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實用企業(yè)內部管理制度大綱（案例17篇）篇一

隨著企業(yè)規(guī)模的不斷壯大，制度化管理將顯得越來越重要。在企業(yè)管理中，制度化管理是最靠得住的，它具有穩(wěn)定性、連續(xù)性。它不會因企業(yè)領到的變更而變更，也不會因領導的看法和注意力的變化而變化。下面就如何加強制度化管理提幾點建議:。

1、必須維護公司規(guī)章制度的尊嚴。公司的規(guī)章制度的公司領導經過長期的探索的理論。

總結，是任何部門、仍員工必須遵循的行為準則。制度面前人人平等，任何部門任何員工沒有超越公司制度的特權。公司的各級領導(包括在公司任職的公司領導的親戚朋友)必須帶頭遵守和執(zhí)行公司的規(guī)章制度，自覺維護公司制度的尊嚴。那種把領導的個人意志置于公司制度之上，仗權違章、仗勢違章、依仗關系違章的現(xiàn)象，是極不正常的，也是決不允許存在的。

2、必須逐步完善公司的制度體系。目前，公司的制度體系的框架已經初步形成，在公司的發(fā)展中發(fā)揮著重大的作用，但隨著公司規(guī)模的不斷壯大，公司的規(guī)章制度也要逐步更新和完善，使它適應公司不斷發(fā)展壯大的需要，使它更規(guī)范明確，具有普遍的約束力。

3、必須嚴肅規(guī)章，尊章行使。經驗表明，法令行則國治國興，法令馳則國亂國衰。

個企業(yè)也是如此，企業(yè)管理必須制度化、規(guī)范化、程序化，對任何違紀違章的現(xiàn)象，都要按照制度嚴肅處理，決不手軟。任何制度只有落實到日常工作和生活中，不折不扣的執(zhí)行下去才能顯示出制度的作用，否則，再完善的制度也是空的。

4、加強制度的學習。制度出臺后，要讓全公司的員工都明白制度所規(guī)定的要求和制度與工作的關系，提高大家遵守制度的自覺性。特別是各級領導，更要樹立制度化管理的新觀念，了解制度規(guī)定的辦事原則和程序，增強按制度辦、按程序辦、按原則辦事的思想意識，堅決糾正重權輕制度、以權壓制度的思想和行為。

一、管理職能。

1、行政部是公司規(guī)章制度的綜合管理部門，其職責是:(1)負責組織有關部門建立健全各種規(guī)章制度。(2)負責公司各種規(guī)章制度的分類編號。(3)負責主辦或會簽頒發(fā)及廢止有關規(guī)章制度或文件。(4)負責協(xié)調各種規(guī)章制度之間的相互銜接關系，并在內容上不斷完善。(5)負責編制規(guī)章制度年度修編計劃，并組織實施。(6)有權代表公司解釋有關規(guī)章制度。

2、有關職能部室是公司本專業(yè)規(guī)章制度的歸口管理部門，其主要職責是:(1)負責組織實施公司有關規(guī)章制度修編計劃。(2)負責審核有關本專業(yè)的規(guī)章制度及會審、會簽其他部門有關規(guī)章制度。(3)負責草擬頒發(fā)或廢止有關規(guī)章制度或文件。(4)有權監(jiān)督所屬部門及職工對規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行情況。

二、管理內容與要求。

1、規(guī)程制度的制定或修編(1)現(xiàn)場設備運行、檢修的每項工作，都應有相應的規(guī)程制度，使每個生產工作人員有章可循。新增設備及重大設備的改進等項目，都應在試運前制定相應的規(guī)程或措施，并組織有關人員學習考試，否則不應投入運行。(2)規(guī)程制度修訂時，應廣泛搜集和研究有關資料，進行必要的分析和論證，凡是修訂的規(guī)程制度必須符合國家及專業(yè)技術標準的要求，符合生產現(xiàn)場實際。(3)所有規(guī)程制度的編寫，應做到“符合實際，指導生產”，達到“有章可循，有據(jù)可查”的目的，應根據(jù)生產的發(fā)展，設備的完善和管理水平的提高，隨時補充修訂。(4)編寫或修編的規(guī)程制度要語句簡練，措辭得當，簡明易懂。(5)現(xiàn)場規(guī)程制度應在每年10-11月份，根據(jù)一年實際執(zhí)行情況，由設備管理部及有關部室組織全面審查一次，并做出必要的修改補充意見，經行政部匯總上報由公司分管領導批準后執(zhí)行，每三年進行一次復審，視情況分別予以確認，修編或廢止。(6)編制或修編規(guī)程制度的依據(jù):a、電力工業(yè)技術管理法規(guī)、部頒典型規(guī)程及上級有關部門指示、通知等;b、制造廠家的設備資料;c、本公司及兄弟單位的先進經驗;d、上級有關事故通報，本公司及外單位的事故教訓;e、推廣應用的新技術;f、有關人員對規(guī)程制度的正確意見和建議;g、規(guī)程制度在執(zhí)行中對發(fā)現(xiàn)問題的解決辦法和措施。

2、管理制度的編制或修編(1)管理制度(包括規(guī)定、辦法等)在編制或修編前，應廣泛搜集上級有關的法令、法規(guī)、政策、條例等資料，結合本公司實際進行分析研究，做到上級規(guī)定在本公司制度中具體化。(2)公司管理制度定期修編工作由行政部負責組織，歸口職能部門負責修編具體工作。(3)為適應生產、管理、服務的需要，需要補充和完善的制度，由歸口職能部門負責提出并編制，報行政部備案，以便再版時修編。(4)管理制度每年10月份進行一次審查，每2-3年進行一次復審，分別予以確認、修訂或廢止。對不適應的制度內容應及時修改和補充，原已有的制度，在執(zhí)行中若發(fā)現(xiàn)不夠完善或部分條文需作修改時，按修改部分予以頒發(fā)，不得將原合理的制度廢止。若需要重新修編原有制度，由歸口職能部門提出，經批準后，須將原制度予以廢止，不得同時存在兩個及以上同類型制度，以免造成執(zhí)行困難。

三、規(guī)章制度的審批與頒布1、生產規(guī)程制度的審批與頒布(1)各項規(guī)程制度的編寫或修訂應在廣泛征求群眾意見的基礎上，寫出初稿，由編修部門組織技術熟練、書寫表達能力較強的技術人員和部門領導人員參加，采用集體討論修改，最后個別審閱的辦法進行審核。(2)將初稿送交歸口部門，由部門負責人進行初審。(3)由分管的副總工程師負責復審，由公司分管生產技術的總工程師(或副總經理)批準。2、其他管理制度的審批與頒布管理制度經職能部門編修起草后，可采取組織有關部室會簽，集體討論，最后領導批準的辦法頒布執(zhí)行。一般專業(yè)性的管理制度，可由有關部門或人員進行審核審定，由分管該項工作的領導批準頒布執(zhí)行。涉及面較廣，政策性較強的管理制度，可召集有關部室、公司或專業(yè)人員會議進行討論審核，由公司分管領導審定，最后由總經理批準后頒布執(zhí)行。

四、規(guī)章制度的印刷及發(fā)放1、規(guī)程及管理制度必須經審批后方可交付印刷，印刷件的幅面格式應符合標準要求。2、所有規(guī)程制度的發(fā)放應編號有序，由檔案室負責管理，承辦部門具體發(fā)放。3、人員調離本公司時，應及時收回所有的規(guī)程、制度，外單位索取規(guī)程、制度時，由行政部檔案室按有關規(guī)定辦理。

實用企業(yè)內部管理制度大綱（案例17篇）篇二

企業(yè)內部會計管理制度，是各企業(yè)根據(jù)國家會計法律、法規(guī)，結合本企業(yè)經營管理的特點和業(yè)務管理的需要而制定的旨在規(guī)范企業(yè)內部會計管理活動的制度和辦法。建立健全企業(yè)內部會計管理制度，是貫徹和執(zhí)行國家會計法律、法規(guī)，保證企業(yè)會計工作有序進行的重要措施，也是加強會計基礎工作，強化會計監(jiān)督的重要手段。以下就企業(yè)內部會計管理制度建設的重要性和建立健全企業(yè)內部會計管理體系進行闡述。

1、貫徹落實會計法律、法規(guī)、規(guī)章、制度的重要基礎。國家制定和發(fā)布的會計法律、法規(guī)、規(guī)章、制度雖然是從全國會計工作總體要求的實際出發(fā)制定的，并在制定的過程中盡可能考慮到不同地區(qū)、企業(yè)會計工作實際情況和特點，以適應各方面的需要，但是，國家發(fā)布的會計法律、法規(guī)并不能完全適合各企業(yè)的具體情況。這就需要各企業(yè)的會計部門以國家發(fā)布的會計法律、法規(guī)為依據(jù)，結合本企業(yè)生產經營和業(yè)務管理的特點進行必要的補充，使會計管理工作能滲透到經營管理的各個環(huán)節(jié)、各個方面。企業(yè)內部會計管理的建設是國家會計法律、法規(guī)的具體化，是它的必要補充，同時也是貫徹實施國家會計法律、法規(guī)的重要基礎和保證。因此，各企業(yè)必須重視和不斷加強企業(yè)內部會計管理制度建設。

2、加強企業(yè)經營管理的客觀需要。財務會計管理是企業(yè)內部管理的中心環(huán)節(jié)，是一項重要的綜合性、職能性管理工作，加強會計制度建設，規(guī)范會計工作對經營管理起著舉足輕重的作用。從集團公司近幾年對各基層單位的審計情況看，每年都能從審計工作中發(fā)現(xiàn)這樣那樣的違紀現(xiàn)象，有些單位的違紀金額達到幾十萬元，甚至上百萬元。造成這種結果的主要原因是許多企業(yè)內部會計管理制度不健全，會計核算混亂，財務收支失控，這不僅損害了國家利益和社會公眾利益，也對企業(yè)的經營管理工作帶來了不利的影響。

3、完善會計管理制度體系的要求。目前，我國的會計管理制度體系通常認為由四個層次構成。

第一層次為會計法律，即《會計法》；

第二層次為會計行政法規(guī)，如《企業(yè)會計準則》、《總會計師條例》等；

第三層次為會計規(guī)章，比如各行業(yè)制定的行業(yè)會計核算制度等；

第四層次是企業(yè)根據(jù)會計法規(guī)、制度要求制定的內部會計制度。從這里可以明顯地看出：企業(yè)內部制定的會計制度是新的會計管理制度體系的重要組成部分，對加強會計管理制度建設起著至關重要的作用。《會計法》、《企業(yè)會計準則》和行業(yè)會計核算制度對企業(yè)會計工作的原則、基本方法和程序作了規(guī)定，特別是賦予了企業(yè)一定的理財自主權和會計核算選擇權，為企業(yè)的會計工作更好地為企業(yè)的經營管理活動提供了制度保證。企業(yè)要根據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計準則》和行業(yè)會計核算制度的要求并結合本企業(yè)的實際情況，對企業(yè)內部會計核算制度進行充實和細分，從而保證會計核算制度體系的完整性和有效性。

