為了認(rèn)真落實(shí)上級(jí)對(duì)食堂管理的要求精神，把學(xué)校食堂工作擺上議事日程，切實(shí)將學(xué)校工作落到實(shí)處，加大對(duì)學(xué)校食堂監(jiān)管力度，確保全校教師就餐安全，學(xué)校工資的流暢，建立一下制度。

一．建立組織機(jī)構(gòu)

學(xué)校食堂監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)小組

組長(zhǎng)： 成員：

學(xué)校食堂管理領(lǐng)導(dǎo)小組

組長(zhǎng)：

組員：

二、建立學(xué)校食堂管理制度

（-）、

1、 嚴(yán)格按時(shí)上下班。

2、 上班時(shí)間必須穿好工作服，戴好口罩和工作帽。

3、 在師生就餐時(shí)間不得就餐，必須在師生離開(kāi)食堂后再

統(tǒng)一在食堂內(nèi)就餐。

4、 嚴(yán)禁從食堂帶離任何物品。

5、 如需住在學(xué)校住宿的由學(xué)校統(tǒng)一安排，宿舍內(nèi)嚴(yán)禁留宿他人。（尤其是本校學(xué)生）

6、 嚴(yán)格遵守學(xué)校規(guī)章制度和作息時(shí)間，服從安排，和諧相處。

7、 所有工作人員在上班期間（星期一至星期五）不得在

校外兼職。

8、 要把食品安全放在第一位，嚴(yán)格按照規(guī)定操作，如有違反安全要求造成安全事故的一律追究法律責(zé)任。

9、 廚房的安全和日常工作統(tǒng)一由廚師負(fù)責(zé)，儲(chǔ)藏室由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，另外再設(shè)一個(gè)大組長(zhǎng)，三個(gè)小組長(zhǎng)分別管理；大組長(zhǎng)管理日常工作（所有的關(guān)門(mén)關(guān)燈、工作安排、協(xié)調(diào)人際關(guān)系），小組長(zhǎng)分別負(fù)責(zé)一樓、二樓、小學(xué)。

10、 每周由大組長(zhǎng)組織會(huì)議一次（總結(jié)上周工作和安排下周工作），每周跑步兩次由廚師負(fù)責(zé)。

11、 嚴(yán)格請(qǐng)假制度。

12、 各項(xiàng)工作都由專(zhuān)人負(fù)責(zé)（留洋、衛(wèi)生等），各自一定堅(jiān)守自己的工作。

13、 食堂職工必須嚴(yán)格遵守簽訂的合同要求。凡是有違反以者，每人每次扣罰一百元。有連續(xù)兩次違反者作為自動(dòng)解聘。

（二）、學(xué)校從事食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)人員健康檢查制度

1、從事食品操作人員上崗前必須到區(qū)疾病預(yù)防控制部門(mén)進(jìn)行健康檢查，合格并取得健康證者方可上崗，工作時(shí)要佩戴或隨身攜帶健康證。

2、本制度執(zhí)行責(zé)任人每年組織本單位食品操作人員進(jìn)健康檢查，并掌握結(jié)果。

3、本制度執(zhí)行責(zé)任人要定期檢查從業(yè)人員持證情況，如有關(guān)部門(mén)檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)無(wú)證上崗人員，除追究無(wú)證上崗人員責(zé)任外，還要追究本制度執(zhí)行責(zé)任人責(zé)任。

（三）、學(xué)校食堂衛(wèi)生檢查制度

1、建立健全食堂衛(wèi)生清掃制度，堅(jiān)持環(huán)境衛(wèi)生清潔制度；

2、主管領(lǐng)導(dǎo)定期檢查（每周二到三次）；

3、食堂負(fù)責(zé)人（學(xué)校后勤處）自查；

4、衛(wèi)生領(lǐng)導(dǎo)組成員抽查（不定期）；

5、按標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求，不留死角；

6、查出問(wèn)題，立即解決。

（四）、學(xué)校食堂餐廳衛(wèi)生管理制度

1、建立健全教師餐廳衛(wèi)生清掃制度，堅(jiān)持清潔制度不放松，并定期檢查；

2、餐廳設(shè)防蠅、防鼠、防塵設(shè)施，消滅“四害”；

3、餐廳地面保持清潔（無(wú)水、無(wú)油跡、無(wú)塵土、無(wú)垃圾）；

4、餐廳服務(wù)人員要經(jīng)常保持儀表整潔，勤洗頭，洗澡，勤剪指甲，工作時(shí)間不得吸煙；

5、餐廳服務(wù)人員出外辦事前，必須脫下工作服，帽等，回來(lái)后用流水洗手；

6、餐廳服務(wù)人員上崗必須佩戴有效的健康證。

(五)、學(xué)校防投毒措施

1、加強(qiáng)門(mén)衛(wèi)管理，嚴(yán)格執(zhí)行校門(mén)出入登記制度；

2、嚴(yán)把采購(gòu)、儲(chǔ)存、加工、供應(yīng)等各項(xiàng)環(huán)節(jié)的安全關(guān)；

3、烹飪?cè)蠈?zhuān)人專(zhuān)管，其他人未經(jīng)允許不得擅自入內(nèi)。

4、廚房?jī)?nèi)除本單位工作人員外，任何人不能隨便進(jìn)入，工作人員離開(kāi)時(shí)要鎖門(mén)；

5、定期對(duì)教職工進(jìn)行食品安全知識(shí)培訓(xùn)，增強(qiáng)教職工防投毒意識(shí)；

6、各環(huán)節(jié)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，學(xué)校衛(wèi)生管理領(lǐng)導(dǎo)小組定期對(duì)預(yù)防投毒措施落實(shí)情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)隱患要及時(shí)糾正，出現(xiàn)安全事故要追究具體管理人及主管人員責(zé)任。

（六）、從業(yè)人員衛(wèi)生知識(shí)培訓(xùn)制度

（七）、餐具，用餐清洗消毒制度

2、確認(rèn)餐具已洗凈后，將餐具置于待消毒的餐具存放架上；

3、將待消毒后的餐具置于餐具消毒設(shè)施中消毒；

4、將消毒后的餐具置于餐具保潔柜中待用；

（八）、烹調(diào)加工管理制度

1、進(jìn)入烹調(diào)間的人員必須攜帶健康證和衛(wèi)生知識(shí)培訓(xùn)合格證；

2、進(jìn)入烹調(diào)間的人員必須穿戴工作服、帽；

3、所有使用的容器、用具必須洗凈、消毒。

4、食品加工前應(yīng)檢查是否有感官異常；

5、進(jìn)入烹調(diào)間的食品必須洗凈，盛裝食品的容器必須放在指定臺(tái)案上，不得放置地面；

6、炸制食品的食用油不得反復(fù)使用二次以上；

7、各崗位工作時(shí)必須隨時(shí)清掃地面、案臺(tái)；

8、廢棄物應(yīng)置于污物桶內(nèi)并將污物桶加蓋；

9、無(wú)防蠅窗紗的窗戶不得打開(kāi)；

10、個(gè)人物品不得帶入烹調(diào)間；

11、負(fù)責(zé)人定期檢查各崗位人員操作情況。

四、加大食品安全宣傳力度

利用板報(bào)、班會(huì)等形式向?qū)W生宣傳食品衛(wèi)生小常識(shí)，提高學(xué)生食品安全意識(shí)，增長(zhǎng)學(xué)生安全防范能力。營(yíng)造普及食品安全知識(shí)氛圍，最大限度防止食品中毒事件發(fā)生。

五、學(xué)校食品安全應(yīng)急處理預(yù)案

為了及時(shí)處理和控制食物中毒事故，保障本校生的身體健康，特制定學(xué)校食物中毒預(yù)案。

當(dāng)共同就餐人員在就餐后的一段時(shí)間內(nèi)同時(shí)出現(xiàn)惡心、嘔吐、腹痛、腹瀉等癥狀時(shí)，應(yīng)懷疑食毒。此時(shí)，第一發(fā)現(xiàn)人應(yīng)立即向?qū)W校食物中毒領(lǐng)導(dǎo)小組長(zhǎng)報(bào)告，組長(zhǎng)在接到報(bào)告后，應(yīng)立即向區(qū)教育局、食藥監(jiān)管部門(mén)報(bào)告，并通知領(lǐng)導(dǎo)小組成員即到崗，安全事故緊急預(yù)案馬上啟動(dòng)。

二〇一一年九月十九日

一、食品衛(wèi)生管理制度

1．堅(jiān)決貫徹執(zhí)行《食品安全法》、食品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法等法規(guī)、規(guī)范。

2．制定食堂衛(wèi)生管理制度、落實(shí)管理人員，健全 食品衛(wèi)生安全管理網(wǎng)絡(luò)。單位設(shè)立專(zhuān)職或兼職管-理-員，自上而下形成管理網(wǎng)絡(luò)，責(zé)任到部門(mén)、人。

3．制訂完善的衛(wèi)生制度，衛(wèi)生制度包括：環(huán)境保潔制度、食品采購(gòu)保管制度、個(gè)人衛(wèi)生及操作衛(wèi)生制度。餐具、工具、容器洗滌消毒制度，食品粗加工、切配、燒煮烹調(diào)（加工）、熟菜加工操作、食品（成品）留樣等衛(wèi)生制度和獎(jiǎng)懲制度。

4．實(shí)行崗位責(zé)任制，單位設(shè)立定期與不定期的衛(wèi)生檢查制度，檢查時(shí)隨帶記錄?。ū恚?，對(duì)各部門(mén)的衛(wèi)生情況作較詳細(xì)的記錄，提出整改意見(jiàn)，衛(wèi)生工作與考核經(jīng)費(fèi)掛鉤。

5．加強(qiáng)食品從業(yè)人員的衛(wèi)生知識(shí)教育。制訂從業(yè)人員食品衛(wèi)生教育的培訓(xùn)計(jì)劃，針對(duì)每個(gè)食品加工操作崗位進(jìn)行培訓(xùn)，內(nèi)容包括食品安全法規(guī)、衛(wèi)生知識(shí)教育和各崗位加工操作規(guī)程等。定期考核，提高職工的素質(zhì)。新參加工作的人員應(yīng)先經(jīng)過(guò)衛(wèi)生培訓(xùn)，經(jīng)考核合格后上崗。

臨時(shí)參加工作的食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)人員必須先進(jìn)行體檢，取得健康證后方可參加工作。凡患有痢疾、傷害、病毒性肝炎等消化道傳染病（包括病原攜帶者），活動(dòng)性肺結(jié)核、化膿性或者滲出性皮膚病以及其它有礙食品安全的疾病的，不得參加接觸直接入口食品的工作。

二、從業(yè)人員個(gè)人衛(wèi)生制度

1．食品從業(yè)人員必須取得有效健康培訓(xùn)證，每年體檢一次，合格者方可上崗。

2．必須穿戴淺色清潔工作服、帽，頭發(fā)不露帽外，專(zhuān)間操作人員應(yīng)規(guī)范佩戴口罩，不戴戒指，不留長(zhǎng)指甲，不涂指甲油。

