，以減少企業損失，成為擺在企業管理者面前一個嚴峻的現實問題。
一、海外子公司財務風險的來源。
合理把握海外子公司的財務風險是有效規避財務風險的前提，海外子公司面臨的潛在財務風險多種多樣，其中主要有資金，制度和流程、核算及稅務、團隊等方面的風險。
1.資金風險。
海外子公司面臨的資金風險主要是運營資金風險、籌資風險、外匯風險。
其中：
1.1運營資金風險包括客戶違約風險、子公司業務拓展與資金沉淀不相匹配的風險。
在不考慮外部借款、股東增加投入等資金流入的情況下，子公司需要依靠自身運營保障資金鏈安全。
任何突發狀況可能對于子公司的運營資金都是致命的打擊。
1.2籌資風險。
境外子公司的業務拓展通常需要在海外建立自身的融資渠道。
然而客戶、供應商合作時間有限，較難獲取客戶更有利的賬期或要求供應商墊支。
同時子公司自身業績不足、規模限制使得境外子公司很可能無法獲取境外銀行的認可。
1.3外匯風險。
(1)母公司對外投資一般使用美元，海外子公司日常生產經營活動使用的基本為本地貨幣，母公司需要以人民幣進行合并報表并體現海外投資收益。
近年來匯率的變化和波動，海外子公司容易因匯率不穩定帶來投資損失。
同時由于匯率波動對沖手段的缺乏使得母公司對境外投資的外匯風險往往只能被動承受，而不容易進行風險轉移或分擔。
(2)各國對于外匯管制有不同的規定，且部分國家可能由于政治問題使得外匯管制政策出現波動。
以上風險均為海外子公司的日常經營管理帶來了重大不確定影響。
2.制度及流程風險。
境外子公司所處的東道國的經濟體制差異、法律制度不同、文化背景差異、商業慣例差別、財稅制度有別、政治穩定不等、經濟發展水平參差不齊、子公司發展規模及實際業務情況等多方面因素的影響，境外子公司不能直接套用母公司現行管理制度及流程，需要建立自身的規章制度以及流程。
如何合理評估子公司規章制度對子公司經營的支持程度并合理控制子公司經營管理風險，給海外子公司的財務管理帶來了相當的難度。
3.核算及稅務風險。
3.1各國會計準則存在一定差異，具體體現在會計期間設置，科目設置規范，資產折舊、攤銷規定，長期投資處理，遞延稅項確認等方面。
海外子公司在建立的會計核算體系外，還需要為保證報表合并根據母公司的會計核算要求進行相應的賬務調整及備查，客觀上給海外子公司的會計核算提出了更高的要求。
3.2在稅務方面。
海外子公司可能存在稅收政策收集不全面，稅收政策理解錯誤等情況，由此照成不必要的稅務損失或增加公司的稅務負擔，削弱了企業的競爭力。
4.團隊風險。
海外子公司管理人員能力和素質的限制，在海外業務交流中的各種潛在風險往往不能被識別，從而給海外子公司帶來損失，這樣的案列在海外子公司的經營管理中時有發生，因此對人才的更高要求也成為了影響海外子公司財務管理的一大風險。
為保證海外子公司投資效益的實現，且根據投資國的法律法規要求，海外子公司需要招聘大量本地員工，但是由于本地員工與外派人員在宗教、文化、教育等各方面的差異，如何配置、培訓、穩定符合公司崗位要求的本地員工也是日常財務管理的重點。
二、海外子公司財務風險控制。
1.資金管理方面。
1.1建立日常資金預算、計劃、實施、反饋體系。
資金是企業運營的血液，需要在日常經營過程中始終將資金安全放在首位，且將資金管理理念宣貫至企業全體員工。
1.2鎖定部分不可控風險。
通過購買保險鎖定投資國外匯管制風險，合理控制甲方違約風險。
1.3適當使用匯率鎖定的金融工具。
雖然由于海外經營并不完全使用統一貨幣，但是一般經營所在國的銀行仍是提供與國際主要貨幣之間的匯率鎖定工具，應根據經營情況，適當鎖定經營過程中的外匯波動風險。
1.4適時考慮海外財務中心的建立。
通過建立海外地區性的財務中心，選擇海外可靠的國際金融中心作為地區性財務中心，可以委托其進行資金管理。
地區性財務中心可以提供較好的金融服務，拓寬企業的融資渠道，所選擇的這些財務中心往往擁有各國的支行，能夠方便子公司與母公司的資金往來，其雄厚的資金儲備能夠為企業提供資金支持，有利于完善企業自身的財務結構，擁有更可靠的資金來源，可以有效規避籌資的風險。
2.健全會計信息系統。
在財務處理上，要結合母公司所在國與子公司所在國所遵從的會計準則的差異，制定子公司層級的會計規范，并同時報送母公司備案。
統一管理母公司與子公司的財務處理，加強母公司與子公司在賬務處理和會計核算上的內部交流與溝通。
引入經營所在地會計師事務所分別進行日常業務咨詢及年度審計，確保子公司所在地核算的準確性。
同時母公司也需要定期對于子公司內部控制、財務報表進行審計。
3.知己知彼，規避稅務風險。
企業在進行海外投資經營時，必須充分研究母公司所在國、子公司所在國以及與公司有來往的國家的稅務政策，在充分把握各方的稅法稅制的基礎上進行企業境外投資決策，不僅可以有效規避潛在的稅務風險，還能利用各國的稅收優勢減輕企業的稅務負擔。
各個國家都給予了境外投資不同程度的財政優惠，企業在進行境外經營時可以依據目標所在國的稅務政策選擇最有優勢的投資項目，從而獲得經營優勢。
另外，熟悉母公司所在國、子公司所在國以及第三方國家的稅收規定，充分把握母公司所在國與子公司所在國的稅制差異，也是自身合法權益的有效保障。
海外子公司經營初期應聘請本地稅務代理進行稅務事項咨詢或稅務申報，并同時自行培養合格的稅務人員，以便更合理利用所在國稅收法規。
建立完善的稅務信息、數據核對、確認、申報、總結的體系，控制稅務風險，保障公司合理稅收權益。
4.聘用素質較高的海外經營管理人才，加強對員工的培訓。
4.1人才引入機制的完善。
海外子公司面臨的跨國經營管理人才匱乏問題須通過引進更高素質人才解決，應完善企業的薪資福利制度，吸引更優質的人才為公司服務，同時培養精通國際金融、財務、稅務、法律等專業領域，且國際溝通能力強的復合型人才。
4.2員工培訓的加強。
須加強對員工的海外經營職業技能培訓，提高員工海外經營管理的能力，加強風險意識的培養，提高員工應對財務風險的能力，從而規避部分稅務和經營風險。
4.3所在國財務團隊的搭建及培養。
公司需要落地海外，必須考慮所在國團隊的培養，以降低海外人員波動對公司業務的影響，并且確實為公司經營創造效益。
5.加強交流學習，切實掌握境內外形勢。