1、建立一支經過正規(guī)培訓的高素質的會計隊伍。會計人員不僅是經營活動的管理者，而且還是經營管理活動的監(jiān)督者。從經營管理和會計工作的需要來說，要有一批合格的會計人員。他們應當掌握專業(yè)知識和財務制度。能夠嚴格自律、不徇私情、堅持原則、忠于職守、當好管家。要加強企業(yè)內部會計管理制度的建設，首先是下力氣建立一支經過正規(guī)培訓的高素質的會計隊伍。目前我們的會計隊伍存在著整體素質不高的現(xiàn)狀，要改變這種會計人員知識水平參差不齊、知識結構老化等問題，就要通過正規(guī)的培訓學習來提高他們的素質。平煤集團公司財務處為了提高集團公司各企業(yè)會計工作人員的素質，對全公司在職會計人員進行了集中培訓，使會計人員的業(yè)務能力和工作水平得到進一步提高，為規(guī)范各單位的會計秩序，發(fā)揮會計的職能作用，邁出了堅實的一步。

2、建立內部會計管理體系。企業(yè)內部會計管理體系主要是指企業(yè)的會計工作組織體系。主要包括：

第一，企業(yè)領導人對會計工作的領導責任。企業(yè)領導人應當對本企業(yè)的會計工作全面負責；對本企業(yè)的會計機構、會計機構負責人、會計工作人員及其他人員執(zhí)行會計法律、法規(guī)、規(guī)章、制度進行督促和監(jiān)督，促進企業(yè)內部會計管理制度的貫徹和落實；保證會計資料合法、真實、準確、完整，保障會計工作人員依法行使職權；對忠于職守，做出顯著成績的會計人員進行表彰獎勵。

第二，明確總會計師對會計工作的領導責任。根據(jù)《會計法》和《總會計師條例》的規(guī)定，總會計師組織領導本企業(yè)的財務管理、成本管理、預算管理、會計核算和會計監(jiān)督等方面的工作，參與本企業(yè)重要經濟問題的分析和決策；總會計師負責對本企業(yè)財務機構的設置和會計人員的配備、會計專業(yè)職務的設置和聘任提出方案；組織會計人員的業(yè)務培訓和考核；支持會計人員依法行使職權。就平煤集團公司來說，應著重強調總會計師“一支筆批錢”制度，在當前經濟萎縮、市場疲軟、銷售不暢、貨款回收困難的情況下，堅持總會計師“一支筆批錢”，有利于合理組織調配資金，有效利用資金，避免多位領導批錢，造成資金失控。

第三，明確會計機構負責人和會計主管人員的職責。各企業(yè)根據(jù)本企業(yè)的實際情況，對企業(yè)內部的會計機構設置、會計機構負責人和會計主管人員的職責做出明確的規(guī)定。

第四，明確會計機構與其他職能機構的分工與關系。會計部門與企業(yè)其他職能部門———審計部門、統(tǒng)計部門、工資部門、銷售部門、物資管理部門有著十分密切的聯(lián)系，在工作中經常發(fā)生業(yè)務聯(lián)系。因此，必須明確責任、科學分工、加強協(xié)作，從而對企業(yè)的經營管理活動進行有效的監(jiān)督和考核。

3、建立會計人員崗位責任制度。會計人員崗位責任制度是企業(yè)內部會計人員管理的一項重要制度，是加強企業(yè)內部會計管理，提高企業(yè)經濟效益的重要途徑。首先，做好會計人員工作崗位的設置，根據(jù)每一個會計工作崗位性質的不同，分別設置不同的會計崗位，確定每一個會計崗位的職責和工作標準；其次，對會計工作崗位的分工，根據(jù)每個會計崗位業(yè)務量的大小和繁簡程度，同時考慮會計人員工作能力和業(yè)務水平的高低，實行一人一崗、一人多崗，以盡可能地適應會計工作的需要；第三，制定輪崗辦法，要定期對會計工作崗位進行輪換，使每一個會計人員對本企業(yè)的會計工作都能熟練掌握，從而提高本企業(yè)的會計工作水平；最后，要制定切實可行的會計工作考核辦法，保證會計人員崗位責任制度的執(zhí)行和監(jiān)督。

4、內部牽制制度。內部牽制制度是內部會計控制制度的重要內容。在制定該制度的過程中，應當與會計人員崗位責任制度相結合。其主要工作是：機構分離、職務分離、錢財分離、帳務分離等制度；對出納等崗位的職責和限制性規(guī)定；有關領導和部門對限制性崗位定期進行檢查的辦法等。

5、財務收支審批制度。財務收支審批制度是確定財務收支審批范圍、審批人員、審批權限、審批程序及其責任的制度。建立健全財務收支審批制度，對制定的審批制度要認真貫徹落實，嚴格按照制度辦事，企業(yè)內的費用支出要實行“一支筆”審批，編制憑證先審核后記帳，開支票實行印鑒分離復核制，堵塞各種漏洞，使企業(yè)的財務工作納入規(guī)范化、標準化管理的軌道。

第一，確定財務收支審批人員和審批權限。每年初，對企業(yè)領導、總會計師、財務科長以及有關機構負責人審批財務收支的范圍和最高限額予以下達，從而加強管理、明確責任，對超過限額的財務收支制定明確的報批手續(xù)。

第二，確定財務收支審批手續(xù)，對經辦人、審核人、批準人等應當履行的手續(xù)及其應承擔的責任予以制度化。

第三，明確對財務收支中違反規(guī)定的業(yè)務收支，由經辦人、責任人、審批人等共同承擔經濟責任。

6、建立會計電算化內部管理制度。會計電算化是會計工作的發(fā)展方向，開展會計電算化工作，能夠促進企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，提高會計工作質量和提高企業(yè)經濟效益。開展會計電算化工作，要建立健全會計電算化崗位責任制、會計電算化操作管理制度、計算機硬件和會計軟件及數(shù)據(jù)管理制度和電算化會計檔案管理制度，從而保證會計電算化工作的順利進行。要配備專職人員對會計電算化進行管理，同時要注重對在職的會計人員進行培訓，促進會計工作人員積極鉆研會計電算化業(yè)務技術，以適應開展會計電算化工作的需要。

7、建立財務會計分析制度。建立定期進行財務會計分析的制度，檢查財務會計指標的落實情況，分析存在的問題并查找原因，提出相應的整改措施，從而加強企業(yè)內部會計管理，不斷提高經濟效益。

實用企業(yè)內部管理制度大綱（案例17篇）篇三

企業(yè)在進行會計工作時，應當依照現(xiàn)行規(guī)定來完善管理。企業(yè)應當明確的是：會計管理在根本上決定了企業(yè)內控的完善性，因此有必要強調會計管理。然而，會計管理包含了很多步驟與環(huán)節(jié)，作為會計人員有必要密切結合多個會計環(huán)節(jié)，通過綜合管理的方式來杜絕會計管理中的弊病和漏洞。作為內部控制的關鍵部分，會計管理對于企業(yè)管理的全面完善起到了重要作用。由此可見，企業(yè)在完善內部會計制度的基礎上才能確保自身競爭實力的提高，在激烈競爭中獲得優(yōu)勢地位。

首先，會計制度缺乏完善性。對于現(xiàn)代企業(yè)而言，多數(shù)企業(yè)管理者已經意識到內部會計控制對于自身的重要價值。但是截至目前，仍有某些小型企業(yè)并沒有構建全方位的內部會計制度，因而忽視了最根本的會計管理。由于欠缺完善的制度，導致企業(yè)無法有效控制會計流程，長期以來就會削弱企業(yè)競爭實力。從會計控制的角度來講，目前仍有較多中小企業(yè)欠缺明確的機制，這種現(xiàn)狀在本質上削弱了會計管理的基礎，因而容易導致會計管理的漏洞和弊病。

其次，內部控制并不具備牢固基礎。企業(yè)在建立內控機制的過程中，通常忽視了會計內部控制。然而實質上，會計管理應當構成其他層面管理的基礎。會計管理包含了很多流程和環(huán)節(jié)，與之相應的管理制度也體現(xiàn)了較強復雜性。從管理者角度來看，某些企業(yè)管理者并不具備必要的會計內控意識，對于會計管理也持有敷衍的心態(tài)。這種狀況下，會計制度經常就會停留于表面。某些情況下，會計人員即便發(fā)現(xiàn)了會計管理的某些弊病，也沒有給予必要的重視。

第三，企業(yè)并沒能完善預算控制。在會計制度中，預算控制應當構成核心部分，完善會計管理的關鍵點就在于確保預算的完善性。對于會計預算而言，應當保證預算信息的透明與公開，在此基礎上才能為企業(yè)贏取更高的經濟效益。從現(xiàn)狀來看，很多企業(yè)無法完善會計管理的根源就在于缺乏預算控制。例如：會計人員通常忽視了對預算目標的詳細審核;一旦預算出現(xiàn)問題，也通常歸因于客觀因素給預算造成的影響。實際上，這種做法欠缺全面性，因而在本質上阻礙了會計管理的全面提高。

二、探求完善措施。

從會計現(xiàn)代化的角度來講，內部會計管理有必要體現(xiàn)長效性，為此企業(yè)需要擬定明確的會計管理制度。通過完善會計制度，才能在根源上杜絕會計工作中的各項誤差，確保會計工作的精確性與優(yōu)質性。同時，企業(yè)如果擁有了明確的內部會計制度，那么也有助于防控營私舞弊或嚴重失職的不良現(xiàn)象發(fā)生。在企業(yè)的內部，會計人員以及其他部門人員有必要密切配合，同時做好互相監(jiān)督。在明確權責的前提下，合理劃分各部門人員的職責。企業(yè)在遇到資產重組或者重大投資的事項時，會計人員應當為企業(yè)提供必要的保障，確保會計活動具有精確性。

(二)重視內部會計監(jiān)督。

企業(yè)在構建內控機制的過程中，有必要重視最基本的會計監(jiān)督。現(xiàn)代式的會計管理包含了很多環(huán)節(jié)，對于各環(huán)節(jié)的會計運行都有必要予以實時性的監(jiān)督。在會計運行中，相關人員要做好全方位的檢查監(jiān)督，確保糾正會計環(huán)節(jié)中的誤差。這是因為，企業(yè)會計工作不能缺少檢查與監(jiān)督，通過監(jiān)督檢查的方式才能真正發(fā)現(xiàn)會計環(huán)節(jié)的漏洞與誤區(qū)，從而實現(xiàn)及時的糾正。從會計管理角度來講，企業(yè)會計人員有必要依照現(xiàn)行的會計制度來嚴格監(jiān)管;一旦發(fā)現(xiàn)不合法的會計行為，則要立即予以禁止。同時，企業(yè)對于不規(guī)范的會計預算與核算行為也應當予以必要的懲戒，完善全方位的會計活動監(jiān)督。

(三)確保人員素質的提升。

企業(yè)不僅需要擬定會計管理制度，還需要全面進行落實。由此可見，會計人員的素養(yǎng)和水準直接決定了內部會計管理是否完善。進入轉型期后，企業(yè)內部的會計隊伍也具有了管理性色彩，而不再局限于單純的會計核算。作為現(xiàn)代企業(yè)，需要給予會計人員定期的培訓，確保會計人員掌握新近的會計法規(guī)，嚴格依照現(xiàn)行法規(guī)來執(zhí)行企業(yè)的會計管理。會計人員自身也有必要重視素質提高，致力于知識結構的完善。

三、結論。

會計制度構成了現(xiàn)代企業(yè)的基本制度，企業(yè)只有做好全方位的會計管理，才能杜絕會計工作的缺陷與誤差。現(xiàn)代化企業(yè)如果缺乏完善和健全的內控制度，那么就很難保證會計工作的實效性。近些年來，多數(shù)企業(yè)逐漸意識到會計制度在完善內部控制中的必要性，因而也開始嘗試運用新時期的會計制度。然而截至目前，企業(yè)在完善會計制度的實踐中并沒有達到完善，仍有待長期的改進。完善內部會計管理機制，企業(yè)有必要從根源入手，構建長期性的內部會計制度。在未來實踐中，企業(yè)內部會計人員還需要摸索經驗，進而服務于內部會計綜合水平的全面提高。

