關于信托關系這方面的知識大家有復習了嗎?下面考試網小編為大家整理了三級理財規劃師的信托關系復習，僅供大家來參考。

是指委托人基于對受托人的信任以及一定的目的而將其財產權轉移轉于受托人，由受托人依其意愿進行管理，處分而使收益歸于受益人或實現特定目的這行為。

1、設立依據：絕大多數信托依委托人的意思表示而設立(合同設立和遺囑設立兩種)

2、信托目的：是指通過信托的實施所要達到的目的

3、信托合同

4、信托主體：委托人、受益人、受托人，受益人即享受信托財產利益的人。

5、信托客體即信托財產 (信托財產的'特性：可轉讓性、獨立性也叫排他性)

信托的終止情形：(1)信托可因信托目的實現或者不能實現而終止。(2)信托也可因信托期限屆滿而終止。(3)信托可因當事人協商同意解除而發生終止。

1、風險隔離

2、第三方管理(消極管理、積極管理、連續管理)

3、權益重構

1、信托與代理

2、信托與行紀

3、信托與贈與

1、委托人的權利與義務 權利：知情權、變更信托財產管理方法權、撤銷權、解任受托人權。

義務：(1)財產轉移的義務;(2)保證信托財產合法性的義務;(3)不損害債權人利益的義務;(4)支付報酬或費用的義務。

2、受托人的權利與義務

3、受益人的權利與義務

受益人的權利：享有信托受益權、信托收益拋棄權、轉讓信托受益權。

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在通貨膨脹的初始階段，通常表現為短暫的經濟繁榮，但經過一段時間的傳導，通貨膨脹的惡果就開始顯露出來。從長期來看，通貨膨脹對經濟的危害性極大，對生產、流通、分配和消費都有破壞性作用。下面考試網小編為大家整理了三級理財規劃師通貨膨脹的影響。

目前是促進還是阻礙經濟增長，經濟學家各執己見。

通貨膨脹和失業在短期內存在交替關系，而在長期中，通貨膨脹對失業基本沒有影響。

通貨膨脹改變了社會成員問原有的收入和財富占有的比例;使國民收入的初次分配和再分配無法順利完成。

在市場經濟中，價格是商品生產的調節器。由于各種生產要素、商品、勞務的相對價格隨之發生不穩定的變化，致使資源分配被扭曲。

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保監會統一監督管理全國保險市場，維護保險業的合法、穩健運行。下面考試網小編為大家分享了三級理財規劃師保監會的職責復習。

擬定保險業發展的方針政策，制定行業發展戰略和規劃;起草保險業監管的法律、法規;制定業內規章。

審批保險公司及其分支機構、保險集團公司、保險控股公司的設立：會同有關部門審批保險資產管理公司的設立;審批境外保險機構代表處的設立：審批保險代理公司、保險經紀公司、保險公估公司等保險中介機構及其分支機構的設立：審批境內保險機構和非保險機構在境外設立保險機構;審批保險機構的合并、分立、變更、解散，決定接管和指定接受;參與、組織保險公司的破產、清算。

審查、認定各類保險機構高級管理人員的任職資格;制定保險從業人員的基本資格標準。

審批關系社會公眾利益的保險險種、依法實行強制保險的險種和新開發的人壽保險險種等的保險條款和保險費率實施備案管理。

依法監管保險公司的償付能力和市場行為;負責保險保障資金的運用政策，制定有關規章制度，依法對保險公司的.資金運用進行監管。

對政策性保險和強制保險進行業務監管;對專屬自保、相互保險等組織形式和業務活動進行監管。歸口管理保險行業協會、保險學會等行業社團組織。

依法對保險機構和保險從業人員的不正當競爭等違法、違規行為以及對非保險機構經營或變相經營保險業務進行調查、處罰。

依法對境內保險及非保險機構在境外設立的保險機構進行監管。

制定保險行業信息化標準;建立保險風險評價、預警和監控體系，跟蹤分析、監測、預測保險市場運行狀況，負責統一編制全國保險業的數據、報表。抄送中國人民銀行，并按照國家有關規定予以發布。

按照中央有關規定和干部管理權限，負責本系統黨的建設、紀檢和干部管理工作;負責國有保險公司監事會的日常工作。

承辦國務院交辦的其他事項。

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導語：制定汽車消費方案的內容你知道嗎?大家跟著百分網小編一起來看看相關的考試內容吧。更多內容請上應屆畢業生考試網查詢。

二、自籌經費購車與貸款購車的決策

(一)個人汽車消費貸款

是擔保貸款。實行“部分自籌、有效擔保、專款專用、按期償還”的原則。貸款不得異地發放。

(1)貸款期限：一般3年，最長不超過5年。

(2)貸款利率：1年(含)一下，合同利率;以上，下年初執行新的。在貸款期間如遇利率調整時，貸款期限在1年以上的，實行分段計算，于(利率調整之日的次年1月1日起)開始，按相應利率檔次執行新的.利率。銀行的汽車消費貸款利率按照中國人民銀行的同期貸款利率計算，在貸款期間如遇利率調整時，貸款期限在(1年(含)以下)的，按合同利率計算。

(3)貸款金額：工行的規定，質押或銀行、保險公司連帶保證，不超過80%;所購車抵押擔保不超70%;銀行、保險公司外的第三方保證方式擔保的，不超60%。中行的規定，最高額為所購車80%以內。

3、貸款擔保

4、貸款保險

5、還款方式及案例分析：1年(含)以內，按月(季)償還本息或到期一次;1年上按月(季)償還。

(1)等額本息和等額本金

(2)按月還款和按季還款

(3)遞增法和遞減法

(4)智慧型還款

(1)貸款比例及年限：銀行首付款40%，豐田金融20%。年限均3、5年。

(2)申請汽車貸款資格：汽車金融外省戶口可申請。

(3)車貸利率和其他費用。汽車金融公司利率比銀行利率高。

(二)個人車庫車位貸款：1-3年，最長不超過5年。

引導語：理財規劃要求提供全方位的服務，因此要求理財規劃師要全面掌握各種金融工具及相關法律法規。以下是百分網小編分享給大家的2017理財規劃師三級《實操知識》試題，歡迎閱讀!

1、下列哪一項不屬于理財規劃所要關注的宏觀經濟變量()

a、利率

b、匯率

c、稅率

d、股價

2、下列哪一項不屬于理財規劃師關注宏觀經濟時所要注意的因素()

a、關注經濟統計信息，掌握實時的經濟運行變動情況

b、關注世界經濟局勢的變化

c、密切關注各種宏觀經濟因素，如利率、匯率、稅率的變化

d、關注政府及科研機構的分析，評論

3、通過對客戶的現有投資組合進行分析，下列哪一項不屬于理財規劃師需要明確的()

a、關注經濟統計信息，掌握實時的經濟運行變動情況

b、明確客戶現有投資組合中的資產配置狀況

c、注意客戶來源熱點考試網現有投資組合的突出特點

d、根據經驗或者規律，對客戶現有投資組合情況做出評價

4、下列哪一項不影響客戶的風險偏好狀況()

a、股票指數

b、文化

c、風俗

d、地域

5、通過個人現金流量表，我們可以知道，客戶的收入由()和非經常性收入共同構成。

a、現金收入

b、股息收入

c、經常性收入

d、其他收入

6、理財題在確定客戶的'投資類型時，總有一些自我評價問卷可以使用，下列哪一項不屬于常用的得分表格()

a、謹慎型

b、情感型

c、技術型

d、風險偏好型

7、下列哪一項不屬于投資規劃所需要的相關信息編制特定表格()

a、客戶現有投資組合細目表

b、客戶目前收結構表

c、目前支出結構表

d、現金流量表

8、理財規劃師為了分析客戶投資相關信息以及客戶未來各項需求，幫助客戶確定各項投資目標，首先要掌握客戶的所有()，對各項與投資規劃相關的信息以及反映客戶未來需求的信息進行分類匯總。

a、基本信息

b、財務信息

c、管理信息

d、收入信息

財產保險是指投保人根據合同約定，向保險人交付保險費，保險人按保險合同的約定對所承保的財產及其有關利益因自然災害或意外事故造成的損失承擔賠償責任的保險。下面考試網小編為大家分享了三級理財規劃師之財產保險復習，僅供參考。