加強母公司所在國與境外子公司所在國家的交流學習，充分掌控兩國的國情差異和共通點，用發展的眼光看待問題，適應海外子公司所在的東道國的制度政策，趨利避害，并充分利用東道國的各種資源，企業員工也必須努力學習東道國的文化、制度，在充分了解的基礎上進行生產經營活動。
三、結語。
隨著企業的海外業務的拓展，我國企業集團去境外成立的海外子公司數量越來越多，規模也越來越大，在充分利用海外市場和資源優勢的同時也遇到了不少生存問題，這一點在財務管理方面表現得尤為突出，面對資金、人才、稅務、會計處理以及制度和流程等諸多方面的風險，海外子公司的財務管理必須探求出一個更為合理的模式，趨利避害，從而更好地促進境外子公司的可持續發展。
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摘要：建筑設計企業因其自身的特殊性，使得其在實際的經營管理過程中面臨著諸多的財務難題，建筑設計企業能否應對財務危機取決于其能否對財務風險進行控制與防范。
本文具體談論建筑設計企業財務風險產生的原因并提出相應的對策。
一、建筑設計企業財務風險產生的原因。
(一)建筑企業設計財務風險產生的內部原因。
面前建筑設計企業內部管理體制普遍存在的問題是：財務控制力不強、缺乏健全的約束與激勵機制、內部經濟關系復雜以及部門之間的分配管理不科學。
這些方面的問題導致管理人員財務風險意識低下，對市場的把握不夠，盲目承接業務，造成諸多賬款難以收回，降低了企業的資金流動性，給企業財務造成一定的影響。
2.項目的復雜性易產生財務風險。
目前，部分建筑設計企業沒有建立相對完整版的項目核算體系，在承接業務時采用原有的預算成本的方法，為企業的財務安全埋下隱患。
除此之外，建筑設計企業技術性較高，細微的差錯容易是得整個工程全部返工，不僅嚴重拖慢企業完成建筑項目的進度以及質量，而且使得企業難以在合同期內完工，造成企業的巨額經濟賠償，給企業帶來巨大的經濟風險。
3.人才引進成本。
建筑設計企業屬于技術型、知識密集型以及勞務型企業，主要還是技術型為主，人才的引進是建筑設計企業面臨的首要問題。
隨著當今經濟的不斷發展，市場經濟的競爭同樣也是人才之間的競爭，但是人才引進成本占據整個企業的成本較高，因而人才引進風險的降低取決于企業管理人員的眼光。
建筑設計企業為了留住人才，企業往往采用高額聘請的手段，這就面臨資金投入與未來收益之間不可預估的風險，當項目的收益低于人才引進的成本必然造成企業的經濟損失。
4.缺乏科學合理的內部控制制度。
建筑設計企業經營的業務涉及到眾多的環節，一套合理的內部控制制度是降低企業財務風險的必要條件。
雖然眾多企業意識到這一點，也建立相應的內部控制制度，但是并沒有將內部控制制度合理的貫徹到企業的管理中去，造成企業的財務風險。
1.國家政策的不確定性。
目前我國的法律正處于不斷完備的狀態，政策完善以及穩定程度對企業的財務風險具有較大的影響。
政策的變化通常是難以預料的，當政策和業務相矛盾時必然導致企業的成本支出增加，從而造成企業的財務風險。
2.市場競爭的復雜性。
我國的市場經濟發展體制處于未成熟階段，市場競爭混亂以及市場信息不透明性使得企業難以把握，使得決策出現偏差。
此外，信息成本過高使得部分企業望而卻步，在決策上產生財務風險。
(一)制定合理信用評定標準，降低賬款風險。
建筑設計企業項目的投資巨大，對于資金的流動有極大的需求，財務風險中的其中一條就是客戶拖欠資金產生壞賬，甚至部分企業因不具有償債能力使得企業受到一定的經濟損失，這是眾多建筑設計企業經常需要面臨的難題。
因此，建筑設計企業應該根據合作企業的具體實際情況，制定科學合理的信用評定標準，根據歷年來的經濟業務合作的記錄，對客戶的借貸以及償還能力進行評估，確立其合作信譽，具體調查客戶的資本、財務能力、信譽之后，再考慮是否建立合作關系。
這一舉措具體分析投資可能產生的'風險，通過信譽評估機制的建立從而降低企業的財務風險。
(二)樹立風險防控意識，建立風險防控機制。
建筑設計企業涉及面較廣，具有很大的技術性以及較低的容錯度，因此建筑設計企業的財務管理層需要從意識進行強化，堅持科學性、時效性、謹慎性的原則，形成風險防范意識，逐步建立風險防控機制。
企業管理風險的控制的論文（模板17篇）篇八
［摘要］隨著社會的發展，經濟建設成為了衡量國家綜合實力的有力依據。我國經濟建設的加快，促使我國進入了市場競爭的時代，對企業的會計管理也有了更高的要求。但是目前會計管理面臨著諸多風險，企業需要結合自身情況制定符合實際情況的風險控制方法。本文就企業會計管理中的風險控制策略進行研究。
企業的會計管理水平關系到企業的未來發展，會計部門掌握著企業的命脈，所以會計管理對企業的重要性不言而喻。企業中的會計控制著企業中的所有財務工作，一旦會計方面出現問題就會使企業陷入危機當中。會計管理隨著經濟的發展，正在朝著系統化和信息化的方向發展，但是在發展的過程中也面臨著巨大的挑戰與風險。對于企業會計管理中所遇到的風險一定要加以控制，采取相對應的策略，這樣才能實現會計在企業中的積極作用。
企業會計部門是企業中的精髓所在，掌握著企業的經濟命脈。企業為我國的經濟增長作出了不可估量的貢獻。會計管理是企業管理中的一部分，如果會計管理出現問題就會嚴重影響企業的未來發展。但是目前很多企業在會計管理方面面臨著很多的風險。
1.1信息失真的風險。
當今時代是信息化的時代，很多的問題都是由信息進行傳遞與溝通的，但是由于會計管理的不到位，會導致信息在傳遞過程中失真，這樣就會造成會計管理上的信息失真現象，比如：在企業管理中成本的預算方面沒有明確的計算，成本的運用不合理，沒有嚴格的會計管理制度等，這些都會影響會計信息的真實性。而很多企業在投資風險上又沒有加以控制，就會導致會計信息無法進行有效地傳遞和溝通，最終導致信息失真。一旦信息出現失真的現象，就會導致企業的管理層不能及時地把握風險控制的信息，也就無法對財務進行高效地管理。
1.2意識不足的風險。
想要重視企業會計管理，首先要樹立管理層的重視意識，要從思想上重視會計的風險控制。很多的企業管理者并沒有足夠的風險控制意識，只重視企業發展的經濟利益，將其所有的目光和精力都放在了經濟的活動上面，而忽視了經濟活動所帶來的風險，也就沒有及時對風險進行有效合理地控制。此外，很多的企業在招聘會計人員的時候，并沒有將專業的素養放在首要的地位，只要具備一些會計方面的知識就可以進入到企業會計部門工作，不具備專業素養的會計人員在風險的.控制方面意識也很薄弱，沒有采取相關控制的策略，不能起到會計人員應有的核算、監督和管理的職責，這樣更加不利于企業的會計管理。