實用企業(yè)內部管理制度大綱（案例17篇）篇四

第一條按照公司經營理念和管理模式，遵照國家有關勞動人事管理政策和公司其它有關規(guī)章制度，特制定本制度。

第二條本制度適用于公司全體員工(試用工和臨時工除外)。本制度所指工資，是指每月定期發(fā)放的工資，不含獎金和風險收入。

二、工資結構。

第三條員工工資由固定工資、績效工資兩部分組成。

第四條工資包括:基本工資、崗位工資、技能工資、職務津貼、工齡工資、住房補貼、誤餐補貼、交通補貼。

第五條固定工資是根據(jù)員工的職務、資歷、學歷、技能等因素確定的、相對固定的工作報酬。固定工資在工資總額中占40%。

第六條績效工資是根據(jù)員工考勤表現(xiàn)、工作績效及公司經營業(yè)績確定的、不固定的工資報酬，每月調整一次。績效工資在工資總額中占0-60%。

第七條員工工資總額由各部門經理、項目經理擬定后報總經理審批。部門經理、項目經理每月對員工進行考核，確定績效工資發(fā)放比例并報人力資源部審核、總經理審批后予以發(fā)放。

第八條員工工資扣除項目包括:個人所得稅、缺勤、扣款(含貸款、借款、罰款等)、代扣社會保險費、代扣通訊費等。

三、工資系列。

第九條公司根據(jù)不同職務性質，分別制定管理層、職能管理、項目管理、生產、營銷五類工資系列。

第十條管理層系列適用于公司總經理、副總經理。

第十一條職能管理工資系列適用于從事行政、財務、人事、質管、物流等日常管理或事務工作的員工。

第十二條項目管理工資系列適用于各項目經理及項目部成員。

第十三條生產工資系列適用于生產部從事調試、焊接、接線等生產工作的員工。

第十四條營銷工資系列適用于銷售部銷售人員(各項目部銷售人員可參照執(zhí)行)。

實用企業(yè)內部管理制度大綱（案例17篇）篇五

實行項目總負責人負責制，各職能負責人對總負責人負責。(職能部包括組織實踐部、外聯(lián)部、財務部、后勤部)。

1、團隊成員均為自愿加入項目小組，熱愛公益事業(yè);。

2、團隊成員應以積極、認真、負責的態(tài)度完成工作任務;。

3、活動期間，團隊成員以團隊利益為核心開展工作，統(tǒng)一著裝，統(tǒng)一就餐，團結協(xié)作;。

4、項目實施期間，團隊成員若不能參加，需請假，說明原因，并且記錄備案;。

5、團隊成員對活動中涉及到的個人隱私信息負有保密義務;。

9、遵守國家法律法規(guī)，遵守相關合作單位的規(guī)章制度。

實用企業(yè)內部管理制度大綱（案例17篇）篇六

第一條為提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力，推動創(chuàng)新型技術人才的培養(yǎng)，激勵科研人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，提升企業(yè)的科技競爭優(yōu)勢。特制定本制度。

第二條公司設立創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)專項資金。專項資金包括各級財政資助項目專項資金、公司自籌資金及吸納社會資助資金。

第三條專項資金主要用于：

1、管理創(chuàng)新支出：公司實施創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)計劃的模式研究、制度改革、人才培養(yǎng)等方面的支出。

2、技能創(chuàng)新支出：創(chuàng)新技能訓練項目、競賽項目的開展及獎勵、獲得專利發(fā)明的資助和獎勵。

3、人才創(chuàng)新支出：主要用于公司創(chuàng)新型研發(fā)隊伍建設方面的支出。包括用于聘請專家指導公司創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)實踐活動，或有條件地輸送優(yōu)秀研發(fā)人員到外出參加培訓、學術交流等支出。

4、創(chuàng)業(yè)項目扶持，包括創(chuàng)業(yè)資金扶持、企業(yè)債券融資、股權融資等支出。

第四條公司創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)項目申請全年受理，一般于每年3月份和10月份對申報的項目組織評審，符合條件的給予立項和經費資助。

第五條專項資金按照統(tǒng)一規(guī)劃、專賬核算、專款專用、結余留用的原則，實行項目管理。

第六條公司成立由總經理任組長，技術研發(fā)負責人任副組長的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)工作組，研發(fā)中心、管理、財務、市場、生產、采購各系部門負責人為領導小組成員。

公司創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)領導小組職責：

1、負責公司創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)工作整體規(guī)劃和領導。

2、組織對公司創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)項目的評審。

3、聘請專家、通過產學研合作指導、開展創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活動。

4、組織技術人員參加各類創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)競賽項目。

5、負責對資助項目進行監(jiān)督檢查。

6、組織對創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活動的先進項目組和個人的評選表彰，以及成果的認定和獎勵。

第七條創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)項目申請人應具有良好的道德品質，較強的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)意識和一定的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)能力。在同等條件下，學習技術成果豐碩，專業(yè)技能突出，以及承擔并完成過各級政府資助項目的項目團隊及個人優(yōu)先。

第八條創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)項目實行項目負責人負責制。項目負責人應當自覺接受有關部門的管理和監(jiān)督，并對項目經費使用的真實性、合法性和有效性承擔直接的經濟與法律責任。

第九條本管理辦法自發(fā)布之日起實施。

實用企業(yè)內部管理制度大綱（案例17篇）篇七

為規(guī)范公司各項會議及各類培訓流程，統(tǒng)一會議管理模式，減少會議數(shù)量、縮短會議時間，提高會議質量，特制定本制度。

二、職責。

(一)行政管理部負責會議管理，所有重要會議要在公司領導批準后到綜合部登記備案。

(二)會務工作主要由行政管理部承辦;其他部門主辦或召集的會議，行政管理部應予協(xié)助。

(三)除其他部門主辦的會議資料各自存檔外，會議資料由行政管理部整理、分發(fā)、立卷、存檔。

三、會議分類。

1、主持與記錄：各部門助理記錄，由部門主管主持。

2、召開時間：每周一上午10:00。特殊原因需要延期召開的由部門主管提前通知。

3、參加人員：部門主管、部門員工。

由于出差等特殊原因不能參加例會的，應提前向部門主管請假。

4、會議資料：該部門上周工作總結、本周工作計劃。

(二)、公司員工周會制度。

1、主持與記錄：由人力資源部召集，總經理主持，行政專員進行會議記錄。總經理未列席會議時，由副總經理主持。

2、召開時間：每周五下午4點。特殊原因需要延期召開時由行政專員提前通知。

3、參加人員：為公司全體員工。由于出差等特殊原因不能參加例會的，應提前向人力資源部請假。

4、會議資料：

(1)公司日常運作狀況的總結。

(2)各部門匯報上周工作任務完成狀況，著重介紹在任務執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。

(3)全體與會人員就工作中所遇到的問題進行發(fā)言。

(三)、公司工作述職會議制度。

1、主持與記錄：工作述職會議由人力資源部負責召集，總經理主持，行政專員進行會議記錄。

2、召開時間：每年召開兩次，分別在年中和年末召開，具體時間由人力資源部安排。

3、參加人員：公司全體員工。由于出差等特殊原因不能參加例會的，應提前向人力資源部請假。

4、會議資料：各與會人員各自總結、匯報半年來的工作狀況，如工作具體資料、工作任務執(zhí)行狀況及所取得的業(yè)績或成效等。

(四)、其他會議。

1、公司年終總結表彰大會。

總結全年工作狀況，布署下一年度工作任務，表彰獎勵先進群眾及個人。此項會議由行政管理部具體組織實施。

2、各專題會議。

相關部門根據(jù)實際工作需要不定期地召開。會議的資料主要是針對運營管理、招商工作、企劃工作、物業(yè)管理工作、預算管理及合約事宜等專項工作進行討論、布署和總結。

3、員工發(fā)起的會議。

公司員工能夠發(fā)起必須級別的會議，員工對公司的某一制度，或者工作中出現(xiàn)的問題提出解決方案，需要多個部門協(xié)同時，能夠提請適當級別的會議。由行政管理部門將會議納入臨時會議的范圍，并由主經理批準。

四、會議召開。

(一)會議安排：

1、凡涉及到多個部門人員參加的會議或由于階段工作需要臨時召開的會議，會議召集部門應在召開前1-2天將總經理批準后的會議通知單報行政管理部，由行政管理部進行統(tǒng)一安排，方可召開。

2、行政管理部每月統(tǒng)一編制例會會議計劃，與月排班表同時公布。

3、凡公司已列入會議計劃的會議，如需改期，或遇特殊狀況需臨時安排其它會議，組織部門應提前2天報總經理審批并報請行政管理部調整會議計劃，未經行政管理部調整的，任何人(部門)不得隨意調整正常會議計劃。

4、各部門工作例會務必服從公司的統(tǒng)一安排，各部門小會不得安排在公司例會同期召開，應堅持小會服從大會，局部服從整體的原則。

5、會議一經確定，與會人員應預先做好各項工作安排，原則上不可請假缺席或遲到，遇特殊狀況須提前向總經理請假，獲得批準后方可指派專人代為參加，會后應主動詢問會議資料及交辦事項，確保會議布署的各項工作按時保質完成并對工作結果負責。

(二)、會議的準備：

3、個性重大會議，應由行政管理部專人負責各項準備工作，具體包括以下資料：

3。1會議議程安排(應提前報交公司領導或主要參會者);。

3。2會議資料準備(如需分發(fā)應在入場前登記分發(fā));。

3。3會議場所布置;。

3。4會議服務人員的安排;。

3。5會議簽到;。

3。6會后事項安排。

3。7會議需要留存資料的應提前通知相關部門做好拍照、攝像工作。

(三)、會議召開及傳達：

1、應明確公司會議的目的，公司會議的目的是解決問題提高效率，因此會議應明確主題，不開無邊際的會議。

2、參會人員在會前應明確會議要研究的議題以便準備好相關文件材料。

3、與會者的發(fā)言要言簡意駭，一般發(fā)言不可過長，會議組織者或主持人在開會前就應就每個人的發(fā)言時間予以統(tǒng)計和控制，時間到后，無特殊狀況不予延長。每次開會中就應強調發(fā)言的時間要求。

4、重要會議決議或記錄未正式公布前，與會者不得提前透露會議資料。

5、與會人員務必用正式的會議記錄本做詳細的會議記錄，以便于會后向部門員工準確傳達會議精神，落實各項工作任務，行政管理部將不定期抽查與會人員的會議記錄。

6、公司會議的會議紀要由行政管理部專人負責整理并由公司領導審閱簽發(fā)，會議紀要應分發(fā)給與會人員，必要時，分發(fā)給相關部門。其它會議由召集部門責成專人負責記錄整理，由主管領導審閱簽發(fā)并編號存檔。

7、會議結束后行政管理部或其它會議組織部門負責將問題進行匯總、分類，并將會議中對各部門工作的要求進行整理、分類、下發(fā)。公司會議決定事項的督辦、檢查和追蹤由行政管理部專人負責，根據(jù)規(guī)定的時間節(jié)點逐項跟進，并在下一次例會前將各部門完成狀況報公司領導。