財產保險業務包括財產損失保險、責任保險、信用保險等保險業務。可保財產，包括物質形態和非物質形態的財產及其有關利益。以物質形態的財產及其相關利益作為保險標的的，通常稱為財產損失保險。例如，飛機、衛星、電廠、大型工程、汽車、船舶、廠房、設備以及家庭財產保險等。以非物質形態的財產及其相關利益作為保險標的的，通常是指各種責任保險、信用保險等。例如，公眾責任、產品責任、雇主責任、職業責任、出口信用保險、投資風險保險等。但是，并非所有的財產及其相關利益都可以作為財產保險的保險標的。只有根據法律規定，符合財產保險合同要求的財產及其相關利益，才能成為財產保險的保險標的。

損失補償原則是財產保險的核心原則。它是指在財產保險中，當保險事故發生導致被保險人經濟損失時，保險公司給予被保險人經濟損失賠償，使其恢復到遭受保險事故前的經濟狀況。損失補償原則包括兩層含義：一是“有損失，有補償”，二是“損失多少，補償多少”。堅持損失補償原則，一方面可以保障被保險人的利益，另一方面可以防止被保險人通過賠償而得到額外利益，從而避免道德風險的發生。在實施損失補償原則時應該注意，保險公司的'賠償金額以實際損失為限、以保險金額為限、以保險利益為限，三者中又以低者為限。

重復保險分攤原則也是由損失補償原則派生出來的。重復保險是指投保人就同一保險標的、同一保險利益、同一保險事故分別向兩個以上保險人訂立保險合同的保險。重復保險的投保人應當將重復保險的有關情況通知各保險人。在重復保險的情況下，當重復保險的保險金額總和和超過保險價值被保險人因發生保險事故向數家保險公司提出索賠時，其損失賠償必須在保險人之間進行分攤，被保險人所得賠償總額不得超過其保險價值。實行重復保險分攤原則，一方面，可以防止被保險人惡意利用重復保險，在保險公司之間進行多次索賠，以獲得額外利益;另一方面，可以保持保險公司應有的權利與義務的對等。常用的分攤方式有保險金額比例責任制、賠款限額比例責任制和順序責任制。除合同另有約定外，各保險公司之間一般按照其保險金額與保險金額總和的比例承擔賠償責任。

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通貨膨脹對經濟發展有諸多不利影響，對社會再生產的順利進行有破壞性作用。因此，一旦發生了通貨膨脹，必須下決心及時治理。這種治理應該是多方面綜合進行的。下面考試網小編就為大家整理了三級理財規劃師通貨膨脹的治理復習。

由于通貨膨脹形成的直接原因是貨幣供應過多，因此，治理通貨膨脹的一個最基本的對策就是控制貨幣供應量，使之與貨幣需求量相適應，穩定幣值以穩定物價。而要控制貨幣供應量，必須實行適度從緊的貨幣政策，控制貨幣投放，保持適度的信貸規模。

由中央銀行運用各種貨幣政策工具靈活有效地調控貨幣信用總量，將貨幣供應量控制在與客觀需求量相適應的.水平上。

治理通貨膨脹僅僅控制貨幣供應量是不夠的，還必須根據各次通貨膨脹的深層原因對癥下藥。對于需求拉動型通貨膨脹，調節和控制社會總需求是關鍵。各國對于社會總需求的調節和控制，主要是通過制定和實施正確的財政政策和貨幣政策來實現。

在財政政策方面，主要是大力壓縮財政支出，努力增加財政收入，堅持收支平衡.不搞赤字財政。在貨幣政策方面，主要采取緊縮信貸，控制貨幣投放，減少貨幣供應總量的措施。采用財政政策和貨幣政策相配合，綜合治理通貨膨脹，兩條很重要的途徑是：控制固定資產投資規模和控制消費基金過快增長，以此來實現控制社會總需求的目的。

治理通貨膨脹必須從兩個方面同時入手：一方面控制總需求;另一方面增加總供給。二者不可偏廢。

一般來說，增加有效供給的主要手段是降低成本，減少消耗，提高經濟效益。提高投入產出的比例，同時，調整產業和產品結構，支持短缺商品的生產。

除了控制需求，增加供給，調整結構之外，還有一些諸如限價、減稅、指數化等其他的治理通貨膨脹的政策。

治理通貨膨脹是一項系統工程，各治理方案相互配合才能取得理想的效果。

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導語：現金規劃中所指的現金等價物是指流動性比較強的活期儲蓄、各類銀行存款和貨幣市場基金等金融資產。我們一起來看看相關的考試知識吧。

現金規劃應遵循的一個原則是：短期需求可以用手頭的(現金)來滿足，而預期的或將來的需求則可以通過各種類型的儲蓄或者(短期投、融資工具)來滿足。

家庭由于收入與支出在時間上的不同步性而必須持有一部分現金及現金等價物的動機屬于交易動機。

2、謹慎動機或預防動機

謹慎動機或預防動機是為了預防意外支出而持有一部分現金及現金等價物的動機。如個人為應對可能發生的失業、疾病等意外事件而需要提前預留一定數量的現金及等價物。如果說現金及現金等價物的交易需求產生是由于收入與支出間(缺乏同步性)，那么現金及現金等價物的預防動機則歸因于未來收入和支出的'(不確定性)。

(二)持有現金及現金等價物的機會成本

通常來說，金融資產的流動性與收益率呈反方向變化，高流動性意味著收益率較低。由于(機會成本)的存在，持有收益率(較低)的現金及現金等價物也就意味著喪失了持有收益率較高的投資品種的機會。

現金與現金等價物是流動性最強的資產。

流動性比率=流動性資產/每月支出

資產的流動性與收益性通常呈反比，即流動性較強的資產收益性較低，而收益性較強的資產其流動性往往欠佳。

對于那些工作缺乏穩定、收入無保障的客戶來說，資產的(流動性)顯然重要得多，因此助理理財規劃師應建議其流動性比率保持較高的流動性比率。通常情況下，流動性比率應保持在3左右。

編制家庭收入支出表需要遵循的原則是真實可靠原則、充分反應原則、明晰性原則。

理財規劃師在確定現金及現金等價物的額度時，可以將該額度確定在個人或家庭每月支出的(3-6倍)左右。

家庭財產保險是以城鄉居民室內的有形財產為保險標的的保險。家庭財產保險為居民或家庭遭受的財產損失提供及時的經濟補償，有利于安定居民生活，保障社會穩定。我國目前開辦的家庭財產保險主要有普通家庭財產險和家庭財產兩全險。下面考試網小編為大家整理了三級理財規劃師的家庭財產保險復習，僅供參考。