1.3執行能力的風險。
執行能力是會計管理中重要的環節，很多的企業沒有足夠的執行能力。我國有很多的企業在會計管理風險控制方面已有了基本的意識，但是卻沒有完善風險控制的制度，有的企業在制度方面制定得過于煩瑣，這樣煩瑣的制度確實能在日常的管理上起到作用，但卻不符合市場的經濟發展，尤其是對于大型的項目風險更是無法進行控制。
企業管理風險的控制的論文（模板17篇）篇九
摘要：隨著經濟的不斷發展，企業競爭壓力的增大，企業面臨的風險也越來越多。其中，內部審計風險日益增加，對企業的長遠發展構成了很大的影響。本文首先闡述了內部審計的概念，然后分析了山西內部審計中存在的風險，最后結合實際情況，提出內部審計的管理策略。
一、內部審計概述。
審計最早產生于二十世紀初的美國，當時的一些美國企業經營者，為了揭發經濟業務和會計記錄中可能產生的錯誤和弊端，就采取派出專門人員對本企業的分支機構進行巡回審計的方法，取得了非常好的效果，這就是內部審計的雛形。到了三、四十年代，企業內部審計隨著大型企業的逐漸增多得到了進一步的發展。1941年，美國創建了“內部審計師協會”，隨后制定了《內部審計職責條例》，明確了內部審計的工作范圍及人員職責。到了七十年代后期，在內部審計工作廣泛開展并取得更多經驗的基礎上，該協會又制定了《內部審計實務標準》，對內部審計的獨立性、建立內部審計機構和配備人員的要求以及內部審計的工作范圍和工作執行程序等作了原則規定，使內部審計工作有章可循。至此，美國的內部審計日臻成熟和完善。
二、內部審計中的.風險。
(一)內部審計獨立性不強。
內部審計機構要獨立于企業行政管理系統之外。山西的企業內部審計主要有三種管理模式，即總經理(或總會計師)領導下的內部審計、董事會領導下的內部審計和監事會領導下的內部審計，筆者比較傾向于第三種模式。大家知道，現代內部審計不僅僅是對企業財務收支情況的事后監督，而且是對企業經濟活動事前、事中、事后全過程的監督，還要對企業制定政策的過程和決策過程進行監督，如果采取前兩種模式，內部審計的獨立性肯定會受到不同程度的限制，只有在企業監事會的領導下開展內部審計工作，其獨立性、客觀性和權威性才能得到保障，因而才能最大限度地維護廣大股東的合法權益。
(二)內部審計的監督不力。
內部審計要從“監督管理型”向“監督服務型”轉變，也就是要“寓監督于服務之中”。國際內部審計師協會制定的《內部審計實務標準》規定：內部審計是一項獨立、客觀的保證和咨詢活動，其目的在于增加企業價值和改進風險管理、控制的效果，幫助組織實現目標。這就是說，內部審計在監督過程中要強化服務意識，注重對企業的經營管理活動進行客觀評價，不僅要指出企業決策過程、生產經營過程以及管理過程中的問題，更重要的是要提出科學的改進意見和建議，幫助企業制定出相應的對策和措施，促使企業管理當局不斷提高管理水平，最終實現企業經濟效益和企業價值的最大化。
(三)人員素質有待提高。
山西企業內部審計人員要嚴格遵守職業道德，自覺維護國家利益。企業利益和國家利益總體上是一致的，但有時也會發生沖突。當企業利益和國家利益發生沖突時，內部審計人員要自覺維護國家利益。具體就是，企業內部審計機構要強化對日常會計核算資料的監督檢查，確保會計信息的真實性，督促企業嚴格遵守國家稅收政策法規，積極主動依法納稅，堅決杜絕偷漏稅現象。
(一)完善內部審計制度。
內部控制目的除了保護資產和檢查財務資料準確可靠外，更重要的是為了貫徹執行既定的管理政策以達到系統目標，同時還為了提高經營效率、經濟效益。因此，要針對工作中出現的新情況、新問題，幫助決策管理層不斷完善內部控制。一個健全而有效的內部控制制度，是減少內部審計風險最有力的保證之一。
(二)加強會計內部審計的重視。
會計內部審計是一項全部人員共同協作的工作，事業單位各部門管理者一定要認識到會計內部控制的必要性，必須加強會計內部控制的指導，從而促使各項經濟活動項目順利開展，才能有效實施會計內部控制制度，才能實現預期目標。會計控制是現代企業各級管理主體根據財務會計制度規定，對企業的會計及經濟業務活動的各個環節、各個方面以及影響和制約公司經營目標的各種因素實施約束和監督的管理活動。同時，會計內部控制是公司內部管理不可缺少的環節。會計內部控制實際上是公司內部管理工作中的基礎，公司所有的運營流程和管理流程都需要納入內部控制標準的范圍以內。因此，要提高企業領導重視程度。一個健全的企業財務控制體系，實際上是完善的法人治理結構的體現。這是企業現代化管理的需要，是企業化經營和加強內部管理的需要，同時也是控制不良行為的需要。只有使內部會計審計真正成為管理的內在需求，內部會計控制才不會流于形式，才能真正產生作用。
(三)提高企業內部審計人員專業素質。
企業的財務主管部門必須加強對相關的財務會計人員的職業道德教育以及相關業務知識技能的培訓，重視財務會計人員的素質提高。要做好事業單位的會計工作，會計隊伍的整體素質十分重要，所以，事業單位一定要擁有一支具備專業業務知識以及良好思想素質的會計人員隊伍，做到這些，才能有效保證內部各項財務管理制度的實施，才能充分發揮事業單位財務監管的功能。同時，企業單位各部門管理者也應加強相關理念的宣傳，使他們擁有正確的內部控制觀念，落實自己的責任，從而杜絕那些違背法律的事情發生。會計人員在現代經濟發展的新形勢下，僅僅具有較高的專業素質是不夠的，還要加強對會計人員的品德教育、職業道德教育。在實施內部控制中，要形成對經濟業務活動的動態監控機制，在企業經營活動的各個環節，會計人員步步跟蹤，監督到位，具體到每一項業務都有相關的責任人承擔。另外，在專業人員的選拔任用方面以德為先，凈化專業隊伍，造就一支綜合素質較高的會計隊伍，才能保證企業的經濟管理工作沿著健康有序的軌道良性運轉。
參考文獻：
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企業管理風險的控制的論文（模板17篇）篇十