3．食品從業(yè)人員在操作前和接觸不潔物品后，應(yīng)洗手；接觸直接入口食品之前，應(yīng)洗手消毒。不得穿戴工作服、帽進(jìn)入廁所。

4．操作食品時(shí)不吸煙、不挖鼻孔、掏耳朵，不得對(duì)著食品打噴嚏，不得出現(xiàn)與食品加工無(wú)關(guān)的行為。

5．應(yīng)做到勤洗手，勤剪指甲，勤理發(fā)洗澡，勤換洗工作服、帽。不隨地吐痰，不亂丟廢棄物。

三、食品加工衛(wèi)生制度

1．所有原輔料投產(chǎn)前必須經(jīng)過(guò)檢驗(yàn)，不合格的原輔料不得投入生產(chǎn)。

3．直接入口食品應(yīng)有專(zhuān)用包裝間，使用符合衛(wèi)生要求的包裝材料，包裝人員的手在包裝前要清洗消毒。

4．生產(chǎn)加工用具、容器、設(shè)備必須經(jīng)常擦洗、保持清潔，直接接觸食品用的工具、容器必須消毒。

5．食品原料、半成品、成品存放時(shí)避免交叉污染，用于食品原料、半成品、成品的容器、用具要明顯區(qū)分，不得混用。

6．經(jīng)常保持生產(chǎn)環(huán)境整潔，班前、班后必須清掃，不得堆放雜物、垃圾。

7．不用非食品袋及容器存放食品及原料。

8．保持貯存場(chǎng)所清潔，庫(kù)房經(jīng)常開(kāi)窗通風(fēng)，保持干燥，做好防鼠、防蟲(chóng)、防蠅及防蟑螂工作。

四、食品貯存管理制度

1．庫(kù)存食品臺(tái)帳項(xiàng)目清楚，標(biāo)明進(jìn)貨日期、保持期、數(shù)量，做到先進(jìn)先用、易壞先用。

2．食品分類(lèi)、分架、隔墻、離地存放。

3．散裝易霉食品勤曬，儲(chǔ)存容器加蓋密封。

4．肉類(lèi)、水產(chǎn)、蛋品等冷藏儲(chǔ)存，并貼有標(biāo)志，生食品、半成品和熟食品應(yīng)分柜存放。

5．食品貯存場(chǎng)所禁止存放有毒、有害物品及個(gè)人生活用品。

6．定期檢查、及時(shí)處理變質(zhì)或超過(guò)保持期限的食品。

五、食品冷藏衛(wèi)生制度

1．根據(jù)食品工業(yè)的種類(lèi)選擇冷凍或冷藏法保存食品。動(dòng)物 —3—

性食品應(yīng)置于冷庫(kù)或冰箱中保存；果蔬類(lèi)食品、隨即要用的食品應(yīng)置于冷藏箱內(nèi)，在4℃左右溫度下短期保存。

2．冷庫(kù)或冰箱應(yīng)經(jīng)常檢查制冷性能，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)定期除霜和除去冰塊、清洗和消毒，使其保持整潔，無(wú)異味、臭味。

3．進(jìn)出食品應(yīng)有記錄，做到先進(jìn)先出先用，己腐敗或不新鮮的食品不得放入冷庫(kù)或冰箱內(nèi)保存；己解凍的食品原料不宜再次冷凍。

4．冷庫(kù)中的種類(lèi)食品應(yīng)分開(kāi)存放，生熟食品不得混放；食品不得與非食品一起冷凍或冷藏。

5．保證冷凍、冷藏設(shè)施正常運(yùn)轉(zhuǎn)，貯存溫度符合要求。冷庫(kù)或冰箱因停電或故障導(dǎo)致儲(chǔ)存的食品解凍，在重新冷凍前要進(jìn)行清理。

六、環(huán)境衛(wèi)生及除“四害”制度

1．食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位必須有與其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模相適應(yīng)的封閉式垃圾容器，并做到垃圾日產(chǎn)日清。

2．室內(nèi)外環(huán)境清潔，無(wú)蚊蠅、老鼠孽生，防蠅、防鼠、防塵及滅蟑螂設(shè)施有效。

3．地面清潔，下水道通暢，無(wú)積水。

4．營(yíng)業(yè)場(chǎng)所整潔、無(wú)灰塵，墻壁、門(mén)窗及天花板無(wú)霉斑，無(wú)涂層脫落或破損。

5．有油煙排放設(shè)施，并保持排氣罩清潔，不滴油。

七、熟食間衛(wèi)生制度

—4—

1．制作熟食做到專(zhuān)間專(zhuān)人，專(zhuān)用刀具、案板、容器、抹布、衡器。

2．每天清洗兩次，每周大洗一次，做到無(wú)蠅、無(wú)塵、無(wú)雜物，玻璃光亮、環(huán)境整潔。

3．做到刀板、容器、衡器每次使用前進(jìn)行清理消毒。

4．操作人員個(gè)人衛(wèi)生須做到四勤，穿戴潔白工作衣帽，操作前洗手消毒。

5．熟食勤燒、勤銷(xiāo)，做到當(dāng)天燒當(dāng)天銷(xiāo)售，過(guò)夜隔市回鍋銷(xiāo)售，不出售變質(zhì)食品。

6．銷(xiāo)售熟食做到售貨人員與操作人員分開(kāi)，售貨人員的手不準(zhǔn)接觸熟食，包裝材料要符合衛(wèi)生要求。

7．工具消毒要求：堿水洗、清水過(guò)、消毒水消毒。

8．熟食間內(nèi)必須有配備空調(diào)機(jī)和紫外線滅菌燈。

八、飲食衛(wèi)生制度

1．加工前應(yīng)檢查食品原料衛(wèi)生質(zhì)量，不合格原料不選用，不切配，不烹調(diào)。不得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)超過(guò)保質(zhì)期食品、腐敗變質(zhì)食品及其他違禁食品。

2．熟食間（冷菜間）做到專(zhuān)室、專(zhuān)人、專(zhuān)用刀板、抹布、容器及餐具都應(yīng)生熟嚴(yán)格分開(kāi)。

3．接觸熟食的冰箱、刀板、抹布、盆、秤及操作人員的手必須清洗消毒。

4．廚房用工具、容器等使用后及時(shí)清洗、廚房環(huán)境保持整 —5—

潔。

5．熟食品應(yīng)燒熟煮透，當(dāng)餐未用完的食品應(yīng)及時(shí)冷藏，隔餐隔夜及外購(gòu)的熟食品應(yīng)先回鍋再出售。

6．操作人中員應(yīng)穿戴清潔的工作衣、帽，注意生熟分開(kāi)操作，防止食品受到污染。

九、食品原料采購(gòu)制度

1．食堂采購(gòu)員必須到持有有效衛(wèi)生許可證的.經(jīng)營(yíng)單位采購(gòu)食品及其原料。并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，索取銷(xiāo)售發(fā)票，批量采購(gòu)索取衛(wèi)生許可證同批次的食品衛(wèi)生檢驗(yàn)檢疫合格證或檢驗(yàn)報(bào)告單，并記錄在案。

2．相對(duì)固定食品采購(gòu)的場(chǎng)所，以保證其質(zhì)量。

3．計(jì)劃采購(gòu)，不積壓。

4．禁止采購(gòu)以下食品：

（2）未經(jīng)衛(wèi)生檢驗(yàn)或檢驗(yàn)不合格的肉類(lèi)及其制品；

（3）超過(guò)保質(zhì)期限或不符合食品標(biāo)簽規(guī)定的定型包裝食品；

（4）其它不符合食品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)和要求的食品。

十、消毒衛(wèi)生制度

1.餐具、菜具、熟食容器餐后立即進(jìn)行有效的清洗消毒，做到使用一次，清洗消毒一次。

—6—

2.負(fù)責(zé)餐具消毒的工作的專(zhuān)職人員應(yīng)身體健康、工作認(rèn)真。

3.餐具清洗消毒必須嚴(yán)格按一刮、二洗、三沖、四消毒、五保潔的順序操作。

4.餐具消毒應(yīng)達(dá)到下列要求：

煮沸：餐具浸沒(méi)水中煮沸5 分鐘；

蒸汽：流動(dòng)蒸汽持續(xù)10 分鐘；

藥物：在規(guī)定濃度下浸泡3 一5 分鐘。

5.消毒完畢的餐具、茶具應(yīng)立即貯存于清潔的專(zhuān)用保潔櫥柜內(nèi)，防止再污染。

6.清洗消毒水池不得與其他用途水池混用。

7.泔腳、垃圾應(yīng)密封存放，日產(chǎn)日清。

學(xué)校飲食從業(yè)人員崗位責(zé)任制

一、采購(gòu)員崗位責(zé)任制

1．采購(gòu)食品時(shí)應(yīng)向供方提出質(zhì)量要求，并且查看食品質(zhì)量，索取合格證或檢驗(yàn)報(bào)告單。

2．腐敗變質(zhì)、發(fā)霉、生蟲(chóng)、蟲(chóng)蛀、有毒有害、摻雜摻假、質(zhì)量不新鮮的食品不能采購(gòu)。

二、驗(yàn)收員崗位責(zé)任制

1．檢驗(yàn)所購(gòu)食品有無(wú)合格證或檢疫證明。

2．腐敗變質(zhì)、發(fā)霉、生蟲(chóng)、蟲(chóng)蛀、有毒有害、摻雜摻假、質(zhì)量不新鮮的食品不驗(yàn)收。

3．驗(yàn)收記錄妥善保存以備查考。

三、倉(cāng)庫(kù)保管員崗位責(zé)任制

1．做好食品數(shù)量、質(zhì)量，進(jìn)、發(fā)貨登記，做到先進(jìn)先出，易壞先用。

2．定型包裝食品按類(lèi)別、品種上架堆放，掛牌注明食品質(zhì)量及進(jìn)貨日期。

3．散裝易霉食品勤曬，儲(chǔ)存容器加蓋密閉。

4．肉類(lèi)、水產(chǎn)、蛋品等易腐食品冷藏儲(chǔ)存。

5．食品與非食品不混放，消毒藥品等有強(qiáng)烈氣味的物品，不能與食品同庫(kù)儲(chǔ)存。

6．倉(cāng)庫(kù)經(jīng)常開(kāi)窗通風(fēng)，保持干燥。

7．冰箱、冷庫(kù)要經(jīng)常檢查，定期化霜，保持霜薄氣足。

8．經(jīng)常檢查食品質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)食品變質(zhì)、發(fā)霉、生蟲(chóng)等及時(shí)處理。