根據保險責任的不同，普通家庭財產險又分為災害損失險和盜竊險兩種。

災害損失險的保險標的包括被保險人的自有財產、由被保險人代管的財產或被保險人與他人共有的`財產。通常包括：1、日用口、床上用品;2、家具、用具、室內裝修物;3、家用電器，文化、娛樂用品;4、農村家庭的農具、工具、已收獲入庫的農副產品等。有些家庭財產的實際價值很難確定，如金銀、珠寶、玉器、首飾、古玩、古書、字畫等，這些財產必須由專業鑒定人員進行價值鑒定，經投保人與保險人特別約定后，才作為保險標的。

保險人通常對以下家庭財產不予承保：1、損失發生后無法確定具體價值的財產，如貨幣、票證、有價證券、郵票、文件、帳冊、圖表、技術資料等;2、日常生活所需的日用消費品，如食品、糧食、煙酒、藥品、化妝品等;3、法律規定不容許個人收藏、保管或擁有的財產，如槍支、彈藥、爆炸物品、毒品等;4、處于危險狀態下的財產;5、保險人從風險管理的需要出發，聲明不予承保的財產。

家庭財產災害損失險規定的保險責任包括：火災、爆炸、雷擊、冰雹、洪水、海嘯、地震、泥石流、暴風雨、空中運行物體墜落等一系列自然災害和意外事故。對于被保險人為預防災害事故而事先支出的預防費用，保險人原則上不予賠償;但對于在災害事故發生后，為防止災害損失擴大，積極搶救、施救、保護保險標的而支出的費用，保險人將按約定負責提供補償。

保險人對于家庭財產保險單項下所承保的財產由于下列原因造成的損失不承擔賠償責任：1、戰爭、軍事行動或暴力行為;2、核子輻射和污染;3、電機、電器、電器設備因使用過度、超電壓、碰線、弧花、漏電、自身發熱等原因造成的本身損毀;4、被保險人及其家庭成員、服務人員、寄居人員的故意行為，或勾結縱容他人盜竊或被外來人員順手偷摸，或窗外鉤物所致的損失等;5、其他不屬于家庭財產保險單列明的保險責任內的損失和費用。

家庭財產保險的保險金額由投保人依據投保財產的實際價值自行估計而定。若估價過低，會使保障不足;若估價過高，一方面，保費將隨之增加，另一方面，實際災害發生時，保險人將根據補償原則，以投保財產的實際價值作為賠償上限，因而被保險人也不可能靠此獲利。投保人明智的做法是，對投保財產作出客觀合理的估價，使保險金額盡可能接近所投保財產的實際價值。

普通家庭財產險的保險期限為1年，即從保單簽發日零時算起，到保險期滿日24時為止。

盜竊險的保險責任指在正常安全狀態下，留有明顯現場痕跡的盜竊行為，致使保險財產產生損失。除自行車、助動車以外，盜竊險規定的保險標的的范圍與家庭財產、災害損失險完全一樣。對于由被保險人及其家庭成員、家庭服務人員、寄居人員的盜竊或縱容行為造成的損失以及如房門未鎖、門窗未關等非正常安全狀態下的失竊損失，保險人均不承擔賠償責任。盜竊險保險金額的確定以及保險期限的規定，均與災害損失險相同。

家庭財產兩全險是一種具有經濟補償和到期還本性質的險種。它與普通家庭財產保險不同之處僅在于保險金額的確定方式上。家庭財產兩全險采用按份數確定保險金額的方式：城鎮居民每份1000元，農村居民每份2000元，至少投保1份，具體份數多少根據投保財產的實際價值而定。投保人根據保險金額一次性交納保險儲金，保險人將保險儲金的利息作為保費。保險期滿后，無論保險期內是否發生賠付，保險人都將如數退還全部保險儲金。

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關于財產分配與傳承規劃這方面的知識有了解嗎?下面考試網小編為大家整理了三級理財規劃師的財產分配與傳承規劃復習。

分析客戶財產狀況

婚姻關系是夫妻財產分配規劃的基礎

結婚是指男女雙方按照法律規定的條件和程序，以確立夫妻關系為目的而達成合意的民事法律行為。

1、實質要件：男女雙方完全自愿、達到法定年齡、符合一夫一妻制。

2、形式要件：辦理登記

無效婚姻：是指男女兩性雖經登記結婚，但由于違反結婚的法定條件，而不發生婚姻效力，應被宣告為無效的婚姻。

(1)重婚的;(2)有禁止結婚的親屬關系的;(3)婚前患有醫學上認為不應當結婚的疾病，婚后尚未治愈的;(4)未達法定婚齡的.。

財產處理：同居期間所得的財產，推定為共同財產，如主張歸個人所有，應承擔舉證責任。

子女撫養問題：適用婚姻法有關父母子女關系的規定。

是指違法結婚的某些法定條件，其婚姻可以在法定期間內予以撤銷。缺乏結婚的真實意思：受脅迫或被非法限制人身自由。

可撤銷婚姻與無效婚姻的相似之處：(1)都是履行了結婚登記手續，具有登記婚姻的形式;(2)都是欠缺婚姻法規定的法定結婚條件，屬于違法婚姻;(3)法律后果相同，均為自始無效，從婚姻成立之日起即不產生婚姻的法律效力。

二者區別：(1)形成的原因不同;(2)請求權人不同;(3)請求權的存續期間不同。

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下面考試網小編為大家整理了三級理財規劃師的長期負債項目復習，供大家參考。

“長期借款”是企業向銀行或其他金融機構借人的期限在一年以上的借款，此外，還包括長期借款中沒有支付的利息，如果借的是外幣，“長期借款”這個項目里還有按規定匯率折算為人民幣的折算差額。

“應付債券”是企業還沒有償還的債券本金與利息之和，債券籌集的一般都是長期資金，償還期都在一年以上。在我國，工商企業發行的'債券稱為企業債券，銀行發行的稱為金融債券。

“長期應付款”是企業還沒有償還的除長期借款和應付債券以外的其他各種長期負債。常見的長期應付款主要有兩個內容，一是采用補償貿易方式而發生的應付引進設備款，二是融資租入固定資產應付款。

(1)應付引進設備款。補償貿易是由國外企業提供設備、技術，以生產出來的產品來償還引進設備款的一種加工貿易方式。通過補償貿易，外商以貸款方式提供設備，同時承擔向企業購買一定數量的產品的義務，企業引進設備時可以暫時不付款，以出口產品的銷售收入來補償。當企業拿到設備，實際上就產生了一筆長期負債。“應付引進設備款”項目里除了應該支付的設備價款外，還包括應該支付的利息和外幣折算為人民幣的差額。

(2)融資租入固定資產應付款。是企業因為融資租人固定資產而形成的應付款，除了應付的租金外，還包括利息和外幣折算為人民幣的差額。當企業按照融資租賃的方式租入固定資產時，就欠了租賃公司的債，形成一筆長期負債。與應付引進設備款一樣，“融資租入固定資產”項目中除了應付的租金外，還包括應付的利息和外幣折算為人民幣的差額。

有些負債只存在發生的可能性，目前并沒有實際發生，而是一種潛在的負債，這些負債是否實際發生要取決于未來特定經濟業務的情況，前面我們講的應收票據貼現就會引起或有負債，還有未決訴訟，官司贏了，就沒問題，官司打輸，就要付錢，至少要付訴訟費，那么在訴訟期間實際上就存在或有負債。