現代企業治理要求企業經營權和所有權實現分離，以便由職業經理人獨立經營，但也因此導致企業經營者與投資者之間存在一定的信息不對稱，投資者難以及時獲取反映企業真實經營情況的財務會計信息，甚至有可能看到的財務報表都是經營者有意造假編撰的，所以投資者就需要委托社會第三方獨立審計機構對企業經營情況進行審計，以便獲得有關企業經營最真實的第一手材料。可見審計工作質量的好壞，不僅關系企業經營者能否把握真實情況、做好決策、確保財產物資的安全，同樣也關系到投資者的投資安全，但因為種種原因，審計風險無法消除，客觀存在，這就要求我們必須客觀看待審計風險的存在，思考如何控制企業的審計風險。
一、審計風險概述。
由于種種原因和突發的意外情況，企業財務報表存在一些錯誤是不可避免的，對于注冊會計師而言，其主要職責不是去找出企業財務報表中所有的錯誤，并一一糾正，保證財務報表的準確無誤，那幾乎是不可能完成的任務，而是按照一定的標準，遵循統一制定的審計準則，執行標準的審計程序，采用科學的審計方法，發現財務報表中的重大錯報，并將其指出改正，這才是注冊會計師對企業財報進行審計時應當履行的職責。從這點上來說，審計風險是指財務報表本身存在重大錯報，但注冊會計師沒要遵循審計準則，也沒有完全執行審計程序，因工作失誤未能及時發現財務報表存在的重大錯報而發表了不恰當的審計意見的可能性。
目前，大多數公司經營業務都較為復雜，有的規模還很大，如果再要求注冊會計師在規定的時間內對每一筆經濟業務的會計處理進行逐一核對，以確定財報是否存在錯報，顯然這是不現實的，因而現代審計大都采用的是抽樣審計，既然是抽樣，那就不可避免的會遺漏某些錯報，不可能不存在一點錯誤，因此對注冊會計師而言，審計工作的重點應放在如何防范公司財報可能存在的重大錯報上，這就需要會計師在審計時，應當充分運用專業判斷技能，對審計風險進行合理評估，并小心謹慎地防范。就目前實踐方面看，注冊會計師在進行審計工作時可能面臨以下幾種較大風險。
（1）業務經營。
現代企業經營規模一般都比較大，經濟業務也比較復雜，給審計工作帶來較大風險。比如，有的公司將一些巨額虧損轉移到不需要接受審計，不用對外發布財報的關聯企業，從而隱瞞其真實的財務情況，虛增企業盈利，特別是那些跨地區乃至跨國經營的大型集團，情況更為復雜，這就給會計師發現其中的錯報、漏報帶來很大挑戰，即使會計師能夠從多種渠道搜集到很多有力的審計證據，但若想準確證明其經濟業務的實質，進而確定財報的準確有效仍舊是一件非常困難的事。
（2）調整利潤。
有些公司違背企業會計準則相關規定，隨意將會計政策變更或會計估計變更當做調節企業經營利潤的工具，用以虛增或壓低當期利潤，且對這些改變均不詳細披露調整的原因和依據，也不說明調整后的影響，致使信息不暢，引發審計風險。
（3）隱瞞重大事項。
有些公司為了維護自己正面形象，對會嚴重影響到公司經營的重大事項，甚至會影響到公司持續經營能力的重大損失或重大訴訟隱瞞不報，這將影響到投資者對企業真實情況的獲知，也使注冊會計師在審計時面臨更多不確定風險。
（4）變更會計師或臨時委托。
有些企業要求受托進行審計的注冊會計師按照他們的要求進行審計，并出具無保留意見審計報告，如果注冊會計師就某些會計處理持有不同意見，與企業管理層存在重大分歧，此時企業會以解除委托關系相要挾，迫使注冊會計師屈從企業管理者意見，造成審計風險。也有的企業會臨時委托會計師事務所，且要求其在極短的時間內出具審計報告，一些小的會計師事務所為了招攬業務而接受此類委托，往往會因時間較短，工作量大而不得不依賴未經證實的企業自己陳述和相關解釋材料，甚至有的會計師對企業意見言聽計從，沒有遵循應有的職業謹慎，審計風險很大。
1.注冊會計師自身能力的有限性。
盡管在我國從事審計工作的注冊會計師都是經過嚴格的注冊會計師考試，在取得注冊會計師考試成績合格證明后，還要經歷兩年實務工作，并由執業會計師出具鑒定意見后，才能正式申請執業牌照，成為一名能夠獨立開展審計工作的執業注冊會計師，理論上說他們已經掌握了完備的會計、審計、財務、法律、風險管理等方面的專業知識，形成了能夠適應審計工作需要的專業綜合能力，并具備一定的工作經驗，但我們也要看到，隨著技術發展，企業造假手段、方式也越來越高明、隱蔽，再加上現如今經濟環境十分復雜，即使注冊會計師本身能力已經足夠，但也難以完全查出企業財報中存在的所有問題。其中一些會計師也因為自身修養不夠，意志不夠堅定，容易被企業經濟利益誘惑，而與被審計單位串謀，為其出具虛假的審計報告。
2.抽樣審計方法本身所固有的局限性。
現代審計一般采用的是抽樣審計，即使現代統計學已經證明抽樣方法能夠在一定程度上反映出樣本數據的總體分布特征。但我們也要清楚知道一點，那就是抽樣調查的有效性是在一定前提條件下才具備的，例如，保持抽樣的隨機性，如果這些特定條件不存在或沒法滿足時，大多數情況下是很難完全滿足的，那么抽樣的有效性就大打折扣了。對抽樣審計而言，在進行測試時，如果被審計單位內部控制制度健全完善，則抽取的小樣本就足以代表整個企業經濟業務實情，反之被審計單位內控制度存在問題，難以發揮應有的作用，則抽取的有限樣本是不能說明任何實質性問題的。
3.審計范圍擴大。
早期注冊會計師的審計主要關注的是企業現金資產和相關銷售收入的會計處理是否準確有效，后來因為銀行貸款及投資者的需要，審計范圍擴大到對資產負債表的審計上，相應的審計風險也客觀增大。后來美國證券市場發生的上市公司財務丑聞，讓許多投資者指責注冊會計師在公司財務風險爆發之前的幾個年度里，沒有對公司財報進行嚴格審查，從而沒有及時發現企業財務風險，并發布相關警示提醒，致使投資者損失慘重，注冊會計師應對此負有不可推卸的責任。在這種情況下，審計范圍再一步擴大到對企業內部控制上，尤其確定企業整體經營活動，管理政策，內部制度運行是否順暢，是否存在重大問題，會計師被要求能夠盡職審計，以便揭示出所有重大的差錯和舞弊，并對企業持續經營能力給出客觀評價，對企業財報是否健康做出專業報告。當然因為審計范圍的擴大，涉及到判斷所需的信息越來越多，且更加復雜，不確定性大大增強，從而審計人員做出準確結論的難度大為增加，風險在所難免。
1.對政府科學決策的危害。
企業提供的財報如果存在重大錯報，不管是有意還是無意，如果注冊會計師在審計時沒有及時發現，就會導致一些不好的影響。一方面，對于需要通過企業財務報表以了解其真實經營情況的稅務、財政、銀行等政府部門而言，會因錯誤信息誤導而做出錯誤決定，監督無效，比如不能及時發現企業的偷稅漏稅行為，從而影響到政府的財政收入。另一方面，中央政府每年編制的未來幾年宏觀經濟發展規劃，以及制定某些宏觀經濟政策時，都需要參考大量信息數據，而構成政府決策的微觀數據基礎就是來自各個企業公布的財報信息，如果這些信息存在重大錯誤，那么政府搜集到的反映整體經濟運行情況的經濟數據就有很大可能的不實，在此基礎上所做的任何決策都會缺乏必要的現實基礎，導致政策與現實實際不符，難以實現預期目標，甚至還會對實體經濟運行帶來負面影響。