9．做好防鼠、蟲(chóng)及防蟑螂工作。

10．分工包干定期大掃除，保持倉(cāng)庫(kù)室內(nèi)外清潔。

四、粗加工崗位責(zé)任制

1．清洗加工食品先檢查質(zhì)量、腐敗變質(zhì)、有毒有害食品不加工。

2．肉類(lèi)、水產(chǎn)品等易腐敗食品不落地存放。

3．葷素食品分池清洗，洗過(guò)水產(chǎn)品的沖刷干凈后才能洗肉類(lèi)食品。

4．肉類(lèi)清洗后無(wú)血、毛、污，魚(yú)類(lèi)洗后無(wú)鱗、鰓、內(nèi)臟。

5．活禽宰殺放血完全，去凈羽毛、內(nèi)臟和頭、爪。

6．蔬菜按“一揀、二洗、三切”的順序操作，洗后無(wú)泥沙雜草。

7．食品盛器用后沖洗干凈，葷素食品分開(kāi)使用。

8．加工結(jié)束將地面、水池、加工臺(tái)、工具、容器清掃洗刷干凈。

五、配菜崗位責(zé)任制

1．檢查食品質(zhì)量，腐敗變質(zhì)和有毒有害食品不切配。

2．絞肉機(jī)等機(jī)械設(shè)備用后拆開(kāi)沖洗干凈。

3．特用食品洗凈或上漿后放入冰箱保存。

4．工具用具做到刀不銹，砧板不霉，加工臺(tái)面，抹布干凈。

5．食品容器、盛器清潔，點(diǎn)菜牌、木夾子等不接觸食品。

6．切配水產(chǎn)品的刀、砧板、抹布、刮洗干凈后再切配其他食品。

7．冰箱專(zhuān)人管理，定期化霜。經(jīng)常檢查食品質(zhì)量，半成品與原料分開(kāi)存放。

8．配菜結(jié)束拖清地面，工具、用具清洗干凈，保持室內(nèi)清潔衛(wèi)生。

六、燒煮烹調(diào)崗位責(zé)任制

1．食品質(zhì)量，變質(zhì)食品不下鍋、不蒸煮、不烘烤。

2．食品充分加熱、防止里生外熟。

3．隔頓、隔夜、外購(gòu)熟食回?zé)蠊?yīng)。

4．炒菜、燒煮食品勤翻動(dòng)，勤洗刷炒鍋。

5．烘烤食品受熱均勻、蜜糖、麥牙糖使用前經(jīng)消毒處理。

6．擦拭生、熟食品的抹布應(yīng)分開(kāi)，不用抹布揩碗盤(pán)、滴在盤(pán)邊湯汁用消毒布揩。

7．根據(jù)用膳人數(shù)計(jì)劃燒飯，剩飯攤開(kāi)用紗布蓋好。

8．工作結(jié)束調(diào)料加蓋，工具用具、灶上、灶下、地面清掃洗刷干凈。

七、冷盤(pán)配制崗位責(zé)任制

1．熟食鹵菜先檢查食品質(zhì)量，原料不新鮮不加工。

2．食鹵菜當(dāng)日使用當(dāng)日加工，售多少加工多少。

3．進(jìn)冷盤(pán)間先洗手消毒，更換清潔的工作衣帽，戴口罩。

4．操作熟食前先將刀、砧板、臺(tái)面、稱盤(pán)等進(jìn)行消毒。

5．操作過(guò)程中注意刀、砧板、抹布和手的消毒。

6．冷盤(pán)現(xiàn)用現(xiàn)配、隔頓隔夜的熟食、冷盤(pán)，不能再作鹵菜令盤(pán)供應(yīng)。

7．鹵食裝盤(pán)后不交又重疊存放。

8．銷(xiāo)售熟食用工具取貨，手不接觸票證。

9．個(gè)人生活用品及雜物不帶入熟食專(zhuān)間。

八、餐具消毒崗位責(zé)任制

l．當(dāng)天收回餐具，當(dāng)天清洗消毒，不隔天隔夜。

2．餐具清洗消毒應(yīng)按物理或化學(xué)消毒各自的順應(yīng)操作。

3．水不開(kāi)、蒸汽溫度、藥物濃度不夠不消毒。

4．消毒后的餐具放于保潔櫥內(nèi)，防止再污染。

5．洗消完畢將洗碗消毒池及其他清洗消毒設(shè)備沖洗干凈。

九、制作點(diǎn)心崗位責(zé)任制

1．原料經(jīng)檢查挑選，發(fā)霉、蟲(chóng)蛀、變質(zhì)原料不用。

2．操作前用肥皂洗手，穿戴清潔的工作衣帽。

3．制作點(diǎn)心前將刀、案板、棍棒、食品容器等清洗干凈。

4．餡心用多少加工多少，剩余餡心放入冰箱儲(chǔ)存。

5．鮮蛋經(jīng)清洗消毒后使用。

6．添加劑按《食品添加劑使用衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定使用。

7．裱花蛋糕在專(zhuān)間內(nèi)進(jìn)行，工具、用具嚴(yán)格消毒。

8．工具、用具、容器、盛器生熟分開(kāi)，成品容器專(zhuān)用。

9．成品放入清潔的食品櫥內(nèi)，做到防蠅、防塵、防鼠。

10．工作結(jié)束將刀、案板、面缸、食品容器等到洗刷干凈。

根據(jù)《食品安全法》規(guī)定，為預(yù)防疾病傳播，保證廣大師 生利益，確保師生就餐安全、衛(wèi)生，避免損害師生健康，制訂 食堂炊事人員衛(wèi)生管理制度。

一、食堂從業(yè)人員、管理人員必須掌握有關(guān)食品衛(wèi)生基本要求。

二、食堂從業(yè)人員每年必須進(jìn)行健康檢查，取得健康證明 后方可參加工作。

三、凡是患有痢疾、傷寒、病毒性肝炎、咳嗽、腹瀉、發(fā) 熱、嘔吐等有礙于食品衛(wèi)生的病癥時(shí)，應(yīng)立即脫離工作崗位， 待查明病因，排除有礙食品衛(wèi)生的病癥或治愈后，方可重新 上崗。

四、積極響應(yīng)食品藥品監(jiān)管部門(mén)的安排，學(xué)校組織每年一 次的健康檢查，發(fā)現(xiàn)健康檢查不合格者予以請(qǐng)退或調(diào)離崗位。

衛(wèi)生檢查制度

為確保師生健康，防止食品污染，積極貫徹《食品安全法》， 努力創(chuàng)造一個(gè)環(huán)境整潔、餐具清潔衛(wèi)生的良好餐飲氛圍，特制 訂本制度。

1、全體員工應(yīng)具有高度的事業(yè)心和責(zé)任感，努力保障全體 就餐師生食品供應(yīng)的安全衛(wèi)生。

2、工作人員每天上班必須穿工作服，戴上工作帽，佩好胸 卡，做到衣冠整潔、指甲干凈，勤洗手、洗澡和理發(fā)，勤洗衣服 和被褥，勤換工作服和毛巾。

3、工作人員在工作時(shí)間，嚴(yán)禁在操作間內(nèi)吃東西、抽煙， 嚴(yán)禁隨地吐痰或擤鼻涕，也不應(yīng)該挖鼻孔、掏耳朵、剔牙齒，不 許對(duì)著食品打噴嚏，烹調(diào)間和熟食間人員在操作時(shí)，不準(zhǔn)帶戒指 等手上的裝飾品，私人物品不得帶入操作間。

4、食堂內(nèi)部保持日清潔，做到一日三掃，餐餐清，堅(jiān)持每 周六下午進(jìn)行一次大掃除，堵塞衛(wèi)生死角，堅(jiān)決消滅蒼蠅、蟑 螂、老鼠。

5、每周進(jìn)行不定時(shí)檢查，對(duì)檢查出來(lái)的有問(wèn)題的員工，與 獎(jiǎng)懲制度掛鉤。

食品采購(gòu)索證驗(yàn)收衛(wèi)生制度

一、采購(gòu)人員必須經(jīng)健康體檢和食品安全知識(shí)培訓(xùn)合格， 取得健康證后才準(zhǔn)上崗。

二、選擇證照齊全的供應(yīng)商，從正常渠道進(jìn)貨。

三、不采購(gòu)“三無(wú)”食品、超過(guò)保持期食品及變質(zhì)食品。

四、批量采購(gòu)和異地采購(gòu)食品，必須向供貨方索要該食品 的衛(wèi)生檢驗(yàn)合格證和質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告，如畜禽肉的檢疫合格證， 且食堂應(yīng)妥善保存，以備查驗(yàn)。

五、采購(gòu)要嚴(yán)格進(jìn)行感官、包裝標(biāo)識(shí)、新鮮程度等逐項(xiàng)檢 查、檢驗(yàn)，確保合格。

六、以銷(xiāo)定購(gòu)，新鮮蔬菜、鮮保水產(chǎn)品不隔天采購(gòu)。

七、防止運(yùn)輸過(guò)程中的污染。

八、嚴(yán)格驗(yàn)收，以食品衛(wèi)生和各專(zhuān)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)為要求，不符合 要求的食品及原材料堅(jiān)決拒收。

粗加工及切配管理制度

為加強(qiáng)食堂管理，規(guī)范食品原料粗加工操作程序，制訂本 管理制度：

1、食堂工作人員必須具備相應(yīng)食品衛(wèi)生知識(shí)和操作技能， 規(guī)范粗加工操作程序。

2、食品原料在粗加工之前，必須進(jìn)行感官檢查，發(fā)現(xiàn)變 質(zhì)、腐爛的原料不能加工。

3、原料粗加工時(shí)必須按先洗后切的原則進(jìn)行操作，對(duì)蔬菜 類(lèi)清洗必須做好除毒處理，具體方法：用食用堿液（0.5%食用 堿）或淘米泔水浸泡半小時(shí)后清洗。

4、對(duì)易吸污的原料，如：肉類(lèi)、水產(chǎn)類(lèi)、家禽類(lèi)等葷菜原 料必須按規(guī)定存放在底部密封的容器內(nèi)。

5、原料清洗時(shí)，必須按分設(shè)的水池（蔬菜池、葷菜池、水 產(chǎn)池）內(nèi)清洗，不得葷蔬混洗。

6、清洗后的原料必須按規(guī)定的容器內(nèi)存放，瀝盡水份，放 入凈菜貨架待烹飪加工。

7、原料切配時(shí)，必須將砧板、刀具、切配臺(tái)面清洗干凈， 以免細(xì)菌交叉感染。

8、嚴(yán)格按切配要求進(jìn)行切配加工，確保切配質(zhì)量。

9、蛋類(lèi)原料在加工時(shí)，必須先將外殼清洗干凈。

10、粗加工后的原料嚴(yán)禁著地存放，預(yù)防地面污染。

烹調(diào)加工管理制度

為規(guī)范食堂管理，提高廚工的技能，保障食堂的健康發(fā) 展，特制訂本制度。

1、廚師必須具備相應(yīng)的食堂衛(wèi)生知識(shí)和烹調(diào)技術(shù)，嚴(yán)格操 作規(guī)范。

2、廚師在原料烹飪前，必須對(duì)所要加工的原料進(jìn)行感官檢 查，發(fā)現(xiàn)原料異味、變質(zhì)、腐爛嚴(yán)禁進(jìn)行烹飪加工。

3、廚師必須掌握烹飪?cè)系馁|(zhì)量和火候，把握最佳烹飪 方法。

4、對(duì)冷凍食品加工，必須徹底解凍后再進(jìn)行熱加工，加工 食品必須做到熟透，需要熟制加工的大塊的食品，其中心溫度 不低于70℃。

5、在烹飪過(guò)程中，廚師必須掌握原料下鍋的先后順序，以 免菜肴有生有熟，加調(diào)味品時(shí)，應(yīng)掌握適當(dāng)時(shí)候和最佳的火候， 把握最佳口味。

6、加工好的熟食品應(yīng)當(dāng)與食品原料或半成品分開(kāi)存放，都 必須直接進(jìn)入熟食間或備菜間存放，防止交叉污染。

7、需冷藏的熟制品都必須用有蓋的容器或用保鮮膜。

備餐間衛(wèi)生制度

一、進(jìn)行打餐時(shí)需專(zhuān)人操作。

二、進(jìn)備餐間前應(yīng)洗手消毒，穿戴著清潔的工作衣帽、口罩 進(jìn)備餐間。

三、清洗、整理和燒煮熟食，須在外間進(jìn)行。

四、分餐時(shí)須檢查菜肴的質(zhì)量，凡質(zhì)量不新鮮或隔夜回鍋食 品不得外賣(mài)。

五、備餐間內(nèi)應(yīng)注意個(gè)人衛(wèi)生，不能戴戒指、留長(zhǎng)指甲， 不 在專(zhuān)間內(nèi)吸煙、吐痰。

六、定期進(jìn)行空氣消毒，15平方米以下的安裝30瓦紫外線燈管一支，燈距地面2-2.5米左右，每餐前照射不少于30分鐘。

預(yù)進(jìn)間工作制度

1、預(yù)進(jìn)間是專(zhuān)為員工進(jìn)入熟食間前二次更-衣、洗手、消毒 設(shè)立的場(chǎng)所。

2、每位在餐廳窗口售菜打飯的員工必須備有一件專(zhuān)用的潔 凈工作衣放置于預(yù)進(jìn)間內(nèi)。

3、員工二次更-衣程序：更-衣洗手消毒上崗更-衣。

4、員工的普通工作衣與潔凈工作衣必須定位分開(kāi)放置，避 免污染。

5、預(yù)進(jìn)間由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，每餐開(kāi)飯前進(jìn)行空間與衣物表面的 紫外線消毒，每次30分鐘。