所有者權益通常包括兩個項目：所有者投入的資本和尚未分配給所有者的利潤(統稱為留存收益)。

我國資產負債表上的所有者權益包括四個項目：實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。

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“實收資本”是企業所有者的投資，股份有限公司稱為“股本”。只要不增加投資，資產負債表中的這個數字就是固定的。下面考試網小編為大家整理了三級理財規劃師的實收資本復習。

按照我國法律要求，實收資本同注冊資本在數額上是相等的。注冊資本是企業承擔有限責任的限度。我們經常聽到“有限責任”或“無限責任”，這個“限”指的是什么呢?對于一個具有法人資格的企業來說，就是注冊資本，對于出資的所有者來說，就是他繳入的資本份額。

比如說，一個企業的注冊資本是1，000萬元，這就意味著這個企業將來要承擔1，000萬元的責任，如果企業因某種原因破產了，最多賠1，000萬元。按我國法律的要求，企業在設立時，投資者就要注入1，000萬，這樣，破產清算時，就以企業變買的財產收入清償債務，不足清償的部分由債權人自己承擔。

按有些國家的法律要求，實收資本可以同注冊資本不一致，注冊100萬，實際注入30萬就開業了，這樣，當企業清算時，如果變買財產的收入不足以抵償債務，所有者就必須補足，補滿100萬為止。

“資本公積”是與企業資本相關的一項資金來源，大多與企業收益無關，包括資本(或股本)溢價、接受捐贈資產、資產評估增值等。

所有者的投資不一定都反映為會計上的“實收資本”，由于法律或其他各種原因，各個所有者投資進來的某一部分資金會歸全體所有者共同享有，還有些不屬于負債的資金來源也會歸全體所有者所有。另外，出于會計專業要求或者某些特殊的考慮，資本公積也會包括一些損益項目。

盈余公積是具有特定用途的留存利潤，也就是用于生產經營發展和職工集體福利的留利。盈余公積包括三個內容：

(1)法定盈余公積。這是根據《公司法》或財務制度的規定提取的'一部分利潤，提取的比例是10%，用途是彌補虧損、轉贈資本和在虧損年度發放紅利，企業在虧損年度用盈余公積發放紅利要在彌補虧損之后并經董事會批準。

(2)任意盈余公積。這是根據董事會決議提取的一部分利潤，提取的比例可以根據企業未來發展的需要來確定。

(3)法定公益金。是從稅后利潤中提取的用于企業職工集體福利設施的一部分利潤，如修建職工醫院、浴室、幼兒園等。按照《公司法》規定，提取比例為5%～10%。

未分配利潤是企業在完成利潤分配后剩余的一部分利潤。這一部分沒有分配掉的利潤，是可以由企業任意支配使用的。

值得注意的是，未分配利潤包括了由于會計差錯等原因而對以前年度損益進行的各種調整。“以前年度損益調整”是由于以前年度會計處理錯誤或其他原因發生的損益誤差。比如，企業因建廠房向銀行借入1，500萬元，當年利息100萬元，按照會計制度的規定，這100萬本應算到廠房的成本里，但企業卻計入了當年的管理費用，第二年發現這是錯誤的，去年的利潤少算了100萬，所得稅也少交了33萬，這些在第二年更正時就要算到“以前年度損益調整”里。

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導語：現金規劃中所指的現金等價物是指流動性比較強的活期儲蓄、各類銀行存款和貨幣市場基金等金融資產。大家跟著百分網小編一起來看看相關內容吧。

現金規劃應遵循的一個原則是：短期需求可以用手頭的(現金)來滿足，而預期的或將來的需求則可以通過各種類型的儲蓄或者(短期投、融資工具)來滿足。

家庭由于收入與支出在時間上的不同步性而必須持有一部分現金及現金等價物的動機屬于交易動機。

謹慎動機或預防動機是為了預防意外支出而持有一部分現金及現金等價物的動機。如個人為應對可能發生的失業、疾病等意外事件而需要提前預留一定數量的現金及等價物。如果說現金及現金等價物的交易需求產生是由于收入與支出間(缺乏同步性)，那么現金及現金等價物的預防動機則歸因于未來收入和支出的(不確定性)。

通常來說，金融資產的流動性與收益率呈反方向變化，高流動性意味著收益率較低。由于(機會成本)的'存在，持有收益率(較低)的現金及現金等價物也就意味著喪失了持有收益率較高的投資品種的機會。

現金與現金等價物是流動性最強的資產。

流動性比率=流動性資產/每月支出

資產的流動性與收益性通常呈反比，即流動性較強的資產收益性較低，而收益性較強的資產其流動性往往欠佳。

對于那些工作缺乏穩定、收入無保障的客戶來說，資產的(流動性)顯然重要得多，因此助理理財規劃師應建議其流動性比率保持較高的流動性比率。通常情況下，流動性比率應保持在3左右。

編制家庭收入支出表需要遵循的原則是真實可靠原則、充分反應原則、明晰性原則。

理財規劃師在確定現金及現金等價物的額度時，可以將該額度確定在個人或家庭每月支出的(3-6倍)左右。

理財規劃師是指運用理財規劃的原理、技術和方法，針對個人、家庭以及中小企業、機構的理財目標，提供綜合性理財咨詢服務的人員。理財規劃要求提供全方位的服務，下面為大家帶來了三級理財規劃師講義《實操》：教育規劃工具，歡迎大家參考！

(一)短期教育規劃工具

短期教育規劃工具包括學校貸款、政府貸款、資助性機構貸款和銀行貸款。

(二)長期教育規劃工具

1、傳統教育規劃工具

(1)教育儲蓄：教育儲蓄是指為接受非義務教育積蓄資金，分次存入，到期一次支取本息的服務。只有(小學4年級)及以上學生才能辦理教育儲蓄。存期1、3、6年。50元起存，最高限額2萬。1、3、6分按開戶日1、3、5整存整取利率。教育儲蓄在存期內遇利率調整，仍按開戶日利率計息。提前支取須全額，提供證明的，按存期及開戶日整存整取利率，無證明，按存期及支取日活期儲蓄利率。

(2)教育保險：投保年限最高18年。

2、其他教育規劃工具

(1)政府債券

(2)股票與公司債券

(3)大額存單

(4)子女教育信托

(5)共同基金

第一步：選擇適當的規劃工具

(一)教育儲蓄

(二)教育保險

教育保險是重要的長期教育規劃工具之一，教育保險的主要優點：客戶范圍廣泛、有的教育保險可以分紅、強制儲蓄、投保人出意外，保費可豁免。

(三)政府債券

(四)股票和公司債券

(五)大額存單

(六)子女教育信托

設立子女教育信托的積極意義：可以使信托財產得到最好的規劃和配置;可以給子女一定的激勵，鼓勵子女努力奮斗;可以從小培養孩子節儉、合理規劃的理財意識;可以避免因家庭財務危機給孩子的學習生活帶來不良影響;可以防止受益人對資金的濫用。

(七)投資基金

第二步：制定理財規劃方案

(一)客戶需求分析

(二)教育費用需求分析

1、教育費用估算

(1)本科國內教育費用估算

(2)國外研究生教育費用估算

2、計算所需教育費用總額及每月應準備金額

(1)費用總額

(2)每年儲備金額

(三)教育資金規劃

1、進行定期定投

2、購買保險

教育規劃注意事項

(一)選擇規劃工具時應注意的問題

教育理財產品是家庭理財組合的一部分，對于大多數工薪階層來說，在選擇教育理財產品的時候，應該全面權衡，下面各項金融產品的屬性在作為教育理財產品備選的考慮中，其優先排序順序為(安全性，收益性，利率風險)。