2.對會計師事務所及注冊會計師的危害。
在上文分析中，我們已經指出因為種種原因，企業提供的待審計財務報表難免會出現一些錯報、漏報和失實的財務信息，如果注冊會計師在審計過程中因為缺乏必要的職業審慎，沒有嚴格遵循審計程序，工作不到位，造成審計失敗，將有可能受到使用此報告做出錯誤決策并產生重大經濟損失的投資者的起訴，這也是近年來為什么起訴會計師事務所和注冊會計師的案件越來越多的一個主要原因。這不僅會對注冊會計師的個人操守、職業道德、專業能力帶來負面影響，影響其在投資者心目中的認可度，同樣也會對會計師事務所作為社會審計組織理應保持的公正、公平、專業形象產生較大損害。
3.對被審計企業的`危害。
如果是企業有意編制虛假的財務報表，而會計師在審計時沒有及時發現，致使存在重大錯報的企業財報得以順利通過，并對外發布，且沒有發生任何問題，這種情況會助漲企業管理者繼續弄虛作假的僥幸心理，以后還會繼續提供虛假的財務信息，不過任何謊言總有被拆穿的那一刻，遲早有一天會因此而爆發更大的財務風險，致使企業經營陷入困境。當然如果因為一些客觀原因，致使財報存在重大錯報，這并非管理者有意為之，但如果會計師也沒有通過審計加以發現，就會給企業經營者造成一種假象，影響到企業未來發展。畢竟對于大多數企業管理者而言，他們的日常經營決策都是依靠這些財務信息來完成的，如果這些財務信息存在錯誤失真，沒法反映企業真實經營情況，依據這些財務數據做出的經營戰略肯定有錯無疑。
審計控制狹義的講就是企業內部審計，不過本文談及的審計控制更多地取其廣義，主要是指在企業組織內外部都建立起能夠獨立運行的對企業經營活動及內部管理制度的有效性進行監督的評價監控系統，從而確保組織目標的實現，分為社會層面、會計師事務所和企業自身三個層面。
1.社會層面。
從近年來曝光的審計案件看，不少審計舞弊案都是由于會計師事務所或注冊會計師受到被審計單位甚至是某些政府部門官員的壓力而不得不違規、違心出具虛假審計報告，以保證上市公司的上市資格。盡管新近頒布的《會計法》規定單位負責人應當成為承擔會計責任的主體，但一旦發生財務風險的時候，真正能夠追究到單位負責人失職風險的案例太少，所以應加大會計打假的力度，強化對單位負責人盡職調查和失職責任的追究，以創造一個寬松的外部環境，便于注冊會計師開展相關審計工作，遏制會計造假行為的蔓延。
2.會計師事務所層面。
（1）強化審計人員的審計風險意識。
注冊會計師應當時刻樹立風險意識，通過主動學習與審計工作相關的專業理論、法律法規等業務知識，努力更新自身知識結構，以全方位提高自身職業素質，使自己時刻具備高水平的業務能力。此外，還應加強思想理論學習，努力提高職業道德水準，時刻牢記職業使命，不做違法亂紀之事，以免誤己誤人，尤其在出具審計報告時，要特別謹慎，切不可草率大意。
（2）建立客戶風險檔案。
目前國內會計師事務所對公司財報的審計大多關注的是實質性測試，聚焦于財報本身是否存在重大錯報，而從近年來的司法案例來看，審計風險最大的來源不是財報而是企業在面臨財務困境時有意編制假的財務報表，因為有意為之，所以各部分銜接緊密，前后一致，會計師很難發現其中的問題，故而會計師在開展業務之前，應當了解公司的整體經營情況，尤其是潛在的審計風險，通過對新老客戶進行必要的調查了解，以評估可能存在的審計風險，并劃分等級，據此合理安排審計工作量，節省成本。
（3）重視審計工作底稿的編制。
注冊會計師在進行審計工作的過程中，會將工作情況，遇到的問題，調查結果詳細記錄在審計工作底稿上，這既是完成最后審計報告的依據，也是未來有關監管部門追查或調查會計師工作的重要證明材料，因此，事務所必須嚴格按照審計準則規定的格式、內容進行編制，不能有所遺漏，此外，還應按照審計準則對審計程序的要求，嚴格獨立開展具體審計程序或采取有關替代程序，并將實施情況完整清楚記錄在審計工作底稿上。
3.企業層面。
在加強外部審計控制的同時，企業更應重視內部審計，完善公司治理，這是因為內部審計是防范財務舞弊最基礎也是最重要的一道防線，如此才能有效控制審計風險。
（1）健全內部控制制度。
不管是外部審計，還是內部審計，都是以內部控制制度為基礎的抽樣審計，因此完善內部控制制度是減少內部審計風險最有效的途徑，尤其要按照崗位分離原則、分級復核原則、定期巡視原則建立相應的內控制度及質量考核制度。
（2）嚴格遵循內審工作程序。
一般而言，即使是企業內部審計也應按照一定規范的程序進行，包括審計任務下達、審計工作方案編制、實施審計、編制審計工作底稿、撰寫審計報告、向有關領導報告、審計報告存檔、后續審計等一整套規范程序，不能因為是企業內部審計就降低質量要求。
（3）運用現代審計方法技術，注意搜集足夠審計證據。
企業內審人員應當強化審計風險意識，選擇風險導向型的風險審計模式，且隨著企業會計電算化系統的普及、應用、發展，要注意對會計電算化系統的設計及運行流程的考察。在審計過程中注意搜集保留審計證據，因為審計證據是審計工作的基礎，在對某些問題存在懷疑時，應當抱有足夠的職業審慎，通過搜集足夠的多樣化的證據進行多方面驗證，才可做出審計結論，不可隨意下決定。
（4）重視后續審計。
企業內審人員在完成審計報告，并向有關領導進行匯報后，并不意味著審計工作已經完成，要注意后續審計工作的開展，也就是要考察審計報告中提出的被審計部門應當糾正、整改的問題是否得到落實，提出的建議是否被有關部門采納，某些想法是否符合單位現實，只有如此，審計工作才更有意義，才能降低審計風險，為企業后續發展提供安全保障。
企業管理風險的控制的論文（模板17篇）篇十一
摘要：近年來隨著市場競爭的日趨激烈，在全球經濟化發展的大背景下我國經濟也迅速得到增長。在國家宏觀政策的調控下，我國經濟發展逐漸從高速增長向著中高速增長的方向發展。同時，作為支撐我國國民經濟發展的重要支柱之一，我國建筑行業也發生了很多變化。建筑設計院由于其特殊性在實際經營中遇到了各種潛在的財務風險。因此，加強對建筑設計院財務風險的管理與控制，已經成為建筑設計院亟待解決和必須正視的主要問題。文章將就建筑設計院財務風險管理與控制中存在的問題進行剖析，并努力探尋有效防范建筑設計院財務風險的措施。