(四)、會議紀律。

1、要嚴格遵守會議的開始時間，提前3分鐘到達會議現(xiàn)場。不得缺席、遲到、早退，會議記錄人員登記到會狀況。遲到則贊助10元，遲到每超過一分鐘增加10元，依次累加。如需請假需經會議召集人批準。無故缺席者，贊助50元。

2、管理級別以上人員共同參加的為中層會議，中層會議應至少提前一天通知。遲到的則繳納100元贊助費，遲到每超過一分鐘增加10元，依次累加。

3、決策層人員共同參加的為高層會議應至少提前一天通知。參會人務必到場，遲到的則繳納500元贊助費，遲到每超過一分鐘增加10元，依次累加。

4、所有參會人員在開會期間應將手機等通訊設備設置為無聲或震動狀態(tài)。會議期間，所有與會人員不得看報紙雜志、聽音樂、接聽手機等做與會議無關的動作。發(fā)現(xiàn)有以上狀況者，一次贊助10元，成長10次。

5、會議需要表決時，原則上采取少數(shù)服從多數(shù)的方法，特殊狀況可集中，一經會議決議之事，應按期完成。管理級別未能兌現(xiàn)承諾的每次贊助100元。對于需要在會議上討論的問題，提前與會議發(fā)起人溝通，以便于及時通知所有參會人，在提出問題的時候就應同時提交對該問題的解決方案。

第三十三條附則：

本制度由行政管理部負責解釋，如有未盡事宜，將按公司相關規(guī)定執(zhí)行。

實用企業(yè)內部管理制度大綱（案例17篇）篇八

建立和培養(yǎng)一支高素質的講師隊伍,激勵公司各級員工參與公司培訓工作,規(guī)范公司內部講師授課流程,保障公司培訓工作的順利開展,特制定本制度。

公司人力資源部。

4.1部門經理及以上干部;。

4.2具有高級職稱或資格員工;。

4.3在公司內的某些領域頗有造詣或業(yè)務精湛的其他員工。

5.1擔任講師者須總結和分享專業(yè)理論知識和實踐經驗;。

5.3對公司和部門的培訓活動有效組織和順利開展負責;。

5.5授課前需要根據(jù)課程資料,精心準備教案(需要提交人力資源部備案);。

5.6講師上課時必須著裝規(guī)范,精神狀態(tài)飽滿,授課態(tài)度端正;。

5.7根據(jù)培訓需求變化、業(yè)務變化和技術改進主動更新授課資料。同時應積極收集整理、加工、分析工作中與課程相關的案例,并提供給人力資源部作為課程資料的積累。

6.2有優(yōu)先參加外訓的權利;。

6.3為保證培訓效果,可以向人力資源部申請購置相關書籍、資料、教具等。以上物品由人力資源部統(tǒng)一購買和管理。

7.1講師以自主學習與自我培訓為主;。

7.2公司將按計劃組織對內部講師的培訓、集體學習等活動;。

7.3公司為講師提供課程、講授方面的資源與支持。

講師不得向外泄露授課資料及外訓時接授的資料,一經發(fā)現(xiàn)將做除名處理。

9.2講師對新進員工培訓及本部門員工培訓無授課津貼;。

9.3授課津貼隨工資一起發(fā)放。

10.1獎勵。

10.1.2對連續(xù)_______年被評為“優(yōu)秀講師”的員工,授予“模范講師”稱號,在公司范圍內通報表揚并予以獎勵。

10.2處罰。

10.2.1授課多次遲到、無故不到者;。

10.2.3講課內容嚴重違背公司立場和企業(yè)文化、宣導不良言行者。

講師在履行講師職責時,其它各部門必須給予支持和配合。

本制度由人力資源部負責解釋、操作、修訂。

本制度自公布實施日開始起效。

xxx。

實用企業(yè)內部管理制度大綱（案例17篇）篇九

1、嚴禁遲到、早退現(xiàn)象，當月違規(guī)一次，次日點名，當月違規(guī)兩次，罰款50元，當月違規(guī)三次，按自動離職處理。

2、嚴禁脫崗、串崗現(xiàn)象，當月違規(guī)一次，次日點名，當月違規(guī)兩次，罰款50元，當月違規(guī)三次，按自動離職處理。

3、嚴禁散播公司負面消息，當月違規(guī)一次，次日點名，當月違規(guī)兩次，罰款50元，當月違規(guī)三次，按自動離職處理。

4、工作期間保持電話暢通，不允許拒接或停機，每發(fā)現(xiàn)一次，5元樂捐。

5、工作期間保持辦公場所環(huán)境衛(wèi)生，倉庫整潔。

6、嚴禁賺取差價，發(fā)現(xiàn)一次，100罰款，情節(jié)嚴重者，開除處理。

7、嚴禁賣私貨、截留贈品，發(fā)現(xiàn)一次，100罰款，情節(jié)嚴重者，開除處理。

8、不得讓客戶把貨款打入個人賬戶，發(fā)現(xiàn)一次，100罰款，情節(jié)嚴重者，開除處理。

9、工作期間不允許大聲爭執(zhí)，注意公共場合情緒的控制，每發(fā)現(xiàn)一次，5元樂捐。

10、嚴格遵守公司管理制度，服從領導安排，當月違規(guī)一次，次日點名，當月違規(guī)兩次，罰款50元，當月違規(guī)三次，按自動離職處理。

1、客戶資料管理。

a全面搜集各片區(qū)資料(店名、電話、地址、營業(yè)執(zhí)照號);根據(jù)銷量及規(guī)模建立客戶類別(月進貨額在1000/月以上歸為a類;月進貨額在500元/月以上，1000元一下，歸為b類;月進貨額在500元/月一下，歸為c類客戶)。

b、逐步建立客戶商品信息檔案，實現(xiàn)a類客戶單店商品信息管理。

2、片區(qū)路線及周期管理。

a、建立每片區(qū)客戶路線拜訪表，每線路至少20家客戶，每天必須完全拜訪，及時完善本線路中的新客戶資料。

b、根據(jù)片區(qū)客戶數(shù)量，合理制度客戶拜訪周期。根據(jù)客戶分類，合理分配客戶拜訪時間。

c、每天回公司后遞交拜訪線路圖，每天下市場前領取新拜訪線路圖。

d、每天早上9點之前必須裝車完畢出車，每天認真填寫及遞交車輛庫存表。

a、每天業(yè)務人員回公司后填寫片區(qū)銷量進度表及單品銷量進度表。

b、每天業(yè)務人員遞交拜訪線路圖后，由內勤統(tǒng)計填寫流通市場進度表。

c、每天倉庫人員量化需換單，及時提醒業(yè)務人員欠條的回收。

d、每天流通主管根據(jù)銷量進度表及市場進度表的實際狀況，合理調度各片區(qū)人員工作。

a、每月底前5天制定出流通部下月促銷政策。

b、每片區(qū)需要的促銷活動(特價、陳列獎、促銷設備及贈品)，片區(qū)業(yè)務人員要提前填寫申請單(記案)后方可執(zhí)行。

c、業(yè)務人員對所在片區(qū)的促銷活動進行及時跟進和監(jiān)督，公司不定時對所有促銷活動進行抽查。

5、欠條管理。

公司流通市場全部以現(xiàn)金交易，特殊客戶欠款時要與公司申請，經公司同意后按照欠條管理規(guī)定進行簽字，并有效管理、收回。

規(guī)定如下:。

(1)如果直接用銷售清單做欠條，要在清單空白處寫明欠條字樣。

(2)欠條應明確一下內容:客戶名稱、電話、地址、聯(lián)系人簽字或加蓋公章。

(3)回公司到財務按照欠款數(shù)額給財務打欠條，客戶欠條由業(yè)務保存。

(4)欠款后續(xù)由業(yè)務人員負責追回。

6、市場問題反饋。

a、每片區(qū)每周兩次市場問題反饋(記案或手機短信)。

b、業(yè)務員做好市場反饋問題記錄(市場問題反饋記錄表)。

1、認真填寫裝車表，下午下班前準時把補貨計劃交給倉管。

2、按照出車線路進行計劃拜訪，進店后與負責人禮貌性打招呼后，首先司機檢查服務卡是否存在，及時更新與張貼，對店招及陳列進行拍照記案，填寫路線表(時間及銷售)，新客戶在路線表下面(再好的產品沒有陳列面不會有好的銷量)，檢查實際庫存(倉庫與排面)，根據(jù)實際情況進行上貨及填寫補貨計劃(填寫補貨計劃時一定要全面，客戶可以不要，但自己不能不寫)。檢查竟品信息，了解竟品活動政策。

3、根據(jù)客戶現(xiàn)有庫存交流補貨計劃，季節(jié)性產品推廣、新產品推薦(交流時適當靈活運用公司產品政策)，補貨要全面、合理，避免電話要貨等情況，所有交流的重點是在給客戶一個補貨的理由，交流的方式要用能打動自己的方式(要自信、現(xiàn)實、每句話要讓客戶聽著很舒服，避免吹捧，排擠竟品)。對于新客戶，一定不要貪多，量少品多，對于客戶不感興趣的不要強推，避免引起客戶反感，介紹產品一定要全面，多借助公司產品手冊或樣品筐。

4、認真填寫銷貨清單、贈品、品嘗要標注，市區(qū)流通要寫清具體地址(東西南北縱橫寫明);三區(qū)流通要標明區(qū)域、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道或村。九縣流通要標明縣城、鄉(xiāng)鎮(zhèn)或街道。

5、公司流通市場全部以現(xiàn)金交易，特殊客戶欠款時要向公司申請，經公司同意后按照欠條管理規(guī)定進行簽字，并有效管理、回收。

6、根據(jù)客戶規(guī)模、銷量進行客戶等級登記，根據(jù)客戶等級進行有效管理(包括客戶的拜訪周期、促銷活動)。

7、客戶拜訪完畢后，車上認真填寫裝車表中的出庫明細，與次日路線中a、b類客戶進行電話溝通，了解缺貨及補貨信息，并進行登記。

8、一天拜訪結束時，根據(jù)賣貨量，次日拜訪路線打客戶的補貨信息進行合理制作裝車計劃，交于倉管。總結當日市場狀況，提升自身工作能力。

流通中的幾個關鍵點:。

a、有效利用時間(準時出車、準時交補貨清單，合理安排工作時間)。

b、認真填寫裝車表(避免不必要的庫存差異)。

c、養(yǎng)成拍店照、填寫鋪貨記錄、認真填寫銷貨清單的習慣。

d、培養(yǎng)與客戶電話溝通的能力，讓補貨更具體合理性。

e、制定合理的拜訪路線及周期。

四、業(yè)務司機。

1、崗位內容。

做好車輛行駛，檢查及保養(yǎng)工作，配合業(yè)務員做好所在區(qū)域的銷售及送貨工作，每天對車輛例行檢查，不允許病車上路，保證貨物及人員安全。

2、崗位職責。

(1)認真完成每天的出車任務。

(2)出車前必須認真做好車輛檢查，車容整潔、車況良好、不見齊全、制動有效，不允許病車上路。如有部件損壞和不安全因素隱患，應及時處理直到修復，確保安全運輸。

(3)車輛的年檢、保養(yǎng)、清潔、停放及辦理保養(yǎng)等車務手續(xù)由駕駛員提醒，并有專人負責辦理。

(4)鋪貨期間用尋找合理的停車位停放并鎖好車門保證車輛的安全，嚴格按照規(guī)則停車。

(5)做好公司服務卡張貼工作，進店檢查店內是否張貼告示服務卡。

(6)配合業(yè)務人員做好排面整理及裝卸貨工作。

3、獎勵。

(1)駕駛員每月100元車輛維護費。

(2)人為或技術性造成車輛損壞的由駕駛員自行維修。

(3)車輛正常保養(yǎng)維護由公司維修。

實用企業(yè)內部管理制度大綱（案例17篇）篇十

第一條財政監(jiān)督機構根據(jù)工作需要，要求財政部門內部各業(yè)務管理機構、派出機構和所屬單位提供有關文件、賬表、憑證等相關資料的，有關機構和單位應當全面、及時地提供，并對所提供資料的完整性和真實性負責。