6、餐廳每位員工都必須嚴(yán)格執(zhí)行本制度。

食品留樣制度

一、有專(zhuān)人負(fù)責(zé)食品留樣工作。

二、設(shè)置食品留樣專(zhuān)用工具，包括留樣冰箱、留樣盒等。

三、留樣食品應(yīng)按品種分別盛放于清洗消毒后的密閉專(zhuān)用 容器內(nèi)，在冷藏條件下存放48小時(shí)以上，每個(gè)品種留樣量不少 于100g。

四、建立留樣登記制度，各餐次的菜肴必須按日按餐登記 清楚留樣日期及時(shí)間、菜名、留樣人。

五、留樣食品應(yīng)按時(shí)銷(xiāo)毀，并有記錄。

六、留樣食品不得再繼續(xù)食用。

面點(diǎn)加工衛(wèi)生制度

一、烘烤食品受熱均勻，使用的添加劑必須符合國(guó)家衛(wèi)生 標(biāo)準(zhǔn)，并做到專(zhuān)人采購(gòu)、專(zhuān)人保管、專(zhuān)人領(lǐng)用、專(zhuān)人登記、專(zhuān) 柜保存。

二、面點(diǎn)成品放在經(jīng)消毒的清潔容器內(nèi)，并存放在專(zhuān)用熟 食櫥內(nèi)，做到防蠅、防塵、防鼠。

三、一作結(jié)束將刀、砧板、容器、用具、臺(tái)面、發(fā)酵面缸 等食品制作設(shè)備洗涮干凈。

四、面點(diǎn)工作人員根據(jù)當(dāng)天點(diǎn)心加工量，每天到食品倉(cāng)庫(kù) 領(lǐng)取面粉等原料，加工后剩余原料放在容器內(nèi)，加蓋保存。

五、有滲出性皮膚病員工不得從事面點(diǎn)加工工作。

六、用于制作裱花蛋糕的操作間應(yīng)設(shè)置空氣消毒裝置和符 合要求的更-衣室及洗手消毒水池。

庫(kù)房管理制度

為加強(qiáng)學(xué)校食堂工作規(guī)范化管理，確保食堂工作井然有序， 特制訂本制度。

1、倉(cāng)庫(kù)管-理-員應(yīng)公私分明，廉潔奉公。

2、嚴(yán)把入庫(kù)物品的質(zhì)量、數(shù)量關(guān)，嚴(yán)禁以次充好，詳細(xì)清 點(diǎn)入庫(kù)物品的數(shù)量，核實(shí)后在入庫(kù)單上簽名。

3、食品存放整齊有序，分類(lèi)貯存并貼上標(biāo)簽。半成品及原 料應(yīng)分開(kāi)存放。

4、嚴(yán)禁存放有毒有害物品和個(gè)人生活用品。

5、庫(kù)內(nèi)保持通風(fēng)干燥、整潔，做到無(wú)霉斑。

6、所有存放在庫(kù)內(nèi)的食品，都應(yīng)存放到貨架或擱所上，離 地、離墻各10厘米以上。

7、經(jīng)常性檢查食品，發(fā)現(xiàn)過(guò)期食品及時(shí)清倉(cāng)、匯報(bào)，同時(shí) 將不符合衛(wèi)生要求的食品清理出庫(kù)，物品用完及時(shí)通知采購(gòu)。

8、所有物品不管大小，進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)都要驗(yàn)收、登記、造冊(cè)， 做到進(jìn)出帳目清楚，盤(pán)點(diǎn)及時(shí)正確，做到日清月結(jié)。

9、嚴(yán)防偷盜，及時(shí)檢查，注意安全。

餐具用具清洗消毒制度

為了保證食堂餐具用具使用衛(wèi)生、安全，保障師生的身體健 康，根據(jù)《食品安全法》的要求，制定食堂餐具用具清洗消毒 制度。

1、食堂餐具用具經(jīng)清洗消毒后方可使用，必須有專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

2、食堂餐具用具每班用后應(yīng)洗凈，保持潔凈，清洗時(shí)做到 “一洗、二刷、三沖、四消毒”的操作程序。

3、蒸氣消毒時(shí)，蒸氣溫度必須達(dá)到100℃，消毒時(shí)間不少于 15分鐘，用沸水中煮15分鐘。

4、經(jīng)過(guò)消毒的餐具用具應(yīng)存放在注明“已消毒”的柜內(nèi)， 存放整齊，避免與其他雜物或未消毒過(guò)的餐具用具混放，防止其 重復(fù)污染，并對(duì)存放柜經(jīng)常進(jìn)行消洗消毒。

5、生熟砧板、菜刀分開(kāi)，以免交叉污染。生菜砧板、菜刀 用后清洗干凈放置整齊，用前再清洗。熟菜砧板、菜刀用前必須 用酒精消毒。

6、熟食間內(nèi)的紫外線燈堅(jiān)持每天上、下午開(kāi)兩次，每次半 小時(shí)。

7、消毒員工必須堅(jiān)持餐餐消毒，確保餐具用具衛(wèi)生安全， 并把消毒餐具、消毒時(shí)間逐一登記。

除害滅蟲(chóng)管理制度

1、響應(yīng)政府社區(qū)成立愛(ài)衛(wèi)會(huì)，積極開(kāi)展愛(ài)國(guó)衛(wèi)生運(yùn)動(dòng)。（約 每年五月至十月）

2、廚房、倉(cāng)庫(kù)外向開(kāi)啟門(mén)需包高為60厘米鐵皮防鼠害。

3、廚房地溝設(shè)鐵絲網(wǎng)防鼠。

4、每月開(kāi)展一次滅鼠、四次滅蟑活動(dòng)。

5、每年4-10月?tīng)I(yíng)業(yè)日里堅(jiān)持每天滅蚊蟲(chóng)、蒼蠅活動(dòng)。

6、整理收集愛(ài)國(guó)衛(wèi)資料，記錄除害滅蟲(chóng)情況。

7、保持餐廳周邊環(huán)境衛(wèi)生符合相關(guān)法規(guī)要求。

8、廚房、備餐間保證安裝齊備的滅蠅設(shè)施。

9、專(zhuān)人負(fù)責(zé)除害滅蟲(chóng)管理工作，了解除害滅蟲(chóng)藥械的使 用方法，在校醫(yī)指導(dǎo)下正確投放使用藥械。

為了進(jìn)一步規(guī)范我校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)我校教育事業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《中小學(xué)校會(huì)計(jì)制度》等法規(guī)、規(guī)章、制度，結(jié)合我校實(shí)際，特制訂長(zhǎng)葛市第一高級(jí)中學(xué)財(cái)務(wù)管理制度。

一、學(xué)校的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)是學(xué)校財(cái)務(wù)處，財(cái)務(wù)處由財(cái)務(wù)處主任、主辦會(huì)計(jì)、助理會(huì)計(jì)、現(xiàn)金會(huì)計(jì)等成員組成。我校的財(cái)務(wù)管理工作是在校長(zhǎng)（學(xué)校會(huì)計(jì)行為的第一責(zé)任人）的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)處主任具體組織財(cái)務(wù)處的有關(guān)人員在各自的責(zé)權(quán)范圍內(nèi)組織實(shí)施和監(jiān)督。實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理”。

二、財(cái)務(wù)管理人員必須堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，不斷加強(qiáng)政治、理論的學(xué)習(xí)，努力提高思想素質(zhì)，樹(shù)立起高尚的職業(yè)道德，敬業(yè)愛(ài)崗，遵紀(jì)守法，廉潔奉公，客觀公正，實(shí)事求是，保守學(xué)校財(cái)務(wù)秘密，牢固樹(shù)立為教學(xué)服務(wù)，為師生服務(wù)的思想。

三、財(cái)務(wù)管理人員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹新的《會(huì)計(jì)法》，努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷豐富財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)，提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)及管理水平，提高工作能力，按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行系統(tǒng)的有效管理。

四、堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，貫徹雙增雙節(jié)的原則，注重挖掘潛力，提高辦學(xué)質(zhì)量和辦學(xué)規(guī)模，提高資金的使用效益，使有限的資源得到充分合理的使用，做到經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益雙豐收。

五、正確處理好國(guó)家、集體和個(gè)人三者利益關(guān)系，財(cái)務(wù)管理、使用做到統(tǒng)一

安排，統(tǒng)籌兼顧。

六、財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)參與學(xué)校的民主理財(cái)，參加或列席教職工代表大會(huì)及學(xué)校經(jīng)濟(jì)工作和財(cái)務(wù)工作會(huì)議，保證學(xué)校財(cái)務(wù)工作決定、決議的合規(guī)性和可操作性。財(cái)務(wù)管理人員在編制學(xué)校月、季、年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃時(shí)，要做到量入為出，保證重點(diǎn)，統(tǒng)籌兼顧，收支平衡或略有結(jié)余；對(duì)確因事業(yè)發(fā)展需要的重大基建項(xiàng)目等投資支出，必須報(bào)經(jīng)教育、財(cái)政等主管部門(mén)，批準(zhǔn)后列入預(yù)算或追加支出計(jì)劃。

七、學(xué)校的一切收入（包括回扣、手續(xù)費(fèi)、折讓、實(shí)物）都要納入學(xué)校財(cái)務(wù)處的統(tǒng)一管理。進(jìn)一步做好發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)管理工作，只有現(xiàn)金會(huì)計(jì)才是我校合法的收款人。現(xiàn)金會(huì)計(jì)必須嚴(yán)格按照物價(jià)部門(mén)所核發(fā)的收費(fèi)許可證上所批準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，當(dāng)期（月）的收入當(dāng)期入帳，按照《會(huì)計(jì)法》及《會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定分清資金來(lái)源渠道，將收入及時(shí)介繳銀行進(jìn)財(cái)政專(zhuān)戶，實(shí)行收支兩條線管理，不得坐支，并進(jìn)行收入核算。

八、進(jìn)一步嚴(yán)格學(xué)校支出的管理

1、學(xué)校經(jīng)費(fèi)的支出必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家制定的各項(xiàng)財(cái)政財(cái)務(wù)法規(guī)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行學(xué)校制訂的各項(xiàng)內(nèi)部開(kāi)支定額標(biāo)準(zhǔn)（支出管理的行為規(guī)范），學(xué)校做好不相容職務(wù)的定崗工作，在實(shí)際工作中必須嚴(yán)格執(zhí)行，做到相互牽制職責(zé)明確。

2、按照《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定，學(xué)校的決定一切支出實(shí)行部門(mén)主任審核、校長(zhǎng)審批雙簽字制。獎(jiǎng)金、津貼、福利、補(bǔ)貼由人事歸口部門(mén)主任或財(cái)務(wù)處主任審核簽字，校長(zhǎng)審批；購(gòu)物或外單位提供勞務(wù)性支出，必須先由部門(mén)主任審核并簽名，再呈報(bào)校長(zhǎng)審批簽名，方可成為合法有效憑證。缺少任何一方簽字都將視作無(wú)效憑證。對(duì)無(wú)效憑證，單位財(cái)會(huì)人員必須拒絕辦理資金收付及會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)。

3、為了能及時(shí)準(zhǔn)確的反映學(xué)校財(cái)務(wù)收支成果，要求當(dāng)期（月）的支出當(dāng)期

報(bào)支，原則上不得跨年報(bào)支。

九、進(jìn)一步明確請(qǐng)購(gòu)及報(bào)支程序。

1、購(gòu)置財(cái)產(chǎn)物資的程序

（1） 購(gòu)置物品首先由請(qǐng)購(gòu)人填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單，由處室負(fù)責(zé)人提出意見(jiàn)，專(zhuān)控商品必須取得批購(gòu)手續(xù)，屬于政府采購(gòu)的要按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)，按審批權(quán)限（以一張發(fā)票金額為限），報(bào)經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批后方可購(gòu)置。