企業管理風險的控制的論文（模板17篇）篇十二
摘要：
隨著項目化管理的快速發展，業主對項目管理的要求也越來越高，風險管理應運而生，這成為了項目管理成敗的關鍵因素。本文將對項目風險管理中可能出現的風險作出簡單的分析，并闡述了相關的控制辦法，在此基礎上進行總結并提出個人觀點及建議。
任何行業在獲得經濟效益的同時都存在著或多或少的風險，因工程本身的技術復雜、難度大等特點使得其自身存在著許多不確定因素，這樣就決定了其是一項多風險的工程項目。所以，在工程管理中，對于風險管理就具有更重要的現實意義了。
一、風險管理的概念。
風險管理是社會組織或者個人用以降低風險的消極結果的決策過程，通過風險識別、風險估測、風險評價，并在此基礎上選擇與優化組合各種風險管理技術，對風險實施有效控制和妥善處理風險所致損失的后果，從而以最小的成本收獲最大的安全保障。其內容主要包括：
1、風險管理的對象是風險。
2、風險管理的主體可以是任何組織和個人，包括個人、家庭、組織（包括營利性組織和非營利性組織）。
3、風險管理的過程包括風險識別、風險估測、風險評價、選擇風險管理技術和評估風險管理效果等。
4、風險管理的基本目標是以最小的成本收獲最大的安全保障。
5、風險管理成為一個獨立的管理系統，并成為了一門新興學科。
工程項目風險具有多樣性，在一個項目中，有許多風險同時存在。只有在了解工程項目風險分類的前提下，才能對風險進行辨識、分析、評估，建立風險管理體系，制定項目風險控制目標，有效的控制項目風險。下面的表格為一個工程項目中存在的風險類別原因：
在工程項目風險管理中依據工程項目的特點及其總體目標，通過程序化的決策，全面識別和衡量工程項目潛在的損失，從而制定一個與工程項目總體目標相一致的風險管理防范措施體系，是最大限度降低工程項目風險的最佳對策。
1、把握投資決策，加強投資風險管理。
1）把握投資決策，預防投資風險。
這就要注意四方面：
一是建立一支高水平、多學科的投資管理隊伍。
二是樹立風險意識。
三是健全風險預警系統。防范風險的關鍵是預先行動，即主動控制。項目進入實施階段時間越長，控制風險的成本就越高。
四是貫徹執行風險管理責任制度。投資者要建立風險管理責任制度，制定科學的考核標準和獎罰措施。
2）把握投資風險因素分析，控制投資風險。
因影響工程項目投資的風險因素多，而且各種風險經常相互重疊交叉，這就要求投資者應通過研究項目風險的可變性、多樣性和層次性來預測、評估，控制項目風險。層次分析模型可根據控制目標的性質和要求將控制目標分解為不同的分目標，并按照目標之間的相互關聯影響及隸屬關系將目標按不同的層次聚集組合，形成一個多層次的結構模型，綜合得出需要的控制結果。如下為風險評估的流程：
2、明晰合同細則，加強合同風險管理。
工程項目的管理者必須具有強烈的風險意識，學會從風險分析與風險管理的角度研究合同的每一個條款，對項目可能遇到的風險因素有全面深刻的了解，合理控制合同風險的發生。在簽約階段，項目管理者應針對工程項目成立專門的談判小組，對合同標的、工程承包方式、工程技術要求、工藝選擇、工程質量、變更條款、付違約責任條款、結算方式、爭議解決方式等內容，必須明確，細化說明切，忌含糊不清。同時結合市場形勢，強化項目管理者合同管理意識，不斷完善合同管理制度。
3、采用“工程量清單”報價招標。
“工程量清單”作為投標企業作價的統一依據，由各企業自行制定每個分項的綜合單價，反映了工程的消耗和有關費用，易于結合工程的具體情況進行計價，更能反映工程的個別成本和實際造價；實行統一的工程量清單報價招標，可以減少社會資源浪費，又能避免由此而造成的合同糾紛與索賠，有利于施工合同的履行和管理。與“工程總價報價”的做法相比，更具有科學性、公正合理性，既可減少弄虛作假、暗箱操作等違規行為，又解決了采用定額加費用招標時定額缺項、特殊工藝計價無據可依，標底價與各投標單位報價很難統一，招投標工作難度大的問題。
4、改變項目目標，回避項目風險。
風險回避策略是指當項目風險潛在威脅發生可能性太大，不利后果也太嚴重，又無其它策略可用時，主動放棄項目或改變項目目標與行動方案，從而規避風險的一種策略。例如，企業目前正面對一項技術不太成熟的投資項目，如果通過風險評價發現項目的實施將面臨巨大的威脅，項目管理組織又沒有其它可用的措施控制風險，這時就應當考慮放棄項目的實施，避免巨大的風險事故和財產損失。
在我國，許多制度尚在探索階段，現行的法律法規不適應wto有關建設工程項目風險管理。我們要針對建設領域內存在的突出問題，盡快建立參照國際慣例并符合中國實際的工程保險和工程擔保制度，研究合理的工程擔保、保險的收費標準及費用收取辦法。
6、建立企業內部風險管理體系，提高風險管理技術。
提高企業抗風險能力，首先必須建立企業風險管理制度，明確職責，逐步形成企業風險管理體系。因為工程項目風險具有隱蔽性和不確定性，企業必須提高對工程項目風險的識別能力，加強工程項目風險信息收集工作，掌握不同工程的項目的風險規律，確定工程項目風險的相對重要性，以便能夠從容準確地應用風險分析技術去面對工程項目風險，用定性和定量相結合的方式對風險進行分析、預測和評估，并采取相應的對策。
四、結語。
總體來說，工程項目管理過程始終貫穿著風險管理，針對對工程項目所面臨的不同風險因素進行分析，確定風險控制目標，深入研究，及時采取應對措施，調整管理方案，并將這一原則貫徹項目全過程，才能充分體現風險管理的特點和優勢，提高企業項目抗風險的能力，提高管理水平和盈利能力。
參考文獻。
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企業管理風險的控制的論文（模板17篇）篇十三
風險意識是整個電力工程項目風險管理中的一個組成部分，它真正決定工程項目建設的風險策略的成效，所以在電力工程項目建設當中，一定要樹立風險管理意識，電力企業的決策者和管理人員一定要消除僥幸心理，樹立正確的風險管理，將風險意識融入到電力企業現代化建設的全過程中。
電力工程項目管理模式對于規范電力工程項目管理，提高工程項目建設質量都有非常重要的'含義，所以政府機關以及相關的建設部門都要從管理體制上入手，構建電力工程項目的自身特點，進一步明確管理目標。