(二)選擇教育貸款應注意的問題

(三)匯率問題

隨著過去近30年中國經濟的快速發展，中產階級和豪富階層正在迅速形成，并有相當一部分從激進投資和財富快速積累階段逐步向穩健保守投資、財務安全和綜合理財方向發展，因而對能夠提供客觀、全面理財服務的理財師的要求迅猛增長。麥肯錫的一項調查資料表明，2006年中國的個人理財市場將增長到570億美元，專業理財將成為中國最具發展潛力的金融業務之一。與理財服務需求不斷看漲形成反差，中國理財規劃師數量明顯不足。中國國內理財市場規模遠遠超過1000億元人民幣，一個成熟的.理財市場，至少要達到每三個家庭中就擁有一個專業的理財師，這么計算，中國理財規劃師職業有20萬人的缺口，僅北京市就有3萬人以上的缺口。在中國，只有不到10%的消費者的財富得到了專業管理，而在美國這一比例為58%。

以第三方的身份為客戶提供理財服務。1997年，美國理財師年薪的平均數是11萬美元，相當于大公司的中層經理。不同的是，他們中的很多人每年僅工作600小時。2001年，美國在包括總統等職位在內的“工作職位評鑒”排名中，理財師位列第一。

據了解，美國理財規劃師的平均年收入是11萬美元，香港理財規劃師最高收入達200多萬港元，國家理財規劃專家委員會秘書長劉彥斌認為，國內理財規劃師的年薪“應該在10萬到100萬元人民幣之間”。參考中國的宏觀經濟形勢，不難預見理財規劃師將成為繼律師、注冊會計師后，國內又一個具有廣闊發展前景的金領職業。

個人理財規劃是理財規劃工作的重中之重。個人理財規劃是一個長期的過程，一個努力達到終生的財務安全、自主、自由和自在的過程；對客戶而言，理財規劃又是一項綜合服務，它是由專業理財人員通過明確個人客戶的理財目標。它不局限于提供某種單一的金融產品，而是針對客戶不同階段的各種理財目標進行的金融服務創新，是一種全方位、多層次、個性化的服務。個人理財規劃的具體內容包括現金規劃、消費支出規劃、教育規劃、風險管理與保險規劃、稅收籌劃、投資規劃、退休養老規劃、財產分配與傳承規劃等八個方面。

專門從事理財規劃業務的從業人員稱為理財規劃師。理財規劃師忠實、客觀地為客戶長期服務，在很多家庭往往享有準家庭成員的地位。

一般認為現代理財規劃起源于20世紀30年代美國保險業，二戰結束后，經濟的復蘇和社會財富的積累使美國個人理財規劃進入了起飛階段。美國的理財規劃師職業認證對美國乃至全球個人理財規劃行業的發展起到了關鍵的推動作用，使理財規劃業務逐漸發展成為一個獨立的金融服務行業，并出現了以客觀、公允為執業準則的專業技術人員——理財規劃師。他們的主要業務不再是從銷售金融產品及服務中獲取傭金，而是幫助客戶實現其生活、財務目標進行專業咨詢，并通過一個規范的個人理財服務流程來實施理財建議從而防止客戶利益受到侵害。

導語：投資規劃是根據客戶投資理財目標和風險承受能力，為客戶指定合理的資產配置方案，構建投資組合來幫助客戶實現理財目標的過程。

1、投資的定義

投資是指犧牲或放棄現在可用于消費的價值以獲取未來更大價值的一種經濟活動。購買彩票與購買新家具自用都不是投資。

2、投資的分類

直接投資與間接投資同屬于投資者對預期能帶來收益的資產的購買行為，但二者有著實質性的區別，主要體現在(投資者是否參與投資項目的經營管理)。

3、金融體系中的投資部門

按照全球通行的`劃分方法，通常將金融業務分為四大部門，以下選項中不屬于該四大部門業務的是商業銀行業務、保險業務、證券業務、資產管理業務。

投資與投資規劃存在一定的差別，投資(技術性)更強，要對經濟環境、行業、具體的投資產品等進行細致分析，進而構建投資組合以分散風險、獲取收益;投資規劃(程序性)更強，要利用投資過程創造的潛在收益來滿足客戶的財務目標，投資只不過是工具。

(三)投資規劃與理財規劃

理財規劃師為客戶進行投資規劃的合理步驟是：客戶分析-資產配置-證券選擇-投資實施-投資評估。

(一)客戶分析

(二)資產配置

資產配置主要根據客戶的投資目標和對風險收益的要求，將客戶的資金在各種類型資產上進行配置，確定用于各種類型資產的資金比例。首先做的配置是戰略資產配置，主要是指在較長的投資期限內，根據各類資產的(風險和收益特征以及投資者的投資目標)，確定最能滿足投資者風險一回報率目標的長期資產組合。

(三)證券選擇

(四)投資實施

(五)投資評價

投資的期限對于投資規劃是一項重要的約束。一個正常的資本市場應該是短期(波動)，長期(創造收益)的市場。如果投資期限較短，應以固定收益投資為主，如果投資期限較長，應增大股票投資比例。

(一)收益和風險均衡的觀念

(二)長期的觀念

(三)價值投資的觀念

(四)成本的觀念

任何投資都存在成本，一項投資最基本的成本大體可以分為三類：購買成本、交易成本，以及一些間接成本、(稅收成本)，此外還有一些無形成本，如(機會成本)。

導語：稅由法律強制力保證，抗拒納稅的人會受到法律懲罰。稅收可以分為直接稅和間接稅，稅收的形式可以是貨幣或勞動。我們一起來看看常見的稅種有哪些吧。

印花稅是對經濟活動和經濟交往中設立、領受具有法律效力的憑證的行為所征收的一種稅。因采用在應稅憑證上粘貼印花稅票作為完稅的標志而得名。印花稅的納稅人包括在中國境內設立、領受規定的經濟憑證的企業、行政單位、事業單位、軍事單位、社會團體、其他單位、個體工商戶和其他個人。國務院發出通知，決定自2016年1月1日起調整證券交易印花稅中央與地方分享比例。國務院通知指出，為妥善處理中央與地方的財政分配關系，國務院決定，從2016年1月1日起，將證券交易印花稅由現行按中央97%、地方3%比例分享全部調整為中央收入。國務院通知要求，有關地區和部門要從全局出發，繼續做好證券交易印花稅的征收管理工作，進一步促進我國證券市場長期穩定健康發展。

契稅是以所有權發生轉移變動的不動產為征稅對象，向產權承受人征收的一種財產稅。應繳稅范圍包括：土地使用權出售、贈與和交換，房屋買賣，房屋贈與，房屋交換等。

個人所得稅(personal income tax)是調整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。個人所得稅的納稅義務人，既包括居民納稅義務人，也包括非居民納稅義務人。居民納稅義務人負有完全納稅的義務，必須就其來源于中國境內、境外的全部所得繳納個人所得稅;而非居民納稅義務人僅就其來源于中國境內的所得，繳納個人所得稅。個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內的個人的所得和境外個人來源于本國的所得征收的一種所得稅。在有些國家，個人所得稅是主體稅種，在財政收入中占較大比重，對經濟亦有較大影響。