（2）購(gòu)置物品一般由采購(gòu)員按批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)單進(jìn)行采購(gòu)，專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)或貴重物品的采購(gòu)必須指派專(zhuān)人一同前往。并在發(fā)票經(jīng)手人一欄中簽字。采購(gòu)要貨比三家，大宗同類(lèi)的物品要有計(jì)劃進(jìn)行批發(fā)采購(gòu)，要以最優(yōu)的性價(jià)比進(jìn)行采購(gòu)。

（3）采購(gòu)回來(lái)的物品必須入庫(kù)，分別固定資產(chǎn)與材料，由固定資產(chǎn)保管員、材料保管員在發(fā)票右上方加蓋“已入庫(kù)”戳記，同時(shí)開(kāi)出固定資產(chǎn)驗(yàn)收單或材料入庫(kù)單(一式三份)，按品名與規(guī)格、用途、單價(jià)、數(shù)量及金額驗(yàn)收入庫(kù),并在驗(yàn)收人一欄簽字(固定資產(chǎn)部門(mén)保管員也應(yīng)簽字，據(jù)此登記固定資產(chǎn)明細(xì)帳），入庫(kù)單由保管員自留一份，憑此登記材料明細(xì)分類(lèi)帳或固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)帳，一份交由采購(gòu)員連同發(fā)票一起送審（審核與審批）報(bào)支。

（4）審核人員按批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)單對(duì)原始憑證的真實(shí)性，合法性和完整性進(jìn)行審核并簽字。

（5）最后由校長(zhǎng)對(duì)原始憑證確認(rèn)后簽字才能報(bào)支。

2、差旅費(fèi)的報(bào)支

（1） 學(xué)校工作人員因會(huì)務(wù)性、事務(wù)性出差一般要出示會(huì)議通知，先由學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后，（可在會(huì)議通知上直接批示，也可另附同意出差的批示）方可報(bào)支差旅費(fèi)。

（2）出差人要及時(shí)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)（一般不超過(guò)7天），首先由出差人填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，并將車(chē)船費(fèi)、住宿費(fèi)和其它一些有關(guān)費(fèi)用的票據(jù)進(jìn)行有序的粘貼，寫(xiě)清附件的張數(shù)，交由審核人員進(jìn)行計(jì)算和審核簽字，然后呈報(bào)校長(zhǎng)審批后方可報(bào)支。

3、醫(yī)療費(fèi)及兒童醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)

（1）女教工生小孩的醫(yī)療費(fèi)用，先由本人在醫(yī)療費(fèi)單子上簽字，交醫(yī)務(wù)室有關(guān)同志按規(guī)定進(jìn)行審核，并根據(jù)規(guī)定、實(shí)際情況填寫(xiě)實(shí)報(bào)金額，交由財(cái)務(wù)處主任進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，最后由校長(zhǎng)審批后方可報(bào)銷(xiāo)列支。

（2）教工獨(dú)生子女醫(yī)療費(fèi)用的報(bào)支，由工會(huì)女工委員根據(jù)學(xué)校與教工配偶方單位簽訂的有關(guān)協(xié)議，對(duì)應(yīng)由我方承擔(dān)醫(yī)療費(fèi)的，統(tǒng)一造表，交由校長(zhǎng)審批后，由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一發(fā)放并列支。

（3）因工傷而發(fā)生的有關(guān)醫(yī)療費(fèi)用，須在學(xué)校報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的，先由工傷人員本人在票據(jù)上簽名，并由所在部門(mén)主任簽字證明，交由醫(yī)務(wù)室有關(guān)同志審核核定報(bào)銷(xiāo)金額，最后由校長(zhǎng)審批同意后，方能報(bào)銷(xiāo)列支。

4、其他合理支出，憑票據(jù)由有關(guān)人員簽字后，送審核人員審核簽字，然后由校長(zhǎng)審批后方可報(bào)支。

十、加強(qiáng)結(jié)余及分配的管理，對(duì)學(xué)校全年收支活動(dòng)進(jìn)行全面的清查、核對(duì)、結(jié)算。凡屬本會(huì)計(jì)年度的各項(xiàng)收入，都要及時(shí)清理入帳；凡屬本會(huì)計(jì)年度的各項(xiàng)支出,都要按規(guī)定的支出渠道列支,從而正確計(jì)算、如實(shí)反映全年收支結(jié)余情況,對(duì)于透支(不正常的),必須在安排支出時(shí)就要加強(qiáng)控制資金使用計(jì)劃。

十一、對(duì)專(zhuān)用基金的管理，做到提取按比例，支出按規(guī)定，收支有計(jì)劃，專(zhuān)款專(zhuān)用。

十二、嚴(yán)密手續(xù)制度，加強(qiáng)學(xué)校資產(chǎn)管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

1、加強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)管理，建立健全現(xiàn)金、各種存款存貨管理的內(nèi)控制度。

（1）認(rèn)真貫徹《會(huì)計(jì)法》關(guān)于內(nèi)部牽制的原則規(guī)定，做到經(jīng)管現(xiàn)金及各種存款的出納與記帳分開(kāi)；出納與審核分開(kāi)；審核與審批分開(kāi)；計(jì)算機(jī)操作的口令各自設(shè)定，計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)操作與業(yè)務(wù)審核分開(kāi)。做到分工明確，職責(zé)清楚。

（2）進(jìn)一步嚴(yán)格報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，現(xiàn)金、各種存款的支出必須符合學(xué)校支出管理制度的要求及請(qǐng)購(gòu)、報(bào)支程序?，F(xiàn)金會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)上級(jí)財(cái)政與中國(guó)人民銀行關(guān)于現(xiàn)金支付范圍和對(duì)銀行存款帳戶管理要求的有關(guān)規(guī)定，對(duì)收支業(yè)務(wù)進(jìn)行真實(shí)性、合法性及完整性的復(fù)核，辦理有關(guān)現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)（100元以上的支出原則上應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算）。及時(shí)編制記帳憑證，并與記帳人員辦理憑證的交接手續(xù)，有關(guān)發(fā)票的領(lǐng)用和票根繳銷(xiāo)，材料單的傳遞，帳簿的歸檔都必須辦理交接手續(xù)。

（3）遵守現(xiàn)金及各種存款的管理規(guī)定。根據(jù)正常需要核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。嚴(yán)格執(zhí)行收、支兩條線管理，不得坐支?，F(xiàn)金、各種存款要做到日清日結(jié)，現(xiàn)金帳、銀行帳每月至少與總帳及銀行對(duì)帳單核對(duì)一次，做到帳款相符，帳帳相符。與銀行的未達(dá)帳月底要做銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)，調(diào)節(jié)后與銀行對(duì)帳單一同交由總帳會(huì)計(jì)核對(duì)。

（4）要認(rèn)真做好現(xiàn)金、支票、印章及密碼器的保管工作，做好安全防范工作并與校綜合治理領(lǐng)導(dǎo)小組簽訂安全責(zé)任書(shū)，接受上級(jí)有關(guān)部門(mén)定期或不定期的對(duì)現(xiàn)金及各種存款等管理工作的檢查監(jiān)督（校內(nèi)每年至少兩次）

（5）加強(qiáng)庫(kù)存材料的管理，制訂庫(kù)存材料管理制度（已另訂），明確責(zé)任，并盡可能降低存貨的庫(kù)存和消耗，并提高使用效益，學(xué)校財(cái)務(wù)處設(shè)“材料”會(huì)計(jì)科目，對(duì)我校的存貨實(shí)行總額控制。

2、加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收及暫付款項(xiàng)的管理

（1） 應(yīng)收帳款是學(xué)校應(yīng)收取而尚未收到的各種款項(xiàng),是其它有關(guān)單位或個(gè)人對(duì)債權(quán)學(xué)校資金的占用,學(xué)校應(yīng)該控制應(yīng)收款項(xiàng)的額度和收回時(shí)間,積極采取有效措施及時(shí)組織結(jié)算和催收。目前，主要是加強(qiáng)對(duì)三產(chǎn)租金的收入管理,使應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)、足額得以回收,防止可能發(fā)生的意外或損失。

（2） 暫付款是學(xué)校墊付給其他有關(guān)單位或個(gè)人的各種款項(xiàng)。首先要控制暫付款的資金額度，各種暫付款項(xiàng)，要按核定的預(yù)算或計(jì)劃，取得手續(xù)完備的憑證，經(jīng)核實(shí)批準(zhǔn)后支付。對(duì)于不合規(guī)定超過(guò)預(yù)算或計(jì)劃的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)處應(yīng)講清道理，拒付或少付。其次，要控制暫付款的占用時(shí)間，一般的借款在月內(nèi)結(jié)算報(bào)銷(xiāo)（不超過(guò)三十天），預(yù)付的工程款及貨款，一般在工程竣工后和貨物驗(yàn)收入庫(kù)后，進(jìn)行暫付款的結(jié)還。年終，除出差未歸人員借支的差旅費(fèi)和預(yù)付下年度設(shè)備、工程款外，其它借款原則上應(yīng)全部結(jié)清，不能跨年度掛帳，每三個(gè)月要對(duì)暫付款項(xiàng)進(jìn)行清理、結(jié)算，并將暫付款的清單報(bào)告財(cái)務(wù)及單位負(fù)責(zé)人，由批準(zhǔn)人以一定的方式進(jìn)行催還及處理，不得長(zhǎng)期掛帳。

3、進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，學(xué)校財(cái)務(wù)處設(shè)“固定資產(chǎn)”會(huì)計(jì)科目，對(duì)我校固定資產(chǎn)實(shí)行總額控制進(jìn)行管理，具體由學(xué)校固定資產(chǎn)管-理-員會(huì)同部門(mén)固定資產(chǎn)保管員進(jìn)行分室保管，財(cái)務(wù)處做好協(xié)調(diào)指導(dǎo)工作，同時(shí)制訂固定資產(chǎn)管理制度（已另訂），明確責(zé)任，按章辦事，提高固定資產(chǎn)使用效益。

4、提高學(xué)校無(wú)形資產(chǎn)（學(xué)校聲譽(yù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等）的管理意識(shí)，要重視對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的保護(hù)，要依法管理利用無(wú)形資產(chǎn)，取得合法的經(jīng)濟(jì)效益，為促進(jìn)教育事業(yè)的更快發(fā)展積蓄后勁。

十三、學(xué)校要重視對(duì)外投資的管理，學(xué)校的對(duì)外投資應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，

報(bào)主管部門(mén)、國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)或備案，在投資前要進(jìn)行可行性論證，正確把握投資與回報(bào)的關(guān)系，按有關(guān)財(cái)務(wù)制度在“其它對(duì)外投資”科目中進(jìn)行核算。

十四、加強(qiáng)對(duì)學(xué)校負(fù)債的管理：

1、在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，學(xué)校多渠道籌措資金，更好地發(fā)展教育事業(yè)是必要的，對(duì)學(xué)校借款的行為要分清不同性質(zhì)，對(duì)負(fù)債進(jìn)行分別管理，并及時(shí)組織清算。

2、學(xué)校要有計(jì)劃的安排支出，要適當(dāng)控制貸款規(guī)模、期限，以穩(wěn)健性的財(cái)務(wù)管理方法，妥善處理好借貸、還貸業(yè)務(wù)，厲行節(jié)約，促進(jìn)教育事業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。

3、財(cái)務(wù)部門(mén)要結(jié)合學(xué)生代辦費(fèi)管理制度，做好每學(xué)期代辦費(fèi)的收支結(jié)算工作。

十五、學(xué)校財(cái)務(wù)處主任及校長(zhǎng)對(duì)每月的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)認(rèn)真審閱，并對(duì)報(bào)表的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行確認(rèn)后簽字以示負(fù)責(zé)。