由于電力工程建設項目的投資商、承包商和咨詢商，都會面臨一些不可避免的風險，因此建立電力工程項目風險管理制度是非常有必要的，通過對電力工程項目的設計、招投標來規范電力建筑市場，利用與風險管理相配套的績效考核等制度來降低電力工程項目風向。與此同時，對一些風險較大的工程項目，還要以法律的形式來實行強制保險。
創建高效的風險管理信息系統，以風險管理數據庫作為數據方面的支持，對電力工程建設項目采取風險評估、風險處置、風險監控等風險管理措施，這樣一來就可以創建一套相對比較完善的自動化電力工程項目風險管理信息系統，風險管理信息數據庫基本模塊如圖一所示。
3結語。
電力工程項目消耗的人力、物力、財力非常大，再加上運行的穩定性也很難保證等一系列原因造成了電力工程項目風險，這些風險如果沒有及時地采取有效措施去防范，就會造成電力工程項目的經濟效益下降，所以說我們在增強電力企業風險意識上一定要足夠重視，我們還要結合電力工程項目的相關特點，對其電力工程項目進行風險管理。
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企業管理風險的控制的論文（模板17篇）篇十四
出版社人許可，將價值與所有成本之差。顧客認知價值建立在顧客在可能的選擇中得到什么和付出什么的比較之上。顧客要對得到的利益和假設的成本進行比較。營銷者們可以通過提高功能或者感情利益，或者減少花費來增加顧客的價值。消費者會在兩項價值之間作選擇。現在的客戶對于產品的選擇有著更多的渠道，有著更多的信息。他們在考慮使用正版還是盜版時，更多的是考慮產品的實用價值，而很少考慮到道德層面上的約束。通過價格歧視策略與客戶認知價值，可以把定價策略與客戶認可度有機的結合起來，構建客戶對企業正版圖書價值的認同、增加對產品的滿意度和客戶對企業正版產品的忠誠度。從不自覺到自覺的使用正版圖書，引導消費者向良性的消費習慣轉變。
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企業管理風險的控制的論文（模板17篇）篇十五
自從新中國成立以來，每年中國從國外進口煤炭數量巨大，為了飽和中國經濟快速發展所帶來的煤炭需求，每年國內會通過與國外煤炭儲存量較大的國家以貸款和交換的方式，與國外國家共同開采煤礦，互惠互利，而這對于處于高速發展的現代化中國來說遠遠還不能滿足。對此，國內高新人才進行了很多的新能源的開發來取代煤炭在工業制造方面的作用，替代了部分，但在例如“煉鐵”等方面，對于煤炭的依賴還是很大，所以，煤炭企業的發展會相應產生很多不確定性的變動，對此，我們需要進行精密的風險評估來最大程度降低風險，確保財政方面的穩定，資金能夠穩定的流通，把損失和不確定性降到最低。
一、煤炭企業財務風險評估所遇到的問題。
煤炭企業財務風險評估，作為一種微觀經濟風險評估，在會計評估行業來講，可以把煤炭企業風險評估分為兩種情況，一種是在企業進行資金籌集時所出現的波動，產生不確定性，另一種就是企業的財政收入和財務目前的情況的比例不成等比，對此，財務風險的評估是對于資金進行合理有效的分配處理，最大程度較小損失，保證后續資金流動穩定發展。在對于煤炭企業進行相關的投資、集資、分配相關利潤等等的財務管理而對企業的盈利、發展這些地方產生一定的影響，在企業進行運營管理時需要詳細的分析每一個步驟，把不必要的影響降到最低。
其實，在財務風險進行相關的劃分時，給出了不同的劃分，有投資風險、資金回收風險、資金分配風險、籌集資金風險、融資及現金等收支劃分，而面對煤炭企業的發展，隨著國家對于煤炭發展進行相關的調整，給煤炭企業帶來了發展的機會，同時也帶來了未知的風險，在進行財務管理時，需要根據國家給定的管理制度和需求進行調整，并在財務管理方面給出最優的處理方法，控制風險。
在對于煤炭企業內部財務進行詳細的風險評估完成后，需要制定一套完善的風險管理機制，保證財政安全，能夠在遇到風險之前快速的找到風險來源，及時的控制。在對于公司進行相關財務經營活動時，我們就需要在對于進行交易所面臨的環境、內部經營機制范圍、需求、資金運作進行科學有效地評估，把控在經濟形勢情況下對煤炭所產生的影響，進而直接對公司財務發生威脅進行攔截。
而對于投資項，也需要進行周密的規劃，包括投資人，投資公司發展及資金鏈路的穩定支出，投資人在公司管理方面的理念和該公司在社會中的影響力，每個小細節都會對投資產生影響，都會對公司財政管理產生動蕩。而為了能夠很有把握的去進行相關運作，需要在公司建立一套合理的指標體系，在進行交易之前進行指標核對，把風險降到最低，構建完善的煤炭財務風險評估指標，在遇到有風險時，會自動進行預知管理，把風險評估報告自動轉財政管理部門，進行財務調整。而這一系列的管理都要圍繞煤炭企業的收支、債務來進行，進行各種分析，包括曲線分析、風險比率、趨勢及其它分析法，要詳細的計算對于煤炭企業所能保障的.比率，債務保障，利息保障，資金額度保障，根據計算數據進行合理調整，形成平衡的財務。
三、進行有效地財務評估，做好相應的措施。
在對于煤炭企業財務管理評估階段時，需要在風險來臨之前進行通知，快速的采取有效地應急措施，根據風險所帶來的最大化財務損失進行相關信息收集、處理、篩選，根據實際市場情況，制定詳細有效地控制計劃，能夠有效地進行風險的控制，把風險情況進行終止或是調整。煤炭企業在進行公司內部業務或是其它公司業務運營時，都是需要資金鏈的穩定管理作為前提，保障能夠順利的運行，在管理公司財政時，就需要制定相關流程，進行規范化，科學有效地進行持續性的發展，企業也就能穩健的運行。在通知風險評估的方式上，企業內部需要根據實際情況，采取相應的方式，制定預警警報，能夠第一時間把風險傳至管理人員手中，再在預警風險分析過程中進行計算評估，利用相關數據作為依據，科學的根據公司財務管理標準來進行處理，確保企業在進行經營時穩定發展。