土地增值稅是指轉讓國有土地使用權、地上的建筑物及其附著物并取得收入的單位和個人，以轉讓所取得的收入包括貨幣收入、實物收入和其他收入減除法定扣除項目金額后的增值額為計稅依據向國家繳納的一種稅賦，不包括以繼承、贈與方式無償轉讓房地產的行為。納稅人為轉讓國有土地使用權及地上建筑物和其他附著物產權、并取得收入的單位和個人。課稅對象是指有償轉讓國有土地使用權及地上建筑物和其他附著物產權所取得的增值額。土地價格增值額是指轉讓房地產取得的收入減除規定的房地產開發成本、費用等支出后的余額。土地增值稅實行四級超率累進稅率。土地增值稅實際上就是反房地產暴利稅，是指房地產經營企業等單位和個人，有償轉讓國有土地使用權以及在房屋銷售過程中獲得的收入，扣除開發成本等支出后的增值部分，要按一定比例向國家繳納的一種稅費。當前中國的土地增值稅實行四級超率累進稅率，對土地增值率高的多征，增值率低的少征，無增值的不征，例如增值額大于20%未超過50%的部分，稅率為30%，增值額超過200%的部分，則要按60%的稅率進行征稅。據專家測算，房地產項目毛利率只要達到34.63%以上，都需繳納土地增值稅。

房產稅是以房屋為征稅對象，按房屋的計稅余值或租金收入為計稅依據，向產權所有人征收的一種財產稅。

資產管理比率是用來衡量公司在資產管理方面的效率的財務比率。通常包括：應收賬款周轉率、存貨周轉率、流動資產周轉率和總資產周轉率。資產管理比率又稱營運效率比率。下面考試網小編為大家整理了三級理財規劃師反映資產管理能力的指標，僅供大家參考。

應收賬款周轉率是一定時期內商品或產品銷售收入凈額與應收賬款平均余額的比值，是反映應收賬款周轉速度的指標。其計算公式為：

應收賬款周轉率=銷售收入/平均應收賬款

應收賬款周轉天數=平均應收賬款×360/銷售收入=360/應收賬款周轉次數

應收賬款周轉率反映了企業應收賬款變現速度的快慢及管理效率的高低，周轉率高表明企業收賬迅速，賬齡較短;企業資產流動性強;短期償債能力強;企業可以減少收賬費用和壞賬損失，從而相對增加企業流動資產的投資收益。同時借助應收賬款周轉期與企業信用期限的比較，還可以評價購買單位的信用程度，以及企業原定的.信用條件是否適當。

在流動資產中，存貨所占的比重較大。存貨的流動性，將直接影響企業的流動比率，因此，必須特別重視對存貨的分析存貨的流動性，一般用存貨的周轉速度指標來反映，即存貨周轉率或存貨周轉天數。

存貨周轉率是衡量和評價企業購入存貨、投人生產、銷售收回等各環節管理狀況的綜合性指標。它是銷售成本被平均存貨所除而得到的比率，或叫存貨的周轉次數。用時間表示的存貨周轉率就是存貨周轉天數。計算公式為：

存貨周轉率=銷貨成本/平均存貨

公式中的銷貨成本數據來自損益表，平均存貨來自資產負債表中的“期初存貨”與“期末存貨”的平均數。

一般來說，存貨周轉次數越多，周轉天數越少，存貨周轉速度越快，存貨的占用越低，流動性就越強，存貨轉換為現金或應收賬款的速度越快，存貨管理的業績就好，顯示出良好的短期償債能力和盈利能力。但是，不能絕對認為存貨周轉率越快越好，因為存貨批量因素會對存貨周轉率產生較大影響。在存貨批量(包括材料采購批量、商品進貨批量和產品生產批量等)很小的情況下，存貨會很快地轉換，批量過小，訂貨成本或生產準備成本便會上升，甚至造成缺貨成本，反而使總成本增大，產生負效應。在分析存貨周轉率時，要與本企業歷史資料、與其他企業或行業平均水平比較來做出判斷。

固定資產周轉率也稱固定資產利用率，是企業銷售收入與固定資產凈值的比率。計算公式為：

固定資產周轉率=銷售收入/固定資產凈值

固定資產周轉率主要用于分析對廠房、設備等固定資產的利用效率，比率越高，說明利用率越高，管理水平越好。如果固定資產周轉率與同行業平均水平相比偏低，則說明企業對固定資產的利用率較低，可能會影響企業的獲利能力。

總資產周轉率是銷售收入與平均資產總額的比率。

總資產周轉率=銷售收入/平均資產總額

平均資產總額=(年初資產總額+年末資產總額)/2

該項指標反映資產總額的周轉速度。周轉越快，反映利用效果越好，銷售能力越強，進而反映出企業的償債能力和盈利能力令人滿意。企業可以通過薄利多銷的辦法，加速資產的周轉，帶來利潤絕對額的增加。

股東權益周轉率是銷售收入與平均股東權益的比值。其計算公式為：

股東權益周轉率=銷售收入/平均股東權益

平均股東權益=(期初股東權益+期末股東權益)/2

該指標說明公司運用所有者的資產的效率。該比率越高，表明所有者資產的運用效率高，營運能力強。

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引導語：2017下半年理財規劃師考試正在備考當中，大家在看書的同時也不能忘了做一些習題鞏固所學的知識。考試網小編為大家整理了2017理財規劃師三級《實操知識》練習試題附答案，希望大家認真對待，每天都有進步，并預祝大家取得好成績。

1、下列證券組合中,通常投資于市政債券的是( )。

a： 避稅型證券組合

b： 收入型證券組合

c： 增長型證券組合

d： 收入和增長混合型證券組合

答案： a

2、收入型證券組合的主要功能是實現技資者( )的最大化。

a： 資本利得

b： 基本收益

c： 收益增長

d： 利潤收入

答案： b

3、由股票和債券構成并追求股息收入和債息收入的證券組合屬于( )。

a： 增長型組合

b： 收入型組合

c： 平衡型組合

d： 指數型組合

答案： b

4、適合入選收入型組合的證券有( )

a： 高收益的普通股

b： 高收益的債券

c： 高派息、高風險的普通股

d： 低派息、股價漲幅較大的普通股

答案： b

5、下列證券組合中,試圖在基本收入與資本增長之間達到某種均衡的是( )。

a： 避稅型證券組合

b： 收入型證券組合

c： 增長型證券組合

d： 收入和增長混合型證券組合

答案： d

6、通常,認為證券市場是有效市場的機構投資者傾向于選擇( )。

a： 市場指數型證券組合

b： 收入型證券組合

c： 平衡型證券組合

d： 增長型證券組合

答案： a

7、會計要素可分為( )

a： 財務狀況要素和經營成果要素

b： 資產負債要素和經營成果要素

c： 資產負債要素和利潤要素

d： 財財務狀況要素和利潤要素

答案： a

很多人覺得教材的內容很多，覆蓋面大。但是，有一個原則：考試是有范圍的，這就是大綱。俗話說“眼過千遍不如手過一遍”把大綱的每個知識點抄下來，然后看書，每次看書都是帶著問題去看，并且對于感覺有疑問的都做筆記，盡量把問題完整的解答出來。所以應屆畢業生網小編為大家推薦理財規劃師三級專業能力考點：共同基金的分紅，希望對你的復習有幫助!