十六、學(xué)校內(nèi)審小組應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出財(cái)務(wù)管理工作考核意見(jiàn)，作為會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)履行崗位職責(zé)的考核意見(jiàn)之一。促進(jìn)各項(xiàng)制度的貫徹執(zhí)行，使財(cái)務(wù)管理工作上檔次、上水平，從而進(jìn)一步促進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展。

為完善學(xué)校財(cái)務(wù)管理，健全財(cái)務(wù)制度，做到有計(jì)劃用款，把學(xué)校有限資金服務(wù)于教學(xué)，逐步改善辦學(xué)條件，現(xiàn)根據(jù)上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，擬如下財(cái)務(wù)管理制度。

一、學(xué)校資金管理

1、學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)每學(xué)期收費(fèi)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)有關(guān)“收支兩條線”及“一費(fèi)制”政策規(guī)定。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)每學(xué)期資金收入情況，制定本期用款預(yù)算，報(bào)學(xué)校審批。按審批后的用款計(jì)劃實(shí)施支出。并定期于次月五號(hào)前列表公布上月學(xué)校收支情況，接受學(xué)校教師監(jiān)督，做到財(cái)務(wù)公開(kāi)。于十日由報(bào)帳員上報(bào)市局結(jié)算中心進(jìn)帳。

2、經(jīng)學(xué)校集體研究商定本期用款預(yù)算后，校長(zhǎng)負(fù)責(zé)學(xué)校本期資金全額調(diào)配。凡學(xué)校壹仟元以上支出項(xiàng)目，須報(bào)市教育局有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后實(shí)施。

3、為調(diào)動(dòng)教職工的工作積極性，學(xué)校應(yīng)規(guī)劃出部分資金用于獎(jiǎng)教及補(bǔ)貼。獎(jiǎng)教項(xiàng)目分為參賽類(lèi)和統(tǒng)考類(lèi)。獎(jiǎng)金應(yīng)視學(xué)校經(jīng)濟(jì)狀況而定。補(bǔ)貼項(xiàng)目即為班主任費(fèi)、出勤費(fèi)、代課費(fèi)、會(huì)議費(fèi)及教師用電補(bǔ)貼等，實(shí)行多勞多得。

二、學(xué)校資金分配

學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)上級(jí)返撥學(xué)雜費(fèi)，按比例實(shí)行統(tǒng)調(diào)分配，全額用于事業(yè)支出，具體比例額視學(xué)校經(jīng)濟(jì)狀況而定。其他資金實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用。

三、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度

1、教職員工的補(bǔ)貼按多勞多得實(shí)行補(bǔ)給，具體方案由總務(wù)處和教導(dǎo)處確定實(shí)施。

2、學(xué)校辦公用品和其他的購(gòu)買(mǎi)。辦公用品和教學(xué)用品的購(gòu)入應(yīng)分期 1

分批，做好購(gòu)物計(jì)劃，交校長(zhǎng)審批，由后勤部門(mén)人員購(gòu)入，并交有關(guān)部門(mén)驗(yàn)收發(fā)放，發(fā)放物品應(yīng)設(shè)有領(lǐng)物登記表，以備期末清算結(jié)余。

3、后勤部門(mén)對(duì)學(xué)校支出要量入而出，杜絕浪費(fèi)。無(wú)經(jīng)事先向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示批準(zhǔn)，私自購(gòu)物，財(cái)務(wù)人員可拒絕付款。對(duì)學(xué)校資金亂用，造成學(xué)校支出大，經(jīng)核查后，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。力求做到每期應(yīng)有節(jié)余。

4、不準(zhǔn)任何人向銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)單位掛帳、賒帳。每次購(gòu)物的單據(jù)，應(yīng)于三天內(nèi)向報(bào)帳員結(jié)算。購(gòu)物單據(jù)必須有經(jīng)手人、證明人（驗(yàn)收人）、批準(zhǔn)人，三者不可缺一。

5、有關(guān)部門(mén)來(lái)校指導(dǎo)工作，確實(shí)需要在校用餐，學(xué)校可指派一至二名有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)接待，實(shí)行工作用餐，每人餐費(fèi)30元，按實(shí)際人數(shù)付給。如若超出，由接待人員自負(fù)。非來(lái)校檢查工作的用餐，財(cái)務(wù)部門(mén)拒付。

6、因公外出開(kāi)會(huì)或出差，憑市級(jí)單位文件通知，除車(chē)費(fèi)、住宿費(fèi)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)外，每天補(bǔ)給用餐費(fèi)30元。外出參會(huì)只報(bào)途中伙食補(bǔ)助。會(huì)議期間不補(bǔ)。對(duì)鎮(zhèn)內(nèi)5公里以外，由于學(xué)校工作需要而派出的一次性每天補(bǔ)給15元。因工作需要而加班的，每天補(bǔ)助20元，每晚補(bǔ)助10元。

7、個(gè)別教師因家庭經(jīng)濟(jì)困難或出現(xiàn)意外急需用款，在學(xué)校經(jīng)濟(jì)許可的情況下，由校長(zhǎng)批準(zhǔn)，適當(dāng)借出部分款額，但要做好還款計(jì)劃，分期分批付還學(xué)校。任何人不得拖欠、挪用學(xué)校資金。

8、財(cái)務(wù)人員要做到日清月結(jié)，帳務(wù)清楚，廉潔奉公，嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度。

9、本制度自公布日起實(shí)施。

2

為了加強(qiáng)我校的財(cái)務(wù)管理工作，發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，特制訂《財(cái)務(wù)管理制度》，以規(guī)范我校的財(cái)務(wù)收支行為。

一、預(yù)算制度

1、每年12月份，學(xué)校制訂出第二年財(cái)務(wù)開(kāi)支預(yù)算，每年春期開(kāi)學(xué)和秋期開(kāi)學(xué)，再視其收入，具體修訂預(yù)算表。

2、除常規(guī)開(kāi)支以外的大額經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，應(yīng)寫(xiě)處書(shū)面報(bào)告交學(xué)校校長(zhǎng)，在校長(zhǎng)辦公會(huì)上研究同意后，才能納入預(yù)算內(nèi)開(kāi)支。

3、每年的開(kāi)支，不得超出當(dāng)年的收入。

4、不得私自開(kāi)支經(jīng)費(fèi)。計(jì)劃外的開(kāi)支，未經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)批準(zhǔn)，不予以報(bào)銷(xiāo)。

二、統(tǒng)一審批制度

1、審批權(quán)限

（1）開(kāi)支50元以下，由后勤主任審批；

（2）開(kāi)支50元以上，200元以內(nèi)，由分管財(cái)務(wù)的副校長(zhǎng)審批；

（3）開(kāi)支200元以上，500元以內(nèi)，由校長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批；

（4）開(kāi)支500元以上，10000元以內(nèi)，由校長(zhǎng)辦公會(huì)集體研究決定；

（5）開(kāi)支10000以上者，原則上需經(jīng)教代會(huì)表決通過(guò)。

2、審批程序

（1）500元以內(nèi)的項(xiàng)目資金開(kāi)支，先由經(jīng)辦人簽字，再由審批人簽字，

最后由校長(zhǎng)簽字報(bào)銷(xiāo)；

（2）500元以上的項(xiàng)目資金開(kāi)支，先由經(jīng)辦人簽字，再由分管財(cái)務(wù)的副校長(zhǎng)代表集體審批簽字，最后由校長(zhǎng)審批后報(bào)銷(xiāo)。

（3）對(duì)不合理的開(kāi)支和未經(jīng)審批的開(kāi)支，出納不得付款，會(huì)計(jì)不能入賬，并及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)反映。教職工不得無(wú)理糾纏出納員或會(huì)計(jì)員。

三、各類(lèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

1、會(huì)議費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)及招待費(fèi)的'管理

（1）學(xué)校舉行大型活動(dòng)確需經(jīng)費(fèi)，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報(bào)告，經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)研究同意并決定其總金額方能開(kāi)支。

（2）對(duì)外活動(dòng)的接待費(fèi)，必須由校長(zhǎng)同意，并定出接待標(biāo)準(zhǔn)（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點(diǎn)后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬，并簽字（寫(xiě)明事由、就餐人數(shù)，日期）。費(fèi)用由出納員每月支付一次，并帶會(huì)附件，發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí)附件附后。先斬后奏者，一紀(jì)不予以報(bào)銷(xiāo)，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。

（3）上級(jí)的各項(xiàng)收費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)發(fā)票時(shí)，要出具上級(jí)征收費(fèi)的文件或通知。

2、差旅費(fèi)的管理

（1）教職工因公出差（含開(kāi)會(huì)、學(xué)習(xí)、考察、參觀），由學(xué)校研究確定對(duì)象和人數(shù)（去城內(nèi)辦事應(yīng)提前報(bào)告學(xué)校以便統(tǒng)籌安排）后，方可出差，否則不予以報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。

差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、車(chē)船費(fèi)按以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)：

出差地區(qū)車(chē)船費(fèi)報(bào)

銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)生活費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)備注

本區(qū)內(nèi)裾實(shí)報(bào)銷(xiāo)30元以內(nèi)8元在城區(qū)每天報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)2元。 市內(nèi)裾實(shí)報(bào)銷(xiāo)50元以內(nèi)10元每天報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)3元。

市外一般地區(qū)裾實(shí)報(bào)銷(xiāo)70元以內(nèi)15元每天報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)4元，火車(chē)限硬席、硬座，船三等倉(cāng)以上，飛機(jī)由學(xué)校研究重嚴(yán)審批。

經(jīng)濟(jì)特區(qū)裾實(shí)報(bào)銷(xiāo)90元以內(nèi)20元

（2）一般不予以報(bào)銷(xiāo)包車(chē)發(fā)票，特殊情況（緊急事情）確實(shí)需要租車(chē)，經(jīng)校長(zhǎng)同意后，方可租車(chē)和報(bào)銷(xiāo)租車(chē)發(fā)票。

3、班費(fèi)的管理

（1）各班班費(fèi)，由學(xué)校統(tǒng)一在學(xué)校代管費(fèi)中扣除，班主任不得私自收班費(fèi)。

（2）班費(fèi)只能用于各班開(kāi)展活動(dòng)、看望生病的師生、辦專(zhuān)欄、購(gòu)買(mǎi)鎖、清潔工具等。

（3）班費(fèi)每期每人2元，由學(xué)校代管，班主任計(jì)劃開(kāi)支，超支者不予以報(bào)銷(xiāo)，節(jié)余者歸學(xué)校。

（4）班費(fèi)開(kāi)支發(fā)票，應(yīng)先由該班班長(zhǎng)簽字，再由班主任簽字，最后到審批者處簽字報(bào)銷(xiāo)。

4、課本費(fèi)、資料費(fèi)管理

（1）每學(xué)期訂購(gòu)學(xué)生用書(shū)、教師用書(shū)、學(xué)生作業(yè)本、記錄本等，由教導(dǎo)主任負(fù)責(zé)，分管教學(xué)的副校長(zhǎng)審查批準(zhǔn)，用支票匯兌，訂數(shù)與支出相吻合（發(fā)票報(bào)銷(xiāo)按審批權(quán)限處理）。

學(xué)科教師或年級(jí)教研組長(zhǎng)同意后，再交學(xué)校集體研究審批（區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測(cè)題除外）。

（3）凡訂購(gòu)資料，一律由學(xué)校統(tǒng)一在代管費(fèi)中扣出（如代管費(fèi)不購(gòu)用，由學(xué)校決定后，再由班主任收起來(lái)交學(xué)校總務(wù)處），任何人不得私自訂資料，更不能私自向?qū)W生收取資料費(fèi)。