第二條財政部門應當結合本部門實際情況，綜合運用日常監(jiān)督和重點檢查方式開展內部監(jiān)督檢查工作，實現(xiàn)對本部門管理活動的全過程監(jiān)督。

日常監(jiān)督是指對日常財政管理活動實施的實時、動態(tài)監(jiān)督，包括事前審核、實時監(jiān)控、現(xiàn)場核查、跟蹤問效等。

重點檢查是指根據(jù)年度重點檢查計劃，按照規(guī)定程序組織實施的有針對性、有重點的監(jiān)督檢查。

第三條財政部門應當制定并按照年度重點檢查計劃，開展內部監(jiān)督檢查的重點檢查工作。

年度重點檢查計劃由財政監(jiān)督機構提出，報經財政部門負責人批準后及時通知被檢查的各相關業(yè)務管理機構、派出機構和所屬單位。

財政部門每年對本部門有預算管理職能的內部各業(yè)務管理機構的重點檢查數(shù)不得低于該類機構數(shù)的30%。

第四條開展重點檢查工作應當組成檢查組，檢查組組長由財政監(jiān)督機構確定。檢查組實行組長負責制。

檢查人員與被檢查單位或者檢查事項有直接利害關系的，應當回避。

第五條財政監(jiān)督機構實施重點檢查，一般應于3個工作日前向被檢查單位送達檢查通知書。

檢查通知書應當包括下列內容：

（一）被檢查單位名稱；

（二）檢查的依據(jù)、范圍、內容、方式和實施計劃；

（三）對被檢查單位配合檢查工作的具體要求；

（四）檢查組組長及其他成員名單、聯(lián)系電話；

（五）財政監(jiān)督機構印章及簽發(fā)日期。

第六條實施重點檢查時，經批準，檢查人員可以向與被檢查單位有經濟業(yè)務往來的部門和單位核實有關情況。必要時，可以根據(jù)《財政檢查工作辦法》（財政部令第32號）對有關問題進行延伸檢查。

第七條檢查組對被檢查單位實施檢查或調查、詢問時，檢查人員不得少于2人。證明材料應當有提供者的簽名或蓋章。未取得提供者簽名或蓋章的，檢查人員應當注明原因。

檢查人員應當將檢查內容與事項予以記錄和摘錄，編制財政檢查工作底稿，并由被檢查單位相關人員簽字或者被檢查單位蓋章。

第八條檢查組組長應當對檢查人員的工作質量進行監(jiān)督，并對有關事項進行必要的審查和復核，實施檢查中遇到重大問題，應當及時報告。

第九條檢查結束前，檢查組應當就檢查工作的基本情況、被檢查單位存在的問題等事項征求被檢查單位意見。被檢查單位應當在5個工作日內予以回復。在規(guī)定期限內沒有回復的，視為無異議。

第十條檢查組應當在被檢查單位回復意見后10個工作日內向財政監(jiān)督機構提交檢查報告。

檢查報告應當包括以下內容：

（二）被檢查單位違法行為的基本事實、認定依據(jù)和處理意見；

（三）改進財政、財務管理的意見和建議；

（四）其他應當報告的事項。

第十一條財政監(jiān)督機構應當在檢查組提交檢查報告后5個工作日內，從以下幾個方面對檢查報告進行復核：

（一）對被檢查單位的工作評價是否恰當；

（二）與檢查事項有關的事實是否清楚；

（三）檢查證據(jù)是否真實、充分；

（四）對有關問題的定性和處理意見是否合法、適當，表述是否準確；

（五）提出的改進建議是否適當；

（六）其他需要復核的事項。

第十二條財政監(jiān)督機構應當將復核形成的檢查報告送被檢查單位征求意見。被檢查單位應當自收到檢查報告之日起5個工作日內，提出書面意見或說明；無正當理由逾期沒有提出書面意見或說明的，視為無異議。

財政監(jiān)督機構應當將檢查情況、審定后的檢查報告和被檢查單位的書面意見，一并上報財政部門負責人。

第十三條檢查報告經財政部門負責人同意后，財政監(jiān)督機構應當及時將財政部門負責人要求、監(jiān)督檢查結論和處理意見送達被檢查單位。

第十四條財政部門內部各業(yè)務管理機構、派出機構和所屬單位，應當做好內部監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問題的`整改工作。有關機構和單位應當在收到監(jiān)督檢查結論和處理意見后30日內，將整改情況書面報告財政部門負責人，并抄送財政監(jiān)督機構。

第十五條財政監(jiān)督機構應當定期回訪被檢查單位整改落實內部監(jiān)督檢查處理意見和管理建議的情況，定期檢查審計機關和上級財政部門查出問題的整改情況，并向財政部門負責人報告。

第十六條財政部門應當建立內部監(jiān)督檢查專題報告制度。財政監(jiān)督機構應當定期對內部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問題進行歸納總結，分析原因，提出建議，并向財政部門負責人專題報告。

第十七條財政部門應當將內部監(jiān)督檢查結果作為財政部門內部各業(yè)務管理機構、派出機構和所屬單位評選先進和干部考核、任用的參考依據(jù)。

財政部門有預算管理職能的內部各業(yè)務管理機構，應當將內部監(jiān)督檢查結果作為加強預算管理的參考依據(jù)。

第十八條全部檢查工作結束后30日內，財政監(jiān)督機構應當將檢查資料進行鑒別整理，依照檔案管理的有關規(guī)定歸卷存檔。

第十九條財政部門應當推進內部監(jiān)督檢查信息化建設，實現(xiàn)財政監(jiān)督機構與其他業(yè)務管理機構對于財政管理信息系統(tǒng)的信息共享，充分利用計算機信息化技術開展內部監(jiān)督檢查工作。

第二十條內部監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的被檢查單位和個人的違法違紀行為，依照有關法律、法規(guī)的規(guī)定追究相應責任。

第二十一條有下列情形之一的被檢查單位和個人，由財政部門根據(jù)有關規(guī)定給予內部通報批評或行政處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理：

（一）拒絕、拖延提供情況和資料或者提供虛假情況和資料的；

（二）妨礙內部監(jiān)督檢查人員行使職權的；

（三）拒不執(zhí)行內部監(jiān)督檢查決定的；

（四）報復陷害內部監(jiān)督檢查人員的。

第二十二條有下列情形之一的內部監(jiān)督檢查人員，由財政部門根據(jù)有關規(guī)定給予處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理：

（一）弄虛作假，隱瞞事實真相的；

（二）濫用職權，以權謀私的；

（三）玩忽職守，給國家和單位造成重大損失的；

（四）泄露國家秘密或者被監(jiān)督檢查單位秘密的。

第二十三條各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市財政廳（局），新疆生產建設兵團財務局，可以根據(jù)本辦法，結合實際情況制定具體實施辦法。

實用企業(yè)內部管理制度大綱（案例17篇）篇十一

企業(yè)內部財務管理制度在企業(yè)的財務管理中所起到的作用是眾所周知的，完善的財務管理制度是企業(yè)開展一切管理活動的前提和基礎，隨著市場經濟的不斷發(fā)展，企業(yè)想要在競爭日益激烈的市場中獲得可持續(xù)發(fā)展，就必須完成各項管理。當前企業(yè)基本上都針對自身的情況制定了內部財務管理制度，在取得了一定效果帶來同時，依然存在一些問題，比如內容不夠完善、缺乏系統(tǒng)性、實時性等，這就無法適應企業(yè)內部財務管理的需要，制度也就不能落實。

所謂的企業(yè)內部財務管理制度，是在企業(yè)的管理部門依據(jù)相關的規(guī)定并結合自身的實際情況所制定的具體的規(guī)則，它作為整個財務制度體系中最基礎的財務制度，它的作用就是規(guī)范并優(yōu)化企業(yè)的內部財務行為以及處理企業(yè)內部的財務關系。它具有五個方面的特點：第一，界定了企業(yè)內部財務主體的具體范圍；第二，明確了企業(yè)內部財務管理的職責；第三，去定了企業(yè)內部財務戰(zhàn)略以及政策，確定了管理的具體內容；第四，確定了財務管理和內部相關責任單位之間的相關關系；第五，對財務規(guī)劃以及相應的評價方法以及程序有了明確的規(guī)定。

企業(yè)內部財務管理制度作為一個系統(tǒng)包括的內容比較多，劃分所依據(jù)的標準不同內容也是不同的，如果按照管理的環(huán)節(jié)劃分可以將其分為財務結算與計劃制度、財務控制和制度、財務考核評價制度以及財務監(jiān)督檢查制度；如果按照管理的對象可以分為財務管理制度、資產管理制度、資本金管理制度、成本管理制度、收入管理制度以及財務報告和評價制度；如果按照管理的職能進行劃分可以分為內部責任制度、決策制度、內部控制制度以及內部決算制度。

企業(yè)通過對內部財務管理制度的設計，可以促使其內部財務工作的實施以及財務政策的制定更加規(guī)范化，其作為企業(yè)財務管理的基本建設。由此可見，在社會主義市場經濟條件下，對企業(yè)內部財務管理制度進行合理的設計有著重要的作用和意義。當前我國是市場經濟的高速發(fā)展以及國有企業(yè)都為企業(yè)進行內部財務管理制度的數(shù)據(jù)提供了參考依據(jù)。而且國內外的財務丑聞告訴我們必須要對企業(yè)內部的財務管理制度進行合理設計，以實現(xiàn)對相關人員的規(guī)范。總之，企業(yè)對內部財務管理制度進行合理的設計是必要的，有著重要的作用和意義。

企業(yè)的所有生產經營活動能達到預期的目標，即就是實現(xiàn)財務管理目標在很大程度上可以促進和規(guī)范內部財務管理制度的設計。企業(yè)內部財務管理制度目標在很大程度上受到設計目標的約束。筆者進行分析總結之后，認為企業(yè)內部財務制度設計的目標主要包括三個方面：第一，確保企業(yè)資產的完整性和安全性；第二，加強對企業(yè)的管理，提高企業(yè)的綜合實力進而提高去市場競爭力；第三，規(guī)范并優(yōu)化企業(yè)內部的財務行為，并實現(xiàn)對相關部門財務關系的良好處理。

企業(yè)進行內部財務管理制度設計的時候，必須要考慮其也運行成本以及效益之間的關系，應尋找效應與成本之間的最佳結合點，即就是以最低的成本獲得最好的效益。應堅持原則性和靈活性相結合、全面性原則、協(xié)調性原則等基本原則的前提下，還應遵循下面的原則，以保證企業(yè)內部財務管理制度設計的質量。

4.1堅持權利責任和利益相結合。

通常情況下，企業(yè)財務關系復雜而且所涉及的面比較廣，所以想要做好財務管理工作就必須要堅持該原則。想要保證企業(yè)財務管理制度的數(shù)據(jù)做好權利責任以及利益相結合，明確劃分企業(yè)內部各部門應承擔的責任，應在財務責任中將物質利益充分的體現(xiàn)出來。