共同基金的分紅

1、封閉式基金

2、開放式基金

(1)分配現金

(2)再投資方式

1、封閉式基金收益分配原則

收益分配比例不低于凈收益的90%;采用現金形式，每年分配一次。

2、開放式基金收益分配原則

每年至少一次，成立不滿3個月，收益不分配。

工作內容

在理財規劃實際工作中，財務安全和財務自由目標在現金規劃、消費支出規劃、教育規劃、風險管理與保險規劃、稅收籌劃、投資規劃、退休養老規劃、財產分配與傳承規劃八個具體規劃當中體現，集中表現為以下八個方面：

1.必要的資產流動性。個人持有現金主要是為了滿足日常開支需要、預防突發事件需要、投機性需要。個人要保證有足夠的資金來支付計劃中和計劃外的費用，所以理財規劃師在現金規劃中既要保證客戶資金的流動性，又要考慮現金的持有成本，通過現金規劃使短期需求可用手頭現金來滿足，預期的現金支出通過各種儲蓄和短期投資工具來滿足。

2.合理的'消費支出。個人理財目標的首要目的并非個人價值最大化，而是使個人財務狀況穩健合理。在實際生活中，減少個人開支有時比尋求高投資收益更容易達到理財目標。通過消費支出規劃，使個人消費支出合理,使家庭收支結構大體平衡。

3.實現教育期望。教育為人生之本，時代變遷，人們對受教育程度要求越來越高。再加上教育費用持續上升，教育開支的比重變得越來越大。客戶需要及早對教育費用進行規劃，通過合理的財務計劃，確保將來有能力合理支付自身及其子女的教育費用，充分達到個人(家庭)的教育期望。

4.完備的風險保障。在人的一生中，風險無處不在，理財規劃師通過風險管理與保險規劃做到適當的財務安排，將意外事件帶來的損失降到最低限度，使客戶更好地規避風險，保障生活。

5.合理的納稅安排。納稅是每一個人的法定義務，但納稅人往往希望將自己的稅負減到最小。為達到這一目標，理財規劃師通過對納稅主體的經營、投資、理財等經濟活動的事先籌劃和安排，充分利用稅法提供的優惠和差別待遇，適當減少或延緩稅負支出。

6.積累財富。個人財富的增加可以通過減少支出相對實現，但個人財富的絕對增加最終要通過增加收入來實現。薪金類收入有限，投資則完全具有主動爭取更高收益的特質，個人財富的快速積累更主要靠投資實現。根據理財目標、個人可投資額以及風險承受能力，理財規劃師可以確定有效的投資方案，使投資帶給個人或家庭的收入越來越多，并逐步成為個人或家庭收入的主要來源，最終達到財務自由的層次。

7.安享晚年。人到老年，其獲得收入的能力必然有所下降，所以有必要在青壯年時期進行財務規劃，達到晚年有一個“老有所養，老有所終，老有所樂”的尊嚴、自立的老年生活的目標。

8.財產分配與傳承。財產分配與傳承是個人理財規劃中不可回避的部分，理財規劃師要盡量減少財產分配與傳承過程中發生的支出，協助客戶對財產進行合理分配，以滿足家庭成員在家庭發展的不同階段產生的各種需要;要選擇遺產管理工具和制定遺產分配方案，確保在客戶去世或喪失行為能力時能夠實現家庭財產的代際相傳。

醫療保險是指為被保險人的治療疾病時發生的醫療費用提供保險保障的保險。這時，醫療費用不僅包括醫生的醫療費和手術費用，還包括住院、護理、使用醫院設備的費用以及各種檢查費用和醫院雜費。醫療保險是健康保險的主要內容之一。下面考試網小編為大家整理了三級理財規劃師之健康保險復習。

在醫療保險中，由于疾病的發生導致被保險人遭受實際的醫療費用損失，這種損失可以用貨幣來衡量。所以，醫療保險可以具有補償性，即保險人在保險金額的限度內補償被保險人實際支出的醫療費用。醫療保險也可以采用定額給付方式，但只在某些特定保障項目中適用，如住院醫療費、手術費、護理費等。當醫療保險采用補償方式時，保險人通常是按照實際醫療費用進行補償。

醫療保險的費率厘定不僅取決于被保險人的年齡，還到決于被保險人的性別、健康狀況、職業與嗜好等因素。例如，性別與某些疾病的發病率相關，某些職業的工作環境及特點與某此疾病的高發率相關。因此，醫療保險的純保費是依據損失率來計算的。

醫療給付保險的承保條件一般比較嚴格，對疾病產生的原因需要直當嚴格的'審查。為防止已患病的被保險人投保，長期醫療保單中常規定一年觀察期(多為半年)，被保險人在觀察期內因疾病支出的醫療費，保險人不負責。觀察期結束后，保險人才開始承擔保險責任。

醫療給付保險一般規定一個最高保險金額，保險人在保險金額限度內支付被保險人所發生的費用，超過此限額時，則保險人停止支付。醫療費用分攤條款是醫療給付保險的又一主要特征。該條款通常要求被保險人承擔部分醫療費用，用以鼓勵被保險人將醫療費用控制至最低，從而有助于保險人將醫療給付保險的成本控制在較低的水平上。醫療費用分攤條款通常采取免賠額和比例分擔兩種形式。免賠額通常是一個固定額度，如100元或200元。只有當被保險人支付的醫療費用超過一固定額度，保險人才開始支付該保險單下發生的醫療費用。大部分醫療給付保險單中都包括一個年度免賠額。在每一日歷年度內，被保險人必須先行支付規定的數額，保險人負責承擔超過部分的醫療費用支出。醫療費用分攤的另一種形式為比例分擔，即以地超過免賠額以上的醫療費用，采用保險人與被保險人共同分攤的比例給付方法。如許多醫療給付保險中都包含了20%的比例分擔條款。在該條款下，被保險人在支付了免賠額之后仍需支付其余部分醫療費用的20%。這樣，既保障了被保險人的經濟利益，又促進了被保險人對醫療費用的節約。大多數醫療保險還規定了停止損失條款。停止損失條款規定當被保險人支付的醫療費用超過一定限額后，保險人將全額支付超過部分的醫療費用。

大多數醫療給付保險都明確載明了保險人的除外責任。由于下列原因引起的醫療費用，保險人不負責賠償：戰爭、軍事行動、**或武裝叛亂中發生的醫療費用;被保險人因意外傷害或其他醫療原因、進行整容手術而發生的費用;被保險人故意自傷;因不法行為或嚴重違反安全規則所致疾病等。

醫療給付保險通常包括普通醫療保險、住院醫療保險、手術保險、住院津貼保險、綜合醫療保險和特種醫療保險。

普通醫療保險為被保險人提供治療疾病時相關的一般性治療費用，包括門診費用、醫藥費用和檢查費用。這種保險的成要較低，比較適用于一般公眾。由于醫藥費用和檢查費用的支出控制難度較大，這種保單一般者規定免賠額和費用比例分擔。

由于住院所發生的費用相當可觀，住院醫療保險通常作為一項單獨的保險承擔。住院醫療保險一般采用按住院天數定額給付的方式，在保險合同中約定每天給付金額、免賠天數和最多給付天數。保險公司只對超過免賠天數、未超過最多給付天數的住院期間給付保險金。