（4）訂購(gòu)資料，如有回扣費(fèi)，一律歸學(xué)校。發(fā)票報(bào)銷(xiāo)按“審批權(quán)限”處理。

5、辦公用品添置費(fèi)的管理

（1）添置辦公用具、設(shè)備，由各部門(mén)、處室負(fù)責(zé)人向總務(wù)處申報(bào)（填寫(xiě)申請(qǐng)購(gòu)置表），總務(wù)處根據(jù)學(xué)校經(jīng)費(fèi)計(jì)劃?rùn)?quán)衡后，報(bào)審批權(quán)限相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批，再由總務(wù)處實(shí)施。先斬后奏者不予以報(bào)銷(xiāo)。

（2）辦公用品，一律由總務(wù)處統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。不得私自購(gòu)置，否則不予以報(bào)銷(xiāo)。購(gòu)買(mǎi)的物品一律到物品保管員處登記造冊(cè)（實(shí)驗(yàn)儀器在實(shí)驗(yàn)保管員處、電教器材在電教員處），再由有關(guān)部門(mén)、處室或有關(guān)人員領(lǐng)走。

6、其他費(fèi)用

（1）教職工生病住院，學(xué)校組織人去看望，一般情況下，不超過(guò)50元，重病住外地醫(yī)院（涪陵區(qū)以為）不超過(guò)100元。

（2）教職工或教職工直系親屬有喪事，送100元以內(nèi)的祭禮（含花圈、火炮）。

（3）接待如需用煙、用水等，由校長(zhǎng)指派出納員購(gòu)買(mǎi)。

四、固定資產(chǎn)管理制度

1、要建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，定期清查，年終必須盤(pán)點(diǎn)，做到賬物相符。

對(duì)丟失、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者，由當(dāng)事人照價(jià)賠償。

2、對(duì)所有固定資產(chǎn)都落實(shí)責(zé)任承包制（使用者為責(zé)任承包人），人員變動(dòng)時(shí)（學(xué)生使用部分每學(xué)期清理一次）進(jìn)行清理，丟失、損壞照價(jià)陪償。

3、固定資產(chǎn)的報(bào)廢和變買(mǎi)，原價(jià)值在50元以內(nèi)的由后勤主任把關(guān)處理，50元以上100元以內(nèi)由管后勤的副校長(zhǎng)把關(guān)處理，超過(guò)100元者，必須報(bào)學(xué)校研究同意，方能報(bào)廢或變買(mǎi)。

4、不得私自將公物借給其他單位和個(gè)人使用。需借用者應(yīng)征得學(xué)校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個(gè)人不按時(shí)歸還，聯(lián)系人和保管員有責(zé)任追回。

5、教職工宿舍（值宿室）的公用部分，由學(xué)校負(fù)責(zé)統(tǒng)一整修，費(fèi)用由學(xué)校承擔(dān)，“廣廈工程”（教師集資建房）公用部分，由學(xué)校統(tǒng)一整修，費(fèi)用由所有住戶承擔(dān)。

6、新分來(lái)或調(diào)來(lái)我校的教職工，需用學(xué)校值宿室，由學(xué)校一次性投資修好水、電，門(mén)、窗，交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負(fù)責(zé)，如有人員變動(dòng)，需由學(xué)校驗(yàn)收后（如有損壞照價(jià)賠償），方能辦理變動(dòng)手續(xù)。

7、學(xué)校公家樓舍等維修，由學(xué)校研究后實(shí)施。

五、民主理財(cái)制度

1、學(xué)校財(cái)務(wù)管理必須堅(jiān)持民主管理的原則，成立以教職工代表為主，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加的民主管理領(lǐng)導(dǎo)小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生，并由學(xué)校委派。

2、民主管理小組有權(quán)監(jiān)督財(cái)務(wù)的實(shí)施情況，有權(quán)對(duì)資金的使用情況、

預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況進(jìn)行檢查，有權(quán)檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會(huì)計(jì)賬目。

3、民主管理小組參與學(xué)校重大開(kāi)支的討論和決定。

六、會(huì)計(jì)報(bào)表制度

1、年初向?qū)W校報(bào)送收支預(yù)算表，年終要保送收支決算總表，并寫(xiě)出預(yù)決算說(shuō)明書(shū)。

2、每月向?qū)W校報(bào)送預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金的收支報(bào)表。

七、財(cái)務(wù)審計(jì)制度

1、定期審計(jì)。學(xué)校的財(cái)務(wù)，由學(xué)校民主管理小組在年中或年末進(jìn)行定期審計(jì)，做到查漏補(bǔ)缺，糾正錯(cuò)誤。對(duì)審計(jì)出的問(wèn)題要嚴(yán)肅處理。每次審計(jì)結(jié)束后要及時(shí)寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，向?qū)W校匯報(bào)情況，并將審計(jì)情況上墻公布，接受職工監(jiān)督。

2、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。根據(jù)職工反映的問(wèn)題，由民主管理小組對(duì)有關(guān)項(xiàng)目和有關(guān)人員進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，及時(shí)澄清事實(shí)，妥善解決問(wèn)題。

3、離任審計(jì)。學(xué)校財(cái)會(huì)人員在離任進(jìn)行工作交換時(shí)，在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下，向新任財(cái)會(huì)人員辦理移交手續(xù)，確保財(cái)務(wù)關(guān)系的連續(xù)性質(zhì)。

八、財(cái)務(wù)公開(kāi)制度

為了增強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)開(kāi)支的透明度，學(xué)校財(cái)務(wù)人員必須每月向教職工公布（在校務(wù)公開(kāi)欄中公布）財(cái)務(wù)收支情況。

另：財(cái)經(jīng)管理制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按上級(jí)規(guī)定執(zhí)行。 本制度從200×年×月×日起執(zhí)行，如與上級(jí)文件精神有抵觸的地方，以上級(jí)文件精神為準(zhǔn)。

一、財(cái)務(wù)工作指導(dǎo)思想、任務(wù)、基本職能

１、學(xué)校財(cái)務(wù)工作是整個(gè)學(xué)校工作的重要組成部分。學(xué)校各項(xiàng)資金的安排、使用，要貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的有關(guān)方針政策，要為學(xué)校各項(xiàng)工作、廣大師生員工的學(xué)習(xí)、生活而服務(wù)。

３、認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針、政策、法令，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)公共資財(cái)?shù)陌踩?，根?jù)上級(jí)有關(guān)規(guī)定和學(xué)校具體情況，編制和執(zhí)行學(xué)校的財(cái)務(wù)計(jì)劃，擬訂學(xué)校財(cái)務(wù)和財(cái)產(chǎn)、物資管理的具體制度、辦法、措施。通過(guò)做好記賬、算賬、報(bào)賬工作，調(diào)查、研究、分析、考核資金使用效果，積極參與經(jīng)濟(jì)決策。

二、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理責(zé)任制

（一）總務(wù)主任崗位職責(zé)

１、在校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助校長(zhǎng)做好財(cái)務(wù)管理參謀，具體負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員及財(cái)務(wù)往來(lái)工作，積極做好教育第一線服務(wù)工作。

２、負(fù)責(zé)總務(wù)部門(mén)職工的管理，加強(qiáng)后勤人員思想政治教育工作，關(guān)心后勤人員的業(yè)務(wù)進(jìn)修和技術(shù)培訓(xùn)，做好服務(wù)育人的工作。建立和健全各項(xiàng)規(guī)章制度，與政工處、教務(wù)處密切協(xié)作，對(duì)廣大師生進(jìn)行“學(xué)校是我家，美化、綠化靠大家”的愛(ài)校教育。

３、負(fù)責(zé)辦公、教育用品的采購(gòu)、管理和供應(yīng)，按計(jì)劃發(fā)放師生的

課本、簿本以及教師辦公、教育用品，會(huì)同有關(guān)人員購(gòu)買(mǎi)圖書(shū)、儀器、體育器材、醫(yī)療用品。

４、管理校產(chǎn)：負(fù)責(zé)學(xué)校基本建設(shè)和校舍、課桌等校產(chǎn)的登記，管理、添置、維修，督促師生愛(ài)護(hù)校產(chǎn)。

５、管理財(cái)務(wù)：審核一切收支憑證，做到各項(xiàng)開(kāi)支都符合規(guī)定，一切賬目清楚、準(zhǔn)確。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，貫徹民主理財(cái)精神，合理使用各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，搞好師生的生活福利及其它公共福利事業(yè)。做好學(xué)生本子費(fèi)、代管費(fèi)的收繳工作。

６、組織學(xué)校的綠化和協(xié)助搞好環(huán)境衛(wèi)生工作，改善辦學(xué)條件和學(xué)校環(huán)境。

7、完成好校長(zhǎng)交給的其它工作任務(wù)。

（二）會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)

１、會(huì)計(jì)人員必須加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，不斷提高政治思想水平，樹(shù)立全局觀念，遵紀(jì)守法，忠于職守，廉潔奉公，實(shí)事求是，努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷豐富會(huì)計(jì)理論知識(shí)，提高業(yè)務(wù)工作能力，正確處理會(huì)計(jì)賬務(wù)，熟練運(yùn)用計(jì)算技術(shù)和分析方法，做好本職工作。

必須蓋有填制單位的公章，從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名和蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人或指定的人員簽名和蓋章，對(duì)填寫(xiě)大寫(xiě)和小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)和小寫(xiě)金額必須相符。會(huì)計(jì)人員填制會(huì)計(jì)憑證必須字跡清晰、工整、不得潦草。 ３、認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，遵守各項(xiàng)收入制度，費(fèi)用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理使用資金，加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金的核算和管理。

４、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析預(yù)算執(zhí)行情況，考核資金使用效果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，揭露存在的問(wèn)題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提出建議。 ５、協(xié)同有關(guān)后勤人員做好校舍安全、檢查和維護(hù)管理工作，加強(qiáng)對(duì)學(xué)校財(cái)產(chǎn)、物資的管理，按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，妥善保管好會(huì)計(jì)憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等檔案資料工作。

６、會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，必須辦理交接手續(xù)。

７、認(rèn)真完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作任務(wù)。

（三）、出納工作人員崗位職責(zé)

１、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，做好學(xué)校資金的收付工作。如有違反制度的開(kāi)支，有權(quán)拒付，并向?qū)W校有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人匯報(bào)。

２、按照銀行制度的規(guī)定，加強(qiáng)存款和現(xiàn)金的管理。

３、根據(jù)收付的原始憑證，按時(shí)記賬，定期與會(huì)計(jì)做好結(jié)算工作。

４、應(yīng)逐日盤(pán)點(diǎn)和保管好庫(kù)存現(xiàn)金，做到賬款相符，不出差錯(cuò)。?