4.2堅持穩(wěn)定性和連續(xù)性相結合的原則。

任何制度都需要有一個發(fā)展和完成的過程，因此，企業(yè)的內部財務管理制度不能墨守陳規(guī)，一成不變，當然變更的頻率也不能過高，這樣很容易導致財務混亂，給財務管理人員增加難度，這就需要我們力求制度的穩(wěn)定性和連線性，控制好變更的頻率。一項制度是否合理適用只有通過實踐才能證明，經過實踐，合理的就應該采用，不合理的就要重新制定。

4.3堅持適應企業(yè)自身特點以及管理需要的原則。

不同的企業(yè)的經營方式、規(guī)模以及組織形式都是各不相同的，同時其財務活動的方式和內容也存在一定的差異。所以，不同企業(yè)所使用的財務制度也是各不相同的，規(guī)模較小的企業(yè)的生產經營活動范圍和規(guī)模較大企業(yè)的相比就會相對簡單，范圍也相對較小。基于此種情況，在制度企業(yè)內部財務管理制度的時候，在遵守相關法律法規(guī)的基礎上，應對企業(yè)自身特點進行綜合考慮，應確保所指定的財務管理制度具有實用性，能符合企業(yè)財務管理的真實需要。

4.4遵循效益性原則。

企業(yè)在設計內部財務管理制度的時候，應充分考慮財務的從圖效果，以求獲得最好的效果，要保證財務目標的正常順利進行，在符合相關管理要求的基礎上盡量使得財務制度能簡單清晰，具有較強的可操作性。總之，在設計內部財務管理制度的時候，應充分考慮設計、經濟效益以及運行成本這三者的關系，這就需要通過先進合理的手段，以最低的設計成本獲得最大的效益。

4.5堅持科學合規(guī)性的原則。

所有制度的建立都必須要遵守國家的法律法規(guī)，否則將會失去意義，企業(yè)的內部財務管理制度也不例外。企業(yè)財務管理制度的制定必須要和國家的相關法律和政策相一致，不能損壞人民的利益以及國家的規(guī)定，也就是說要嚴格遵守國家的財務規(guī)章制度。

通常情況下，企業(yè)內部財務制度的設計的所依據(jù)的程序為：準備階段、擬定草案、修訂階段以及最終定稿這幾個程序。在準備階段應明確設計的內容，應做好參與設計人員的培訓，同時要做好和相關業(yè)務活動有關資料的整理，對設計工作進行合理的安排；在草案的擬定階段，主要是根據(jù)所整理的資料并結合企業(yè)自身的特點完成方案的設計并做好初步起草；在確定好設計方案之后，需要召開集體會議進行研究分析；最后就是定稿，在該階段主要是針對已有的設計進行定稿，并確定發(fā)布實施的形式以及貫徹實行的時間。

不同企業(yè)的實際情況是各不相同的，因此制度設計的方法也是不同的，應綜合考慮各個方面選擇出適合的方法，通常情況下，企業(yè)內部財務管理制度設計的方法有：分析比較法、系統(tǒng)分析法以及實地調查法這三種，其中比較分析法是對不同國家地區(qū)、年代的財務制度進行比較，認識財務制度的本質以及規(guī)律結合企業(yè)自身的情況進行科學合理的設計。這樣在設計中可以充分借鑒這些企業(yè)成功的經驗，該種方法的優(yōu)點就是所設計的制度實用性更強；系統(tǒng)分析法就是綜合分析系統(tǒng)的各要素，通過多種手段進行財務制度的設計。該種方法的核心就是圍繞企業(yè)經濟效益的提高來進行。在財務管理系統(tǒng)中，各子系統(tǒng)都是相對獨立的，但是它們和母系統(tǒng)之間依然存在一定的關系。基于此種情況，在設計時應對國家、員工以及各個部門之間的利益關系以及企業(yè)長遠目標的實現(xiàn)進行綜合考慮，進而確保制度設計的科學可行性、穩(wěn)定性以及協(xié)調性；實地調查法主要是針對設計的準備階段的，設計人員可以通過多種方法進行分析進而得到有效的資料信息。總之，以上這三種方法都各自有自己的特點，我們應結合自身的實際情況進行選擇使用，以求設計出科學合理切實可行的內部財務管理制度。

結束語。

綜上所述，企業(yè)內部管理制度在企業(yè)的發(fā)展中所起到的作用是非常重要的，企業(yè)內部財務管理作為企業(yè)管理的重要組成部分，而管理是離不開制度的，這就需要設計出合理的制度體系，我們在設計的時候應綜合考慮企業(yè)自身的情況，運用先進的手段設計出科學的內部財務管理制度，以使得企業(yè)在競爭日益激烈的市場中獲得可持續(xù)發(fā)展。

實用企業(yè)內部管理制度大綱（案例17篇）篇十二

一、不得利用職務便利和影響，為案件當事人說情。

二、不得隱瞞與被調查人的關系而不進行回避。

三、不得接受可能對公正執(zhí)行公務有影響的宴請、饋贈和娛樂消費。

四、不得向被調查人及其親友，或者涉案單位私自借用交通工具、通訊工具、其他物品或報銷各種費用。

五、不得私自改變、隱瞞、銷毀或偽造證據(jù)，歪曲事實,形成錯案。

六、不得采取逼供、誘供等手段獲取證據(jù)，侵害黨員民主權利或公民、法人的.合法權益。

七、不得瞞案不報、壓案不辦，或者拒不執(zhí)行，拖延執(zhí)行領導的工作安排。

八、不得通過發(fā)案單位或涉案人員為本人、親友辦理私事。

九、不得明知是涉嫌違紀人員及其親友，而與之私自聯(lián)系和交往。

十、不得打聽、了解職責范圍內不應該知道的案件情況。

十一、不得泄露、擴散有關舉報材料的內容及領導批示，或向被舉報人透露舉報人的情況和舉報材料的內容。

十二、不得違反案件保密制度，傳播案情，或者向案件當事人和涉案人員及其親友通風報信。

十三、凡違反上述規(guī)定，根據(jù)情節(jié)輕重，給予相應的黨政紀務處分或組織處理。

實用企業(yè)內部管理制度大綱（案例17篇）篇十三

多數(shù)企業(yè)在一定程度上都以建立了內控機制，但由于多方面的原因，內控制度卻沒有真正的發(fā)揮其應有的職能。仍存在許多問題：側重眼前利潤，輕專職機構建立；側重于程序監(jiān)督，輕對“內部人”的監(jiān)督；側重于企業(yè)外部環(huán)境的梳理，輕內部各環(huán)節(jié)、各崗位的牽制；側重于內控制度的建設，輕審計監(jiān)督機制建設和執(zhí)行；側重于經營環(huán)節(jié)的程序控制，輕企業(yè)整體的協(xié)調等。目前，就我企業(yè)而言，主要問題可以概括為兩個方面：

1.起步較晚，觀念落后。

與國外相比，國內企業(yè)的內部控制制度建設都處在起步階段，對內部控制的認識還只停留在內部牽制階段。沒有對內控制度結構的宏觀性真正把握。造成多數(shù)人認為內部控制就是內部監(jiān)督，就是一堆堆的手冊、文件和制度，更有甚者將內部成本控制、內部資產安全控制與內部控制等同視之。

2.審計監(jiān)督機制不健全，控制乏力。

企業(yè)內部控制是一個日常性行為，其執(zhí)行是否有效直接影響到整個管理和經營行為。企業(yè)內部控制活動中最大的一個薄弱環(huán)節(jié)就是審計監(jiān)督機制不夠健全、有效。內控制度雖比較健全，但因監(jiān)督力度不夠，致使內控效果不佳。

企業(yè)內部控制是一個系統(tǒng)工程，貫穿企業(yè)整個營運過程。內控制度在經營過程中發(fā)揮著控制、監(jiān)督作用，是企業(yè)管理的主要控制手段。作為一項制度建設，其客觀的成分越多，科學性就越強。企業(yè)應根據(jù)自身特點來建立適合其的內控制度。

1.規(guī)范企業(yè)治理組織。

企業(yè)治理組織是執(zhí)行管理任務的體制，也是內部控制的重要載體。完善內部控制制度，首先要設置科學合理的企業(yè)治理結構。根據(jù)相互分離、相互制衡的原則，形成一個權責明確、協(xié)調運轉、有效制衡、適合于公司發(fā)展要求的內部治理結構。不但要把企業(yè)最高管理者行使權力的過程納入內部控制制度的監(jiān)控范圍，而且要將其作為內部控制制度的重點監(jiān)控對象。規(guī)范企業(yè)治理組織，即科學合理地設置企業(yè)內部機構與崗位，確定機構與崗位職責以及各個機構、各個崗位間的相互關系。規(guī)范的法人治理結構有助于克服經營管理層的機會主義等行為，為企業(yè)內部監(jiān)督提供一個較好的控制環(huán)境。此外，組織結構應隨著企業(yè)內外部條件的不斷變化而及時做出必要的凋整。

2.規(guī)范用人育人制度。

健全的內部控制制度只是內控工作全面開展的第一步，內部控制制度有無成效的關鍵在于其執(zhí)行力度的高低，而執(zhí)行力度的高低在于能否選對人。工作中，一是要嚴把用人關，將合適的'人放到適當?shù)膷徫唬浞职l(fā)揮“認真、嚴格、主動、高效”的工作作風；二是通過全方位多層次培養(yǎng)教育，全面提高人員職業(yè)道德和崗位能力，充分調動每位員工的積極性，使每位員工在工作中的每個階段、每個環(huán)節(jié)都能一絲不茍地切實執(zhí)行內控的各項要求；三是對特殊崗位要采取輪換制度，以便于相互牽制、相互監(jiān)督。避免用人不當，使職業(yè)道德素質不高、專業(yè)基礎知識薄弱的人員擔當主要職務，造成內部控制制度僅限于掛在墻上，有名無實，單位內部管理依然失控的局面。

3.規(guī)范內控評價機制。

內控制度涉及到企業(yè)的方方面面、涉及到企業(yè)的所有員工。因此，在內控制度的評價中我們要采取“全員全過程參與”原則。建立規(guī)范化的評價學習機制、評價反饋機制、評價激勵機制、評價創(chuàng)新機制等，全面調動員工參與的積極性和可行性。讓員工在評價中學習、評價中參與，集眾人之智慧在互動中建立完善內控制度。著重從以下四個方面評價：一是健全性，評價內部控制制度是否符合基本原則，且在各個需要控制的環(huán)節(jié)是否采取了有效控制措施；二是實用性，評價內部控制制度是否符合單位的實際情況；三是協(xié)調性，評價內部控制制度與本單位的總體目標是否一致，各個控制環(huán)節(jié)是否緊密協(xié)作，各項控制措施是否相互配套；四是經濟性，評價內部控制制度是否符合成本效益原則，如果控制措施所帶來的效益大于其實施成本，可認為該措施是可行的。針對工作中出現(xiàn)的新情況、新問題，我們要不斷總結，不斷改進內控制度，運用科學合理的評價機制確保內控制度不斷創(chuàng)新、不斷提升。