在進行煤炭企業的風險攔截并進行風險評估過程中，會遇到很多的不確定性，在對于煤炭企業面向社會進行運營時，周邊的環境，國家的國情，世界經融危機等等大事件是不可控制的，這些在對于人為上還是很難控制的，可作為不確定的因素存在，根本無法作為依據來判斷，就像地震海嘯這些天災，不能為人為來改變實情，只能夠根據事件發生時所帶來的最大損失來進行分析，把最大損失降到最低，在煤炭企業的財務管理方面，也只能做到預警處理，發現情況時進行相關的財務評估，利用有限的資源和數據進行管控，盡量降低損失，對于這些不確定因素，最好的方式就是采取預警分析機制的加強管理運營，能夠事先發現風險，進行企業相關煤炭業務的管控，縮小交易損失，縮小運營范圍，資金的合理分配，保障資金鏈的正常供應，資金最小化損失，把不必要的資金支出排除，把控資金正常周轉公司主要的業務，保障公司有條不紊的進行交易發展。
五、財務評估風險損失報告。
在進行煤炭相關的交易時，同時也就帶有來自不同區域的風險，有盈利也就會出現虧損，而一套很好的風險管理機制將會對于造成不同的損失，對于相對應的損失，也就會在公司資金方面產生影響，這就是投資，時刻需要防止風險的產生，在對于不可挽回的損失局面下時，已經做不了什么來挽救，最有效的方式就是進行該次風險評估，進行詳細的分析，把本次損失所產生的因素記錄下來，在公司運營管理方面所產生的動蕩進行分析，總結這次損失的詳細報告，進行存檔，作為一次依據來進行建立一套類似風險的預警機制，在下次遇到此類風險，能夠很快的找到相關處理的數據，仿照此次損失所進行的處理機制進行相關的處理措施，逐漸的進行評估風險的機制強化、完善。在進行風險分析報告時，我們需要非常詳細，包括外部環境因素、合作公司及企業、出現問題的最主要因素、運行業務所遇到的有關財務管理的不當之處、社會煤炭交易發展的現狀等，盡量做到完善，把每個會產生風險的因素都要考慮到，完整的寫在風險報告中。
六、煤炭企業內部管理。
在對于財務管理時，企業內部的完善的運行管理機制也是非常重要的，企業發展迅速，公司內部消費也就跟著漲大，在很多方面都需要資金來進行維持相關的機制，所以，公司需要進行很合理的約束和監督機制，最好是有一個監管部門，專門負責企業內部運行的穩定和分配的合理性，防止內部出現資金濫用，防范其它一些的不當行為造成公司財務的損失。所以，在內部會計管理方面，公司可進行相應的培訓，把公司財務風險評估報告等相關知識重點在培訓課堂上進行分享，提高公司內部人員的自我管理和素養的提升，提高對公司財務管理的能力，能夠有效地對相關風險進行分析處理，確保了企業資金的安全，確保公司財務記賬方面的真實性，提高公司的經濟效益，增強公司內部管理制度。在企業內部管理制度的加強過程中，企業就需要對公司內部職位及所對應的職責分清楚，從上到下，層層管理，每部分人負責相應的管理，形成很強的阻止架構，在人事管理方面需要很好的分配職責，能夠物盡其用，在對財務進行運行時采取一定的流程來管理，例如“風險評估分析―提交報告―報告審計―資金分配―業務資金流程”等，一步一步來確保財務的使用得當。最終把此次業務所需要的最低資金通過分析管理來做個評估，確保后續企業運行正常。
隨著世界經濟快速進步，煤炭的運作越來越大，煤炭企業也越來越多，在市場上的競爭力也變得很大，包括煤炭勘測開采等相關的技術也越來越要求高智能，我們在進行運行時，就需要把握機會，能夠得到更多的業務，在很多的招投標過程中，招標公司也會根據投標公司的相關情況以及公司的資金鏈的管理和飽和來進行招投標，符合相關開發的用戶才會有機會進行投標。一套強有力的財務風險評估機制，能夠在公司進行業務辦理時相對于順利，在正式接管該項目時能夠無后顧之憂，企業也能夠產生很高的效益，所以，在企業進行投標之前，需要對投標的項目進行風險評估，查看項目從進行需求分析到完工大致需要多少資金，能夠以最有力的方式來進行項目的完工并保證質量的優化。七、結束語綜上所述，煤炭企業財務風險評估，需要從公司內部環境、業務管理機制、人員職責分配、財務使用流程審核再到外部運行環境的風險評估，整體找到合理的處理措施，把企業的財政用到實處，把不可控因素對財務損失降到最低，保障業務正常運行，公司內部正常管理。
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企業管理風險的控制的論文（模板17篇）篇十六
摘要：
煤炭一直都是工業發展的基礎，隨著世界經濟發展的高速加快，我國市場經濟體制的不斷完善，對于煤炭發展帶來了很好的機會，同時也帶來了些許風險，對于煤炭企業的發展產生了干擾和不確定因素，對此，要做好煤炭企業在相關財務方面的風險評估，盡量控制低風險發展。
企業管理風險的控制的論文（模板17篇）篇十七
所謂風險概率，就是在實際施工中風險事件出現的可能性及嚴重度的量化。這是橋梁工程施工風險控制工作的基礎，是制定控制措施的重要依據。根據數學統計理論，概率分布是開展概率核算的重要基礎[1]。所以，要想對橋梁工程的施工風險概率進行準確、有效的評估，首要任務就是構建各施工階段的風險概率分布圖，可在查閱以往工程的數據、資料等開展數理分析得到。如缺乏類似工程的資料，則可應用概率理論模型得到橋梁工程特定施工階段的風險概率分布圖。
1.2施工風險后果預測。
在橋梁工程施工風險評估中，最為關鍵的就是對施工階段的風險后果進行科學預測。我們知道，橋梁工程施工是一個系統而又復雜的過程，一旦出現安全事故，那么就會給整個工程帶來系統性危害和損失，比如：人員傷亡、延誤工期、橋梁結構受損、緩解破壞等問題。對于橋梁工程施工階段的風險后果預測，就是基于已有預測模型和相應方法、規律，對施工風險可能造成的損失大小及嚴重度予以量化，來實現風險后果的定量、定性分析及預測，進而為橋梁工程施工階段的風險的科學、全面評估提供必要依據[2]。同時，在實際預測和評估中，還需對施工階段的風險后果進行正確、有效核算。此項工作需要應用到損失估算、價值轉化、時間價值等三個模型。其中，損失估算模型的應用目的就是對一切風險可能造成的損失大小和嚴重度進行核算，但是這個損失大小和嚴重度是有所差異的，尚無統一、規范的度量單位，所以需要通過價值轉化模型來對不同風險造成的損失進行等價值轉化。當前，在橋梁工程施工中最為常用的就是把貨幣單位看作成風險損失大小和嚴重度的表現方式。此外，和橋梁施工階段風險損失密切相關的就是工期的延誤，這在風險后果的預測和評估中也必須加以體現，需要構建一個時間價值損失模型，以便更好的`控制。如此有利于把橋梁工程施工風險控制在決策階段，根據不同階段的風險損失轉化至工期點上予以處理。
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