手術保險負擔被保險人因必要手術發生的費用，一般負擔部分手術費用。這種保險既可作為單獨險種，也可列為附加險種。

綜合醫療保險為被保險人提供了全面的醫療費用保險，其保障范圍包括醫療、住院、手術等一切費用。其保險費較高，一般都確定一人較低的免賠額和適當的分擔比例(如15%)。

特種疾病保險負擔由于某些特殊疾病，如癌癥、心臟疾病等，給病人帶來的災難性的費用支出。這種保險的保險金額能通常比較高，以足夠支付其產生的各種費用。特種疾病的給付方式一般采取一經確診立即一次性支付保險金額。

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企業財產保險是指以投保人存放在固定地點的財產和物資作為保險標的的一種保險，保險標的的存放地點相對固定處于相對靜止狀態。企業財產保險是我國財產保險業務中的主要險種之一，其適用范圍很廣，一切工商、建筑、交通、服務企業、國家機關、社會團體等均可投保企業財產保險，即對一切獨立核算的法人單位均適用。下面考試網小編為大家整理了三級理財規劃師的企業財產保險復習。

企業財產按是否可保的標準可以分為三類，即可保財產、特約可保財產和不保財產。可保財產按企業財產項目類別包括房屋、建筑物及附屬裝修設備，機器及設備，工具、儀器及生產用具，交通運輸工具及設備，管理用具及低值易耗品，原材料、半成品、在產品、產成品或庫存商品、特種儲備商品，建造中的房屋、建筑物和建筑材料，帳外或已攤銷的財產，代保管財產等。特約可保財產(簡稱特保財產)是指經保險雙方特別約定后，在保險單中載明的保險財產。特保財產又分為不提高費率的特保財產和需要提高費率的特保財產。不提高費率的特保財產是指市場價格變化較大或無固定價格的財產，如金銀、珠寶、玉器、首飾、古玩、古畫、郵票、藝術品、稀有金屬和其他珍貴財物;堤堰、水閘、鐵路、涵洞、橋梁、碼頭等。需提高費率或需附貼保險特約條款的財產一般包括礦井、礦坑的地下建筑物、設備和礦下物資等。不保財產包括土地、礦藏、礦井、礦坑、森林、水產資源以及未經收割或收割后尚未入庫的農作物;貨幣、票證、有價證券、文件、賬冊、圖表、技術資料以及無法鑒定價值的財產;違章建筑、危險建筑、非法占用的財產;在運輸過程中的物資等。

企業財產保險的保險責任分為基本責任、責任免除和特約責任。基本責任是指投保人要求保險人承擔的賠償責任。包括自然災害或意外事故：如火災、爆炸、雷電、暴風、龍卷風、洪水、地陷、崖崩、突發性滑坡、雪災、雹災、冰凌、泥石流以及空中運行物體墜落等;被保險人的供電、供水、供氣設備在遭受保險條款中列明的自然災害或意外事故而造成的損失，以及由于這些設備損壞引起停電、停水、停氣，以致直接造成的保險財產的損失，包括機器設備、在產品和貯藏物品的損壞或報廢;在發生上述災害和事故時，為了搶救財產或防止災害蔓延，采取合理的、必要的措施而造成的保險財產的損失，以及為了減少被保險財產損失，采取施救、保護措施而支出的合理費用。

企業財產保險中的責任免除包括：戰爭、軍事行動;核輻射或污染;被保險人的故意行為。被保險財產遭受保險條款所列明的自然災害或意外事故引起的停工、停業的損失以及各種間接損失;被保險財產本身缺陷、保管不善導致的損失，被保險財產的變質、霉爛、受潮、蟲咬、自然磨損以及損耗;堆放在露天或罩棚下的被保險財產以及罩棚，由于暴風、暴雨造成的損失及其他不屬于保險責任范圍內的損失和費用。

特約責任又稱附加責任，是指責任免除中不保的責任或另經雙方協商同意后特別注明由保險人負責保險的危險。特約責任一般采用附貼特約條款承保。有的特約責任也以附加險形式承保。主要有礦下財產保險，露堆財產保險，特約盜竊保險，堤堰、水閘、涵洞特約保險等。

企業財產保險金額是根據被保險財產的性質確定的。固定資產保險金額的確定方法主要有三種：按賬面原值確定保險金額;按賬面原值加成數確定保險金額;按重置重建價值確定保險金額。流動資產保險金額的確定方法有兩種：按最近賬面余額確定保險金額和按最近1年賬面平均余額確定保險金額。專項資產可以按照最近賬面余額確定保險金額，也可以按計劃數確定保險金額。代保管財產由于保管人對其負有經濟安全責任的.，可以投保。如有代保管賬登記的財產，可以根據賬面反映的價值確定保險金額;如賬上不反映的財產，可由投保人估價投保。

在企業財產保險經營中，保險人必須對同類財產在總的平均費率基礎上，按照被保險財產的種類，分別制定級差費率。一般而言，影響企業財產保險級差費率的主要因素有：房屋的建筑結構、占用性質、危險種類、安全設施、防火設備等。企業財產保險的現行費率就是在考慮上述因素的條件下制訂的，并分為基本保險費率和附加險費率兩部分。基本保險費率又分為工業險、倉儲險和普通險三類，每類均按占用性質確定不同的級差費率。附加險費率指企業財產保險的附加險(特約保險)的費率，一般由各地根據調查資料統計的損失率為基礎進行厘定。此外，還有企業財產保險的短期費率，適用于保險期不滿1年的業務。對統保單位或防災設施良好的投保人，保險人還可以采用優惠費率。

企業財產保險的保險期限通常為1年。在保險單到期前，保險人應通知被保險人辦理續保手續。一般根據保險登記簿填制“到期通知單”送交被保險人，以便到期辦理續保手段，避免保險中斷。

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下面考試網小編為大家整理了三級理財規劃師的制定汽車消費方案復習，僅供大家來參考。

貸款買車人必須購買指定經銷商的汽車，并提供銀行認可的.財產抵押、質押或第三方保證。個人汽車消費貸款的年限是3~5年，汽車消費的首期付款不得低于所購車輛價格的20%。

汽車不同于房產，沒有增值功能，如果客戶對投資比較擅長，可以考慮通過貸款方式省下資金用于投資增值。

我國轎車需求主體有三個：私人用車、集團用車和出租用車。

各地對汽車購置的費用有不同規定，一般而言，一輛10萬元左右的車每年約支出：

保險費用約為3000-4000元;養路費1300元(已取消);車船使用費200元;養護費800元;還有其他變動費用如汽油費、停車費、路橋費，有的地方還有拍照拍賣費。所有這些費用約15000~20000元。

原則：部分自籌、有效擔保、專款專用、按期償還。

必須具有有效身份證明且具有完全民事行為能力，具有正當的職業和穩定合法的收入來源或足夠償還貸款本息的個人合法資產;個人信用良好;在銀行開立個人賬戶，能夠支付規定的首期付款;能夠提供銀行認可的有效擔保。

(1)期限：3年，最長不超過5年;

(2)利率：同期貸款利率

(3)金額：一般不超過80%

可采用權利質押擔保、抵押擔保或第三方保證。

中國銀行要求客戶辦理抵押物保險，保險期不能短于借款期限。

1、跟客戶交流，確定客戶購車需求;

2、收集客戶信息，包括家庭組成、家庭收入、支出及固有資產等;

3、分析客戶信息，對其現狀進行分析，列出家庭資產負債表和收入支出表;

4、確定貸款方式、還款方式及還款期限;

5、購車計劃的實施。

流程：申請貸款-資信調查-簽訂合同-銀行放款-還款-貸款結清

6、根據客戶情況的改變及時調整方案

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