4.規(guī)范審計監(jiān)督機制。

企業(yè)各個經營層次中，審計監(jiān)督強調經濟活動的事前監(jiān)督和過程控制，具有日常性和全過程控制的特點。審計既是企業(yè)內控的一個部分，也是監(jiān)督內控其他環(huán)節(jié)的主要力量。為了充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用：一是企業(yè)應建立一個獨立的審計機構，在總經理的直接領導下，獨立的行使審計監(jiān)督權力。對企業(yè)管理的經濟活動進行合法性、真實性和有效性監(jiān)督、鑒證和評價；二是加強審計監(jiān)督制度建設，結合自身情況，制定出包括監(jiān)督原則、監(jiān)督內容、監(jiān)督方式、監(jiān)督責任和監(jiān)督獎懲等內容的監(jiān)督制度，使企業(yè)審計監(jiān)督規(guī)范化、制度化。

實用企業(yè)內部管理制度大綱（案例17篇）篇十四

為加強對企業(yè)資金、財務、票據(jù)、合同的運作管理，企業(yè)不僅應對財務、銷售、采購人員進行經常性的法制學習、教育，健全各種資金、財務、票據(jù)、合同管理制度；而且，還應建立起有針對性的舞弊預防管理制度。

第1條目的。

為了有效地預防公司舞弊行為的發(fā)生，明確相關責任，降低審計風險，根據(jù)國家相關法規(guī)及公司相關文件，特制定本制度。

第2條一般原則。

1.各層級管理者應對舞弊行為的發(fā)生承擔管理責任。建立、健全并有效實施內部控制，預防、發(fā)現(xiàn)及糾正舞弊行為是各級公司、各級部門負責人的主要職責之一。

2.審計部和審計人員應當保持應有的職業(yè)謹慎，密切關注公司內部可能發(fā)生的舞弊行為，以協(xié)助公司管理層預防舞弊行為的產生。

第3條名詞解釋。

1.損害公司利益的舞弊：是指公司內外人員為謀取自身利益，采用欺騙等違法違規(guī)手段使公司經濟利益遭受損害的不正當行為。

2.舞弊的預防：是指采取適當行動防止舞弊的`發(fā)生，或在舞弊行為發(fā)生時將其危害控制在最低限度。

第4條審計部和審計人員應在以下四個方面保持應有的職業(yè)謹慎。

1.具有預防、識別、檢查舞弊的基本知識和技能，在執(zhí)行審計項目時警惕相關方面存在的舞弊風險。

2.根據(jù)被審計事項的重要性、復雜性以及審計的成本效益性，合理關注和檢查可能存在的舞弊行為。

3.運用適當?shù)膶徲嬄殬I(yè)判斷，確定審計范圍和審計程序，以檢查、發(fā)現(xiàn)和報告舞弊行為。

4.發(fā)現(xiàn)舞弊跡象時，應及時向上級報告，提出進一步檢查的建議。

第5條有下列情形之一者，屬于舞弊行為。

1.接受賄賂或回扣。

2.將正常情況下可以使公司獲利的交易事項轉移給他人。

3.貪污、挪用、盜竊公司資財。

4.使公司為虛假的交易事項支付款項。

5.故意隱瞞、錯報交易事項。

6.泄露公司的商業(yè)秘密。

第6條舞弊預防具體措施。

1.建立、健全公司的內部控制并使之得以有效實施是預防舞弊的主要途徑。

2.審計人員在審查和評價內部控制時，應當關注以下主要內容，以協(xié)助公司預防舞弊：

（1）公司目標的可行性；

（2）控制意識和態(tài)度的科學性；

（3）員工行為規(guī)范的合理性和有效性；

（4）經營活動授權制度的適當性；

（5）風險管理機制的有效性；

（6）管理信息系統(tǒng)的有效性。

3.除內部控制的固有局限外，還應考慮可能會導致舞弊發(fā)生的以下因素。

（1）管理人員品質不佳。

（2）管理人員遭受異常壓力。

（3）經營活動中存在異常交易事項。

（4）公司內部個人利益、局部利益和整體利益存在較大沖突。

（5）審計部在審計中難以獲取充分、相關、可靠的證據(jù)。

（6）審計人員應根據(jù)審查和評價內部控制時發(fā)現(xiàn)的舞弊跡象或從其他來源獲取的信息，考慮可能發(fā)生的舞弊行為的性質，向集團審計部報告，同時就需要實施的舞弊檢查提出建議。

實用企業(yè)內部管理制度大綱（案例17篇）篇十五

企業(yè)內部財務管理制度，是企業(yè)同各方面經濟關系的基本規(guī)范、是企業(yè)生產經營活動和財務管理活動的行為準則。現(xiàn)代企業(yè)內部財務管理制度的建設、有著非常重要的現(xiàn)實意義。

1、企業(yè)面臨的新的經濟形勢要求企業(yè)必須建設企業(yè)內部財務管理制度。

2、目前許多企業(yè)的內部財務管理制度，仍停留于傳統(tǒng)的計劃經濟模式。盡管現(xiàn)代企業(yè)制度的建設已有多年，但我國大多企業(yè)的財務管理，依舊是會計和財務不分、財務僅是作為會計的附庸而存在，其對象僅限于“企業(yè)再生產過程中的資金運動”，其內容充其量也只是成本費用的控制而已，而對如何按公司制度的要求籌集資金、用好資金、合理分配利潤等，則研究不夠。

1、企業(yè)的生產經營特點，管理要求，是企業(yè)內部財務管理制度建設的前提和基礎。不同企業(yè)、生產規(guī)模、經營方式、組織形式不同，其財務管理的方式也不完全一致。只有在充分考慮其生產經營特點和管理的要求基礎上進行內部財務管理制度建設、才具有可操作性。

2、企業(yè)財務管理的目標，企業(yè)內部財務管理制度建設的出發(fā)點和歸宿點。企業(yè)內部財務管理制度建設的目的，是為了順利進行財務工作、實現(xiàn)財務目標，進而實現(xiàn)企業(yè)目標。公司共同的理財目標，一般可理解為股東財富的最大化、無論各利益主體之間發(fā)生何種利益沖突，其他利益主體（包括經營者、債權人、勞動者等）的利益最終要服從于出資者的利益。因此，出資者需要，服從出資者利益，實現(xiàn)出資者（股東）財富最大化、就成為制定內部財務管理制度的出發(fā)點和歸宿點。

企業(yè)財務活動及其管理是基于一定的企業(yè)制度而建立的。在公司制下的法人治理結構中，作為股東的出資者，具有終極財產所有權；作為代表股東利益的公司董事會，其有完整意義上的法人產權；公司的總經理，具有公司的經營權；公司的財務經理，則具有公司決策的執(zhí)行權和公司資金的日常管理權。在公司制模式下，股東作為出資者，為保證資本的保值和增值，一般通過間接控制，來行使其監(jiān)督權，在財務上形成以出資者的管理主體的出資者財務行為；在公司內部董事會和總經理通過行使法人產權和直接經營權，全面而直接地參與對公司重大財務事項的決策和管理，在財務上形成的經營者為財務管理主體的經營者財務管理層次；公司的財務經理，行使財務決策事項的執(zhí)行權與日常管理權，在財務上形成以財務經理為管理主體的財務經理財務管理層次。

監(jiān)督權、決策權、執(zhí)行權三權的分離、有利于明確權責、有利于公司財務內部紡束機制的形成。

（二）企業(yè)內部財務管理制度的規(guī)范體系。

1、出資者財務規(guī)范體系，主要是指股東在何時何種狀態(tài)下對何種財務事項進行何種決策。一般而言，由于對剩余收益權的關注、有關公司分紅及配股方案的決策，是出資者財務的主要內容之一。

2、經營者財務的規(guī)范體系。

有關董事會的財務規(guī)范。董事會的財務規(guī)范范，主要涉及兩個問題：一是董事會的財務權限；二是董事會對經費管理者財務的約束和激勵機制。

有關公司經營者財務的規(guī)范。公司經營者受董事會委托負責日常經營決策與管理，它是公司重大決策事項的執(zhí)行主體、同時又是日常非重大經營的管理事項的決策主體。應明確公司經營者在財務審批、簽訂合同、提供對外擔保等日常經營管理活動的具體財務權限和為履行出資人受托責任所應承擔的財務責任。

3、財務經理財務的規(guī)范體系。財務經理受公司經營者委托對公司的日常財務運作進行管理協(xié)調，主要有以下內容：

選擇適宜企業(yè)特點的公司財務管理模式。

明確公司內部各有關利益主體在財務管理方面的權限和職責，建立財務管理的崗位責任制。

建立內部財務管理的分項管理制度，包括籌資管理制度、各項資產管理制度、對外投資管理制度、成本費用管理制度、收益和利潤分配制度、財務分析和財務評價制度。

1、內部財務管理制度必須由集團公司董事會確定、由總經理負責實施。一方面是由于內部財務管理制度的全面性，涉及生產經營方方面面，一方面是為了內部財務管理制度的權威性，內部財務管理制度必須由集團公司董事會確定，由總經理負責實施。

2、實施內部財務管理制度，需健全財務管理機構和配備高質量的財務管理人才。實施內部財務管理制度，在單獨設置財務管理機構基礎上，應建立財務總監(jiān)督制度，主持和監(jiān)督內部財務管理制度的實施。

3、實施內部財務管理制度，應采用漸進式與企業(yè)的其他制度同步進行、內部財務管理制度，若沒有其他制度的配套實施、使不可能得到真的實施。

實用企業(yè)內部管理制度大綱（案例17篇）篇十六

所謂的企業(yè)內部財務管理制度，是在企業(yè)的管理部門依據(jù)相關的規(guī)定并結合自身的實際情況所制定的具體的規(guī)則，它作為整個財務制度體系中最基礎的財務制度，它的作用就是規(guī)范并優(yōu)化企業(yè)的內部財務行為以及處理企業(yè)內部的財務關系。它具有五個方面的特點：第一，界定了企業(yè)內部財務主體的具體范圍；第二，明確了企業(yè)內部財務管理的職責；第三，去定了企業(yè)內部財務戰(zhàn)略以及政策，確定了管理的具體內容；第四，確定了財務管理和內部相關責任單位之間的相關關系；第五，對財務規(guī)劃以及相應的評價方法以及程序有了明確的規(guī)定。

企業(yè)內部財務管理制度作為一個系統(tǒng)包括的內容比較多，劃分所依據(jù)的標準不同內容也是不同的，如果按照管理的環(huán)節(jié)劃分可以將其分為財務結算與計劃制度、財務控制和制度、財務考核評價制度以及財務監(jiān)督檢查制度；如果按照管理的對象可以分為財務管理制度、資產管理制度、資本金管理制度、成本管理制度、收入管理制度以及財務報告和評價制度；如果按照管理的職能進行劃分可以分為內部責任制度、決策制度、內部控制制度以及內部決算制度。

企業(yè)通過對內部財務管理制度的設計，可以促使其內部財務工作的實施以及財務政策的制定更加規(guī)范化，其作為企業(yè)財務管理的基本建設。由此可見，在社會主義市場經濟條件下，對企業(yè)內部財務管理制度進行合理的設計有著重要的作用和意義。當前我國是市場經濟的高速發(fā)展以及國有企業(yè)都為企業(yè)進行內部財務管理制度的數(shù)據(jù)提供了參考依據(jù)。而且國內外的財務丑聞告訴我們必須要對企業(yè)內部的財務管理制度進行合理設計，以實現(xiàn)對相關人員的規(guī)范。總之，企業(yè)對內部財務管理制度進行合理的設計是必要的，有著重要的作用和意義。