好現(xiàn)金收付工作、及時(shí)記賬。收入款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)如數(shù)繳入銀行或財(cái)政專(zhuān)戶。對(duì)暫付的現(xiàn)金要按規(guī)定催促有關(guān)人員來(lái)報(bào)銷(xiāo)結(jié)賬。

6、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作。

（四）保管管理人員崗位職責(zé)

１、按本職工作，熟悉掌握本行業(yè)務(wù)，樹(shù)立為教育服務(wù)的思想，以高度負(fù)責(zé)的精神，保管好財(cái)產(chǎn)、儀器、物資及各類(lèi)教學(xué)用品。

２、財(cái)產(chǎn)、儀器、物資、教學(xué)用品的管理必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù)責(zé)，管用結(jié)合，合理調(diào)配，物盡其用”的原則，使學(xué)校財(cái)產(chǎn)，物資保持完好，不受損失，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)、儀器、物資的作用。

３、期初按時(shí)發(fā)放各類(lèi)教學(xué)用品、儀器設(shè)備及教學(xué)上有關(guān)的物資，期末按時(shí)收回并查對(duì)各類(lèi)物資損耗情況，精打細(xì)算，有問(wèn)題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

４、教學(xué)儀器等固定資產(chǎn)，需經(jīng)校長(zhǎng)或主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方能購(gòu)入，購(gòu)入后必須驗(yàn)收入庫(kù)，登記造冊(cè)。領(lǐng)用時(shí)要填寫(xiě)好出庫(kù)單方可使用。校產(chǎn)出借要通過(guò)總務(wù)處辦理出借手續(xù)，管理人員無(wú)權(quán)出借。

５、完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作任務(wù)。

三、會(huì)計(jì)人員內(nèi)部牽制制度

１、在校長(zhǎng)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，會(huì)計(jì)、出納、實(shí)物保管員明確分工，相互牽制。出納除登記現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、固定資產(chǎn)賬外，只管錢(qián)、不管帳；會(huì)計(jì)管帳（負(fù)責(zé)登記各類(lèi)總分類(lèi)賬）不管錢(qián)；保管員只管實(shí)物及分派。

２、每月結(jié)賬，出納填好結(jié)報(bào)單，連同本月審核無(wú)誤的原始憑證及

原始憑證的張數(shù)，按時(shí)上報(bào)給會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)核準(zhǔn)結(jié)報(bào)單及原始憑證的金額、張數(shù)并分別在出納結(jié)報(bào)單上簽字。

四、財(cái)務(wù)收支稽核制度

１、審查財(cái)務(wù)。各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的支出，必須按《經(jīng)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)》和《經(jīng)費(fèi)年度預(yù)算計(jì)劃》辦理。

２、各項(xiàng)財(cái)務(wù)收出，每類(lèi)收入都應(yīng)開(kāi)具財(cái)稅部門(mén)監(jiān)制的合法的票據(jù)，統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。每筆支出報(bào)銷(xiāo)單據(jù)都應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格稽核。稽核人員應(yīng)嚴(yán)格審查原始憑證是否完整、合法、真實(shí)、是否有經(jīng)手人簽名，說(shuō)明用途。實(shí)物的票據(jù)，是否有保管員簽名。

３、報(bào)銷(xiāo)人員應(yīng)把稽查過(guò)的原始憑證送校長(zhǎng)或總務(wù)主任審批、簽字，方可到出納處報(bào)銷(xiāo)。

４、審批過(guò)程中對(duì)弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)等原始憑證，出納有權(quán)拒絕付款。情節(jié)嚴(yán)重的扣留原始憑證，并報(bào)告校長(zhǎng)。但校長(zhǎng)堅(jiān)持要支付，必須以書(shū)面形式向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

５、對(duì)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表在未報(bào)出之前進(jìn)行稽核，如有差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)糾正保證質(zhì)量。

五、原始記錄管理制度

（一）原始憑證必須具備下列內(nèi)容：

１、原始憑證的名稱

２、原始憑證的的填制日期和編號(hào)

３、接受憑證單位的名稱

４、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要

５、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)物數(shù)量和金額及收付款方式

６、填制憑證單位的名稱及填制人員、經(jīng)辦人員的簽章

（二）原始憑證的填制必須符合下列要求

１、記錄真實(shí)?

２、內(nèi)容完整

３、填制及時(shí)?

４、書(shū)寫(xiě)清楚

（三）原始憑證的審核

１、合法、合理性的審查

２、完整、正確性的審查，以合法憑證審核憑證有關(guān)數(shù)量、單價(jià)、金額是否正確無(wú)誤。

３、自制原始憑證應(yīng)有經(jīng)手人、填制人、負(fù)責(zé)人的簽名。必須按符合規(guī)定的要求填制。

六、財(cái)務(wù)收支報(bào)銷(xiāo)審批制度

１、向?qū)W生收取的各項(xiàng)費(fèi)用，按《收費(fèi)許可證》收費(fèi)項(xiàng)目使用統(tǒng)一的收費(fèi)票據(jù)，向?qū)W生和家長(zhǎng)公開(kāi)收費(fèi)范圍、標(biāo)準(zhǔn)，接受監(jiān)督，防止巧立項(xiàng)目亂收費(fèi)行為。

２、學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出，必須嚴(yán)格審批制度，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度。

３、審批程序：學(xué)校所需購(gòu)買(mǎi)的物品、學(xué)生應(yīng)用的學(xué)習(xí)資料等，事先由各處室、班主任填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單，報(bào)送總務(wù)處查驗(yàn)后具體由總務(wù)處辦理采購(gòu)，其它人員不得代購(gòu)。購(gòu)物人員憑單據(jù)和實(shí)物交保管員，請(qǐng)購(gòu)人員清點(diǎn)核實(shí)并簽名交稽核人簽名，方可向出納報(bào)銷(xiāo)，如手續(xù)不完備，出納有權(quán)拒報(bào)。

５、學(xué)校基本建設(shè)等與外單位有往來(lái)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須有事先的合同、簽約。事后有驗(yàn)收人員、經(jīng)辦人員及國(guó)家有關(guān)規(guī)定預(yù)、決算等應(yīng)具備的手續(xù)，經(jīng)稽核審批后方可報(bào)銷(xiāo)。

七、財(cái)產(chǎn)物資計(jì)量驗(yàn)收制度

１、對(duì)學(xué)校財(cái)產(chǎn)實(shí)行專(zhuān)管、兼管和群管相結(jié)合的方法。財(cái)產(chǎn)專(zhuān)管和學(xué)校財(cái)務(wù)人員管理的帳物與各組室兼管人員的帳物相符。對(duì)購(gòu)入、自制、收回的財(cái)產(chǎn)物資均在質(zhì)量上、數(shù)量上、單價(jià)上進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收，具體驗(yàn)收工作由有關(guān)人員，保管人員負(fù)責(zé)。驗(yàn)收合格后保管人員簽字、編號(hào)入庫(kù)。

２、各部門(mén)保管的財(cái)產(chǎn)，必須按學(xué)校規(guī)定實(shí)施保管職責(zé)。財(cái)產(chǎn)實(shí)物帳一式兩份，一份上交總務(wù)處，接受總務(wù)處監(jiān)督檢查，一份自留備查。對(duì)學(xué)校的財(cái)產(chǎn)，每學(xué)期自查一次，每年由總務(wù)處核對(duì)一次。

３、保管人員在驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量上、數(shù)量上、單價(jià)上有問(wèn)題，由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)退辦，財(cái)產(chǎn)物資在盤(pán)點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量、數(shù)量與賬面不符，應(yīng)查明原因，采取相應(yīng)的措施。

八、財(cái)產(chǎn)物資保管及賠償制度

（一）保管員：

１、嚴(yán)格校產(chǎn)及各種物資的驗(yàn)收工作。購(gòu)入或添置校產(chǎn)，必須經(jīng)過(guò)有關(guān)保管員驗(yàn)收，清點(diǎn)數(shù)量、發(fā)生的時(shí)間，并簽名、登記造冊(cè)放入指定地點(diǎn)。

２、經(jīng)常清理財(cái)物，實(shí)物應(yīng)分類(lèi)別，堆放整齊，防腐防蛀，注意倉(cāng)庫(kù)安全，切實(shí)做好防災(zāi)、防盜工作。貴重物品和危險(xiǎn)品必須放入專(zhuān)柜，需購(gòu)教學(xué)用品及時(shí)向總務(wù)處提供購(gòu)物計(jì)劃，保障教學(xué)第一線的供應(yīng)。

３、領(lǐng)用出租財(cái)物時(shí)，要經(jīng)過(guò)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意，方可領(lǐng)發(fā)、出借。及時(shí)記錄財(cái)產(chǎn)、物資減少數(shù)，并注明減少的原因，領(lǐng)用人的簽名，杜絕假公濟(jì)私。不符手續(xù)的領(lǐng)物一律拒絕。

４、上班時(shí)間不得擅自離開(kāi)崗位，無(wú)關(guān)人員不得入庫(kù)，不得索取財(cái)物，如有公差要預(yù)先安排好工作。

（二）出借、賠償制度

１、學(xué)校一切財(cái)產(chǎn)出借，均由具借人向保管人員填寫(xiě)出借清單，歸還后銷(xiāo)號(hào)。

２、凡財(cái)產(chǎn)出借后遺漏、被盜、人為損壞均要按價(jià)賠償。

３、教室財(cái)產(chǎn)由各班負(fù)責(zé)保管，對(duì)愛(ài)護(hù)財(cái)產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)管理好的班級(jí)，學(xué)校予以獎(jiǎng)勵(lì)（每班下發(fā)維修班級(jí)財(cái)產(chǎn)費(fèi)100元，開(kāi)學(xué)初學(xué)校清查造冊(cè)好各班財(cái)產(chǎn)并由班主任簽字，如果財(cái)產(chǎn)損壞班主任應(yīng)立即修復(fù)，否則不預(yù)發(fā)放維修費(fèi)。期末學(xué)校驗(yàn)收沒(méi)有損壞的班級(jí)可以發(fā)放維修費(fèi)）。

九、銀行收支管理制度

１、學(xué)校開(kāi)設(shè)的賬戶必須是學(xué)?；窘Y(jié)算賬戶，不得開(kāi)設(shè)任何形式的存折戶。

２、嚴(yán)格遵守銀行的各項(xiàng)結(jié)算制度，接受銀行的監(jiān)督。

３、銀行賬戶只限本校使用，不得搞出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓。

4、出納人員應(yīng)按月和銀行對(duì)帳，編制銀行存款調(diào)節(jié)單，保證賬款

相符無(wú)差錯(cuò)，有差錯(cuò)及時(shí)追究原因。

5、匯款、信匯必須由負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人的簽名，方可到銀行辦理手續(xù)。

十、現(xiàn)金收支管理制度

１、堅(jiān)持現(xiàn)金專(zhuān)人保管，學(xué)校的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)由出納辦理。?

２、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金管理?xiàng)l例，每天的庫(kù)存現(xiàn)金為1000元，超過(guò)限額應(yīng)在當(dāng)日下班前送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。

３、嚴(yán)格遵守使用現(xiàn)金的范圍，不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項(xiàng)，必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。

４、嚴(yán)格現(xiàn)金收支手續(xù)。收到現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)給交款單位（人）出具合法的、完整的、正確的正式收據(jù)；付出現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)先對(duì)原始憑證進(jìn)行復(fù)核并加蓋“現(xiàn)金付訖”的戳記。

５、出納對(duì)當(dāng)日辦理的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，必須做到逐筆登記，賬款相符，不得以白條抵庫(kù)。

６、學(xué)校的現(xiàn)金不準(zhǔn)以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行，沒(méi)有經(jīng)過(guò)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意、審批，出納人員不準(zhǔn)以任何理由臨時(shí)出借。

十一、財(cái)務(wù)預(yù)決算分析制度

１、按上年的財(cái)務(wù)收支決算和本年度的事業(yè)計(jì)劃制定本年度的財(cái)務(wù)預(yù)算，年終編制收支決算。

２、定期或不定期的對(duì)預(yù)決算進(jìn)行分析，指出存在問(wèn)題，找出原因，口頭或書(shū)面提出改正意見(jiàn)和建議，一年兩次分析（一學(xué)期分析一次），并為校長(zhǎng)提供決算的依據(jù)。

十二、票據(jù)管理制度

１、根據(jù)上級(jí)規(guī)定，由會(huì)計(jì)人員購(gòu)買(mǎi)、保管及在規(guī)定的期限內(nèi)注銷(xiāo)票據(jù)。票據(jù)領(lǐng)用時(shí)，領(lǐng)用人要簽字，遺失要追究領(lǐng)用人的責(zé)任。 ２、嚴(yán)格票據(jù)管理制度，保管好存根，不得為任何單位或個(gè)人代-開(kāi)-發(fā)-票。