企業(yè)的所有生產經營活動能達到預期的目標，即就是實現(xiàn)財務管理目標在很大程度上可以促進和規(guī)范內部財務管理制度的設計。企業(yè)內部財務管理制度目標在很大程度上受到設計目標的約束。筆者進行分析總結之后，認為企業(yè)內部財務制度設計的目標主要包括三個方面：第一，確保企業(yè)資產的完整性和安全性；第二，加強對企業(yè)的管理，提高企業(yè)的綜合實力進而提高去市場競爭力；第三，規(guī)范并優(yōu)化企業(yè)內部的財務行為，并實現(xiàn)對相關部門財務關系的良好處理。

企業(yè)進行內部財務管理制度設計的時候，必須要考慮其也運行成本以及效益之間的關系，應尋找效應與成本之間的最佳結合點，即就是以最低的成本獲得最好的效益。應堅持原則性和靈活性相結合、全面性原則、協(xié)調性原則等基本原則的前提下，還應遵循下面的原則，以保證企業(yè)內部財務管理制度設計的質量。

4.1堅持權利責任和利益相結合。

通常情況下，企業(yè)財務關系復雜而且所涉及的面比較廣，所以想要做好財務管理工作就必須要堅持該原則。想要保證企業(yè)財務管理制度的數(shù)據(jù)做好權利責任以及利益相結合，明確劃分企業(yè)內部各部門應承擔的責任，應在財務責任中將物質利益充分的體現(xiàn)出來。

4.2堅持穩(wěn)定性和連續(xù)性相結合的原則。

任何制度都需要有一個發(fā)展和完成的過程，因此，企業(yè)的內部財務管理制度不能墨守陳規(guī)，一成不變，當然變更的頻率也不能過高，這樣很容易導致財務混亂，給財務管理人員增加難度，這就需要我們力求制度的穩(wěn)定性和連線性，控制好變更的頻率。一項制度是否合理適用只有通過實踐才能證明，經過實踐，合理的就應該采用，不合理的就要重新制定。

4.3堅持適應企業(yè)自身特點以及管理需要的原則。

不同的企業(yè)的經營方式、規(guī)模以及組織形式都是各不相同的，同時其財務活動的方式和內容也存在一定的差異。所以，不同企業(yè)所使用的財務制度也是各不相同的，規(guī)模較小的企業(yè)的生產經營活動范圍和規(guī)模較大企業(yè)的相比就會相對簡單，范圍也相對較小。基于此種情況，在制度企業(yè)內部財務管理制度的時候，在遵守相關法律法規(guī)的基礎上，應對企業(yè)自身特點進行綜合考慮，應確保所指定的財務管理制度具有實用性，能符合企業(yè)財務管理的真實需要。

4.4遵循效益性原則。

企業(yè)在設計內部財務管理制度的時候，應充分考慮財務的從圖效果，以求獲得最好的效果，要保證財務目標的`正常順利進行，在符合相關管理要求的基礎上盡量使得財務制度能簡單清晰，具有較強的可操作性。總之，在設計內部財務管理制度的時候，應充分考慮設計、經濟效益以及運行成本這三者的關系，這就需要通過先進合理的手段，以最低的設計成本獲得最大的效益。

4.5堅持科學合規(guī)性的原則。

所有制度的建立都必須要遵守國家的法律法規(guī)，否則將會失去意義，企業(yè)的內部財務管理制度也不例外。企業(yè)財務管理制度的制定必須要和國家的相關法律和政策相一致，不能損壞人民的利益以及國家的規(guī)定，也就是說要嚴格遵守國家的財務規(guī)章制度。

通常情況下，企業(yè)內部財務制度的設計的所依據(jù)的程序為：準備階段、擬定草案、修訂階段以及最終定稿這幾個程序。在準備階段應明確設計的內容，應做好參與設計人員的培訓，同時要做好和相關業(yè)務活動有關資料的整理，對設計工作進行合理的安排；在草案的擬定階段，主要是根據(jù)所整理的資料并結合企業(yè)自身的特點完成方案的設計并做好初步起草；在確定好設計方案之后，需要召開集體會議進行研究分析；最后就是定稿，在該階段主要是針對已有的設計進行定稿，并確定發(fā)布實施的形式以及貫徹實行的時間。

不同企業(yè)的實際情況是各不相同的，因此制度設計的方法也是不同的，應綜合考慮各個方面選擇出適合的方法，通常情況下，企業(yè)內部財務管理制度設計的方法有：分析比較法、系統(tǒng)分析法以及實地調查法這三種，其中比較分析法是對不同國家地區(qū)、年代的財務制度進行比較，認識財務制度的本質以及規(guī)律結合企業(yè)自身的情況進行科學合理的設計。這樣在設計中可以充分借鑒這些企業(yè)成功的經驗，該種方法的優(yōu)點就是所設計的制度實用性更強；系統(tǒng)分析法就是綜合分析系統(tǒng)的各要素，通過多種手段進行財務制度的設計。該種方法的核心就是圍繞企業(yè)經濟效益的提高來進行。在財務管理系統(tǒng)中，各子系統(tǒng)都是相對獨立的，但是它們和母系統(tǒng)之間依然存在一定的關系。基于此種情況，在設計時應對國家、員工以及各個部門之間的利益關系以及企業(yè)長遠目標的實現(xiàn)進行綜合考慮，進而確保制度設計的科學可行性、穩(wěn)定性以及協(xié)調性；實地調查法主要是針對設計的準備階段的，設計人員可以通過多種方法進行分析進而得到有效的資料信息。總之，以上這三種方法都各自有自己的特點，我們應結合自身的實際情況進行選擇使用，以求設計出科學合理切實可行的內部財務管理制度。

結束語。

綜上所述，在企業(yè)的發(fā)展中所起到的作用是非常重要的，企業(yè)內部財務管理作為企業(yè)管理的重要組成部分，而管理是離不開制度的，這就需要設計出合理的制度體系，我們在設計的時候應綜合考慮企業(yè)自身的情況，運用先進的手段設計出科學的內部財務管理制度，以使得企業(yè)在競爭日益激烈的市場中獲得可持續(xù)發(fā)展。

一、業(yè)務發(fā)生時，必須由承接業(yè)務的負責人開具《業(yè)務流程單》，并收取50%定金(固定簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長期《定點簽單協(xié)議》)，特殊情況需要協(xié)調的報總經理或副總經理簽字批準。定金和業(yè)務流程單及時交給財務部。

三、次日十點以前出納必須將當日所收現(xiàn)款入帳，支票類必須在規(guī)定時限內及時入賬。

四、未簽定《簽單客戶申請表》的零散客戶謝絕簽單;。

六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表，副總審核后上報總經理簽字確認后28日發(fā)放。

七、對報銷原始憑證的規(guī)定及審核：對原始憑證的技術性要求：報銷憑證必須填寫金額大寫，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，除經辦人在憑證上簽字外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收并在憑證上簽字。報銷憑證上至少有三個人的簽字方可報銷。

八、財務部每月18日前整理好詳細準確的財務報表提請所有股東審核簽字存檔。

九、年終扎賬時，財務部在股東會要求的時間內做好年終財務報表提請股東會審核簽字;。

十、當月無違反以上規(guī)定者獎b分20分，違規(guī)者每次扣b分20分。

(一)有關零用金之設置劃分如下：

1、公司本部由財務部負責各單位之零星支付。

2、工地總務組負責設置零用金管理人員，盡可能由原有辦理總務人員兼辦，必要時再行研討設置專人辦理。

(二)零用金額暫定，工地每月經常保持5萬元，將來視實際狀況或減或增，再行研辦。

(三)零用金借支程序如下：

1、各單位零星費用開支，如需預備現(xiàn)金，應填具零用金借(還)款通知單，交零用金管理人員，即憑單支給現(xiàn)金。

2、零用金之暫支，不得超過1000元，特別事故者應由企業(yè)部經理核準。

3、零用金之借支，經手人應予一星期內取得正式發(fā)票或收據(jù)加蓋經手人與主管之費用章后，交零用金管理人沖轉借支，如超過一星期尚未辦理沖轉手續(xù)時得將該款轉入經手人私人借支戶，并于當月發(fā)薪時一次扣還。

(四)零用金保管及作業(yè)程序如下：

1、零用金之收支應設立零用金帳戶，并編制收支日報送呈經理核閱。

2、零用金每星期應將收到之發(fā)票或收據(jù)，編制零用支出傳票結報一次，送交財務部。

3、財務部收到零用金支出傳票后，應于當天即行付款，以期保持零用金總額與周轉。

4、財務部收到零用金支付傳票，補足零用金后，如發(fā)現(xiàn)所附單據(jù)有疑問，可直接通知各部經手人辦理補正手續(xù)，如經手人延擱不辦得照有關規(guī)定辦理。

5、零用金帳戶應逐月清結。

(五)零用金應由保管人出具保管收據(jù)，存財務部，如有短少概由保管人員負責賠償。

(六)本細則經奉準后實施。

實用企業(yè)內部管理制度大綱（案例17篇）篇十七

為使培訓工作能有效的開展，必須擁有一支高效、專業(yè)、勇于創(chuàng)新的培訓人員團隊。建立和培養(yǎng)一支高素質的講師隊伍，是公司建設學習與發(fā)展型組織進程中的關鍵環(huán)節(jié)。關于講師的職責、管理和激勵等，依據(jù)本制度執(zhí)行。

一、講師的職責。

1、擔任講師，總結和分享專業(yè)理論知識和實踐經驗，是每一位員工的榮譽。各級管理人員及技術專家均有承擔講師的義務。

2、根據(jù)員工培訓與發(fā)展工作的實際需求，開發(fā)、實施和更新各類管理培訓課程及技術培訓課程。

4、負責編寫與完善相關培訓教材、教案(含ppt文件)與考題，并在第二次培訓時更新。

5、負責參與公司年度培訓效果評估、總結，對培訓方法、課程內容等提出改進建議，協(xié)助人力資源部培訓主管完善公司培訓體系、培訓計劃的任務達成。

二、講師隊伍的來源與構成分工。

1、講師的來源：一是各級管理者，各級管理者皆擔負培養(yǎng)員工的責任，是內部兼職培訓講師的主要承擔者;二是業(yè)務骨干或技術尖子，各部門的業(yè)務骨干或技術尖子將是員工業(yè)務培訓的主要內部培訓講師。

2、講師隊伍的構成：公司講師隊伍由助理講師、講師、高級講師構成。

(1)助理講師：主要開發(fā)和講授新員工崗前培訓及在崗員工的崗位技能培訓課程等;。

(3)高級講師：主要開發(fā)和講授公司統(tǒng)一組織的培訓課程，包括新員工入司培訓、各類管理培訓和技術培訓等。

三、講師的管理。

1、講師候選人的推薦。

2、助理講師、講師、高級講師的任職資格。

助理講師：

(2)具有良好的溝通、理解、創(chuàng)新、收集信息的能力和組織獻身的精神;。

(4)具有組織實施培訓課程或組織培訓活動累計達10課時以上的工作經驗;。

(5)已能夠開發(fā)或再開發(fā)一門以上的專業(yè)培訓課件。

(6)技術類助理講師具備實地操作與講解的能力。

講師：

(2)具有優(yōu)秀的溝通、理解、創(chuàng)新、收集信息的能力和組織獻身的精神;。

(5)已能夠結合具體工作和企業(yè)發(fā)展情況深入開發(fā)或再開發(fā)兩門以上專業(yè)培訓課件。

(6)技術類講師具備較強的實地操作及課堂講解的能力。